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解的过程不会，看不明白
小敏敏老师 | 提问时间：10/30 10:02

#中级职称#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 754

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8月暂估入库产品，在八月份产品以销售已结转成本，10月份收到发票，暂估高于发票的实际金额，导致成本估高，会计分录如何做。
秦老师 | 提问时间：10/30 05:58

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 10月份收到发票时，先冲减8月份的暂估入库和已结转的成本，再按实际发票金额重新入账。具体分录如下：借：应付账款——XX供应商（红字）贷：库存商品（红字）同时调整已结转的销售成本：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）根据取得的发票金额据实入账：借：库存商品应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款——XX供应商然后再按照发票金额结转商品的实际成本。祝您学习愉快！

阅读 464

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我们公务卡绑定支付宝支付给商家时，绑定支付宝立减3元，这怎么做账老师
小智老师 | 提问时间：10/29 16:49

#中级职称#

这种情况下，你可以将支付金额记为实际支付给商家的金额。比如原价是100元，立减3元，实际支付97元。在账务处理中，应该将97元记录为支出，3元作为折扣收入或优惠减免。这样既能准确反映实际的支付情况，也便于后续的财务分析和审计。

阅读 675

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想问一下，我们跟运输公司有业务来往，但是因为那家公司账号转不出钱想委托别人开发票给我们这样操作可行吗
家权老师 | 提问时间：10/29 16:05

#中级职称#

那个是不可以的，属于虚开发票

阅读 828

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老师，支付转款出让方股东个人，需要用<其他应收款>过渡科目吗，还是直接借长期股权科目？
宋生老师 | 提问时间：10/29 13:45

#中级职称#

你好，可以直接计入长期股权投资。

阅读 856

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以前年度账上留有大量暂估，估计不会来发票了，应该咋那么处理，如果一直挂在账上不处理有没有风险
堂堂老师 | 提问时间：10/29 10:05

#中级职称#

对于账上的暂估款项，如果确认对方不会开具发票，应当进行清理。可以将这些款项转入其他收益或营业外收入。如果一直挂账不处理，会影响财务报表的真实性和准确性，可能对公司的财务分析和税务申报造成影响。建议定期对这类账目进行审查和处理。

阅读 762

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您好，请问中级出成绩了没有
文文老师 | 提问时间：10/29 09:44

#中级职称#

中级还没有出成绩。但快了。最近几天就会出

阅读 557

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请问一下一般纳税人的进项税额是用于抵扣，不算进存货成本的是吗？
宋生老师 | 提问时间：10/29 08:58

#中级职称#

你好，是的，这个不算进货成本。

阅读 549

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为什么要×90％呢？百思不得其解
宋生老师 | 提问时间：10/29 08:18

#中级职称#

你好，你是什么业务要乘以90%？这个没有其他条件确认不了了

阅读 545

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老师，公司起诉，要注册资本资料20页，在哪里打印？
堂堂老师 | 提问时间：10/29 08:01

#中级职称#

请直接提问财会问题，老师这边帮您解答。

阅读 572

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老师，半年利率为2%，每三个月复利一次，年实际利率多少？I=
郭老师 | 提问时间：10/29 07:56

#中级职称#

名义利率调整为实际利率的换算公式为：i=(1+r/m)^m-1，其中i为实际利率，r为名义利率，m为每年复利次数，实际利率=(1+6%/4)^4-1

阅读 735

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生产经营用开房屋租赁发票销项，能否用进项抵扣，不交增值税
廖君老师 | 提问时间：10/28 21:31

#中级职称#

您好，当然可以的，进项税发票取得就能抵扣，像收付实现制，不用和销项匹配，只要是我们正常生产经营过程中取得的进项

阅读 613

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老师这个是年利率4%那吗？实际利率是这个公式i=(1+r/m)^(m-1)
小敏敏老师 | 提问时间：10/28 21:19

#中级职称#

你好，同学，实际年利率=（1+2％）²-1=4.04％。

阅读 743

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3.甲股份有限公司（以下简称甲公司）有关投资资料如下：（1） 2023年3月1日，以银行存款购入A公司股票50000股，作为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产核算，每股买价14元，同时支付相关税费4000元. （2）2023年4月20日，A公司宣告发放现金股利，每股0.4元。 2023年4月22日，甲公司又购A公司股票：50000股，作以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，每股买价15.4元（其中包含已宣告尚未发放的现金股利每股0.4元），同时文付相关税费6000元。（4） 2023年4月25日，收到A公司发放的现金股利40000元。（5）2023年12月31日，A公司股票市价为每股17元。（5） 2024年2月8日，甲公司出售其持有的 A公司股票 100000 股，实际收到现金1780000 元要求：根据上述经济业务编制有关会计分录。
暖暖老师 | 提问时间：10/28 19:52

#中级职称#

1借交易性金融资产成本700000 投资收益4000 贷其他货币资金704000

阅读 733

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2.甲公司2023年3月10日购买A公司发行的股票100万股，成交价为14元/股，另外支付交易费用20万元，甲公司将该非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（1） 2023年4月20日A 公司宣告发放现金股利每股0.2元；（2） 2023年5月20日收到现金股利；（3） 2023年12月31 日，该股票每股市价为15.8元. （4）2024年3月20日，甲公司因建造新厂房的资金需求，将持有的 A公司股票以每股 16.2元（已扣除相关费用）的价格全部出售. 要求：编制甲公司有关该项金融资产业务的会计分录。
暖暖老师 | 提问时间：10/28 19:45

#中级职称#

你好需要计算做好了发给你

阅读 703

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年金不是每期等额每期的数都是一样的吗不是相当于单利吗？为什么要用复利的公式呀？
耿老师 | 提问时间：10/28 19:17

#中级职称#

你好！年金是指一定时期内每期等额收付的系列款项。虽然每期的数额相等，但并不意味着它等同于单利计算。以下是详细解释： 1. **时间价值**：复利考虑了资金的时间价值，即今天的一元钱比将来的一元钱更有价值。而单利则没有充分考虑这一点。 2. **利息再投资**：在复利计算中，每期的利息会被加入本金中，下一期的利息计算基于新的本金（包括上期的利息）。而在单利计算中，利息通常是基于初始本金计算，不考虑利息的再投资。 3. **计算公式**：年金的现值和终值计算基于复利公式。例如，普通年金现值=A×(P/A，i，n)，(P/A，i，n)，其中 \( A \) 是每期支付金额，\( i \) 是利率，\( n \) 是期数。这些公式本质上是基于复利原理。 4. **实际应用**：年金通常用于描述一系列定期支付或收款的情况，如租金、养老金等。这些支付或收款的时间间隔可能不是一年，但仍然遵循等额、等期的原则。在这些情况下，使用复利公式可以更准确地反映资金的时间价值和利息再投资的效果。综上所述，虽然年金每期的数额相等，但它并不是单利计算。相反，它是基于复利原理进行计算的，以更准确地反映资金的时间价值和利息再投资的效果。

阅读 620

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老师，您好！公司折价购买股权，支付股权转让价款，谢谢告知受让书账务处理！（出让方公司注册资金已实缴，股权转让价款支付自然人股东个人）
郭老师 | 提问时间：10/28 17:34

#中级职称#

借长期股权投资贷银行存款投资收益。

阅读 1050

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老师，您好，请问一下，投资性房地产累计折旧（摊销），这个科目后边的摊销不写行吗，只写投资性房地产累计折旧，可以吗？
宋生老师 | 提问时间：10/28 17:14

#中级职称#

你好可以的，操作没问题。

阅读 663

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公司买车法人贷款怎么做账
宋生老师 | 提问时间：10/28 16:58

#中级职称#

你好，这个对于公司是借，固定资产贷，银行存款，其他应付款，老板。

阅读 692

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老师，电脑截屏，Ctr+AIt+A失效，微信截不了全屏，还有其他办法吗？
文文老师 | 提问时间：10/28 16:42

#中级职称#

重新设置下截图的快捷方式

阅读 579

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公司还没给我们打伙食费，月初按上月人数做借:其他应收款贷:伙食费收入，月末人员有变化，人员增加做，借:其他应收款，贷伙食费收入，人员减少做，借其他应收款负数，贷:伙食费收入负数可以吗老师
家权老师 | 提问时间：10/28 16:16

#中级职称#

不需要先那样做，按每月实际收到的伙食费做收入

阅读 566

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老师咨询你个问题酒店更换各楼层壁纸，已完工，收到发票，怎么账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：10/28 16:05

#中级职称#

您好，这个金额大吗

阅读 841

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老师，请问下：A门店是个体工商户，是加盟了一个品牌甲公司，这个月有利润，且达到了可分红标准，因此这个月有分红10000元，这个10000元的分红，40%是给甲公司的股东（不是直接给的甲公司），60%是给个体工商户的法人老板，请问怎么入账
郭老师 | 提问时间：10/28 15:17

#中级职称#

你好，这个是针对项目出资，然后再分红吗？

阅读 571

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公司借法人50万，过了半年后公司用现金还款给法人50万，是否可以
刘艳红老师 | 提问时间：10/28 12:05

#中级职称#

您好，你们公司现金有这么多吗

阅读 615

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现在建筑业都用的事新收入准则吗
小智老师 | 提问时间：10/28 11:13

#中级职称#

是的，建筑业通常会遵循新的收入准则，这有助于更准确地反映收入的确认时间点和金额。具体实施可能因地区而异，但大多数地区都已经开始应用这些更新的准则。

阅读 655

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老师这一题我可以直接先把在建工程转到固定资产然后固定资产转到投房吗
小智老师 | 提问时间：10/28 10:53

#中级职称#

在建工程转入固定资产需要先完成工程的建设并满足固定资产的条件。固定资产转为投资性房地产则需满足投资性房地产的定义及确认标准。整个过程需要遵循相应的会计准则和政策规定，确保每一步的会计处理正确无误。

阅读 619

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还有电商公司的推广费，每天运营一要钱出纳就直接转给他们了，这样的账怎么处理，又没有单子，又没发票，但又是平台真实产生的运营推广费，这怎么处理啊？
廖君老师 | 提问时间：10/28 10:14

#中级职称#

您好，无票费用嘛，借：销售费用-广告宣传费（无票）贷：现金不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

阅读 752

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老师，现在好多电商公司，他们对刷单怎么进行账务处理的？电商公司中的刷单怎么进行账务处理，分录怎么写？
宋生老师 | 提问时间：10/28 10:11

#中级职称#

你好，这种刷单一般就两种方式，一种就是当做自己公司有这个业务，正常报税，这种风险比较小。一种就是不确认收入，不申报税金。承担风险。

阅读 762

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老师，早上好，预计负债每期期末做的借:财务费用贷:预计负债财务费用的数值是怎么来的，预计负债的摊余成本是什么呢
宋生老师 | 提问时间：10/28 09:25

#中级职称#

你好，你这个应该是预计负债进行了折现导致的。这个折现与正面价值之间的差异就是你说的这个摊余成本

阅读 962

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老师，你好，中级要改革了吗？是不是要加科了？从什么时候就开始加科了？
文文老师 | 提问时间：10/28 09:21

#中级职称#

目前没有出台相关政策文件

阅读 836

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