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请问财政局拨给事业单位的工程款，事业单位又交给上级主管部门代为管理，事业单位应该怎么做账务处理（财务会计和预算会计）？
东老师 | 提问时间：01/02 09:34

#事业单位#

以下是事业单位在这种情况下的账务处理：财务会计 - 收到财政局拨款时：借：银行存款，贷：财政拨款收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：其他应收款—上级主管部门，贷：银行存款。预算会计 - 收到财政局拨款时：借：资金结存—货币资金，贷：财政拨款预算收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：事业支出，贷：资金结存—货币资金。需注意，以上账务处理仅供参考，具体应根据实际情况和相关会计制度进行调整。是事业单位在这种情况下的账务处理：财务会计 - 收到财政局拨款时：借：银行存款，贷：财政拨款收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：其他应收款—上级主管部门，贷：银行存款。预算会计 - 收到财政局拨款时：借：资金结存—货币资金，贷：财政拨款预算收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：事业支出，贷：资金结存—货币资金。需注意，以上账务处理仅供参考，具体应根据实际情况和相关会计制度进行调整。

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老师，请问下，我去年有支付一笔借款4000，借其他应付款，贷银行存款。报销的时候借业务活动费用，贷刷应付款。忘记做预算会计了，今年我应该怎么修正呀？资金结存发现差这4000
廖君老师 | 提问时间：01/01 20:19

#事业单位#

您好，由于是去年的业务，今年补充做预算会计分录时，需要使用“以前年度盈余调整科目。预算会计分录为:借:资金结存 4000，贷:以前年度盈余调整4000。调整财务报表，补充预算会计分录后，需要调整去年的财务报表，包括资产负债表和收入支出表。在资产负债表中，增加“资金结存”4000元，减少“以前年度盈余调整”4000元。在收入支出表中，增加“业务活动费用”4000元。

阅读 203

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事业单位，开立工资代发户时,支付15元用银行存款支付了，做的账务处理是，借：支出，贷：银行存款，现在开户的15元，回到单位工资代发户中，单位要支付工资19578，零余额本生账户有17400元，转入到代发户中，加上账户退回的15元，一共有17415元，用银行存款支付了2163元，请问怎么做账
廖君老师 | 提问时间：01/01 16:07

#事业单位#

您好， 1.支付开户费时: ·借:业务活动费用 15 贷:银行存款 15 2.开户费退回时 ·借:银行存款 15 ·贷:业务活动费用 15 3.从零余额账户转入工资代发户! ·借:其他货币资金-工资代发户 17400 贷:零余额账户用款额度 17400 4.用银行存款补足工资差额借:其他货币资金-工资代发户 2163 贷:银行存款 2163 5.实际发放工资时! ·借:应付职工薪酬 19578 贷:其他货币资金-工资代发户 19578

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老师，我们是政府会计制度，公立医院事业单位，是计提折旧的。那我们年末还能计提专用基金_修购基金吗？
朴老师 | 提问时间：01/01 08:54

#事业单位#

在政府会计制度下，公立医院一般不需要再计提专用基金 — 修购基金

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波德老师接，行政单位通过预算指标支付电费5000元，请问怎么做财务会计和预算会计，请波德老师速答
朴老师 | 提问时间：12/31 21:52

#事业单位#

财务会计借：业务活动费用 - 电费 5000 贷：财政拨款收入 5000 预算会计借：行政支出 - 基本支出 - 水电费 5000 贷：财政拨款预算收入 5000

阅读 181

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你好，我们是商促局接到工信局划转固定资产，怎么做账务处理？
羊小羊老师 | 提问时间：12/31 21:32

#事业单位#

商促局接收工信局划转固定资产时：确定入账价值：优先按评估值入账，无评估值则按调出方账面价值入账。账务分录：借 “固定资产”，贷 “无偿调拨净资产”。若有相关费用：如运输、安装调试费，先借 “在建工程”，贷 “银行存款” 等；资产可用后借 “固定资产”，贷 “在建工程”

阅读 213

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你好，老师请问政府单位计提折旧预算会计分录是什么
羊小羊老师 | 提问时间：12/31 21:16

#事业单位#

政府单位计提折旧时，预算会计通常不做分录。政府会计中，财务会计计提折旧的分录为借记 “业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用” 等科目，贷记 “固定资产累计折旧”。

阅读 158

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我是事业单位会计，在发放工资时个人部分少扣除了，在预算核算时，发现个人部分少扣除的部分把预算的钱全程个人部分了，怎么做分录
石泽芳老师 | 提问时间：12/31 19:27

#事业单位#

1. 补记应收个人款项借：其他应收款 - 职工姓名（少扣的个人部分金额）贷：应付职工薪酬 - 工资（少扣的个人部分金额） 2. 调整费用借：业务活动费用（或单位管理费用等，根据工资所属费用类别）（负数，少扣的个人部分金额）贷：应付职工薪酬 - 工资（负数，少扣的个人部分金额）

阅读 780

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上交收费局的银行利息如何记会计分录
波德老师 | 提问时间：12/31 17:42

#事业单位#

您好，借应缴财政款，贷银行存款。

阅读 161

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老师，请问下，我去年有支付一笔借款4000，借其他应付款，贷银行存款。报销的时候借业务活动费用，贷刷应付款。忘记做预算会计了，今年我应该怎么修正呀？
波德老师 | 提问时间：12/31 17:42

#事业单位#

您好，稍后给您回复，请稍等

阅读 209

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老师你好！我在非盈利民营医院上班。单位有个银行账户是专门刷Pos的收入。这个银行账户2016年开的，一直没有对过账。账面数只有一部分，领导需要钱的时候就自己取取。现在，他把银行对账单拿过来了。这个账我怎么处理
朴老师 | 提问时间：12/31 16:57

#事业单位#

非盈利会计准则，领导不能从公司账户随意取钱，都是公司的

阅读 196

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请问我单位事业单位，在22年的一个项目，当时财务会计是做的在建工程145万，预算会计做了信息网络及软件更新，在今年审减24万，对方单位打回我单位基本户，然后我们存回财政局国库，请问财务会计和预算会计应该怎么做？
朴老师 | 提问时间：12/31 15:36

#事业单位#

财务会计：收到审减款时借银行存款，贷在建工程；存回国库时借累计盈余，贷银行存款。预算会计：收到款时借资金结存，贷财政拨款结转（或结余）；存回国库时借财政拨款结转（或结余），贷资金结存。具体科目根据单位制度调整。

阅读 159

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请问我们是事业单位，有一笔业务是23年从零余额账户借款20000，已做财务会计和预算会计，24年归还基本户，财务会计做其他应收款，请问预算会计怎么做呢？
石泽芳老师 | 提问时间：12/31 15:14

#事业单位#

同学你好，24年归还基本户时，由于该笔资金归还的不是零余额账户，预算会计可不做处理。但若在23年借款时未做预算会计分录，根据《政府会计准则制度解释第2号》规定，在24年归还时，预算会计应按照归垫的资金金额，借记“事业支出”等科目，贷记“财政拨款预算收入”科目。

阅读 264

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正常入账是做入成本了么
刘艳红老师 | 提问时间：12/31 13:54

#事业单位#

您好，如果是货物是计入库存商品，如果是服务，是计入主营业务成本

阅读 191

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公司房屋租赁，房东不能提供发票，怎么合理做到成本里
东老师 | 提问时间：12/31 13:52

#事业单位#

你好，只能正常入账，但是没有发票，不能税前扣除的

阅读 197

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老师，行政单位购买固定资产已付款开票未验收如何记账
朴老师 | 提问时间：12/31 13:48

#事业单位#

付款时，财务会计记借 “预付账款”，贷 “财政拨款收入”；预算会计记借 “行政支出 - 基本支出 - 资本性支出（设备购置）”，贷 “财政拨款预算收入”。收到发票，暂不处理固定资产相关账务，将发票附在预付账款记账凭证后。验收合格后，财务会计记借 “固定资产”，贷 “预付账款”；预算会计不做处理。

阅读 197

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老师公司买了一批牛肉出库单，出库是要想不产生税的话，出库原因怎么填写
暖暖老师 | 提问时间：12/31 13:37

#事业单位#

你好，自己继续生产产品可以

阅读 175

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应交税费下的待抵扣税额是借加贷减还是借减贷加？
刘艳红老师 | 提问时间：12/31 12:51

#事业单位#

您好，应交税费下的待抵扣税额是借加贷减

阅读 203

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老师，请问我们单位付一笔临时用地复垦保证金。单位开了一个专用账户，专门是存放该项土地复垦保证金的（跟银行、甲方签了监管协议）。那么这笔保证金是我们单位跟财政的借款，财政把这笔借款转到我们单位零余额账户，我们再通过零余额账户转到保证金专用账户（都是我单位的账户）。①收到财政借款，借：1011 零余额账户用款额度 100万，贷：其他应付款 100万），②付土地复垦保证金，借：102199 其他货币资金 100万，贷：1011 零余额账户用款额度 100万），③完工后退回财政，借：其他应付款-保证金，贷：其他货币资金。老师，这笔保证金跟财政的往来是这样帐物处理吗？
波德老师 | 提问时间：12/31 02:39

#事业单位#

你好，你们是用的预算一体化系统吗！

阅读 179

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老师好，事业单位固定资产处置分录怎么做？处置的费用去年都上缴非税收入了，因为系统的问题，今年才做会计凭证
CK老师 | 提问时间：12/30 23:08

#事业单位#

事业单位固定资产处置及相关费用去年已上缴非税收入，今年补做会计凭证，分录如下： - 固定资产转入待处置资产：借：待处置资产损溢；贷：固定资产 - 固定资产报经批准予以处置：借：非流动资产基金—固定资产；贷：待处置资产损溢 - 去年处置费用上缴非税收入，今年补做分录 - 确认费用：借：待处置资产损溢；贷：其他应付款（去年未记账，挂其他应付款） - 上缴非税：借：其他应付款；贷：银行存款等 - 确认应缴国库款：借：应缴国库款；贷：待处置资产损溢 - 若有残料变价收入：借：银行存款；贷：待处置资产损溢 - 结转固定资产处置净收入：借：待处置资产损溢；贷：应缴国库款

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公司将厂房租给其他公司，属于不动产经营租赁服务。需要额外缴纳城镇土地使用税吗？
郭老师 | 提问时间：12/30 22:48

#事业单位#

不用额外还是按照之前的是自己的房屋吗面积*单价小规模小型微利减半

阅读 198

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民非机构先收款再确认收入，分录是借:银行存款贷:预收账款、应交税费-应交增值税-销项税。借:预收账款贷:提供服务收入(或主营业务收入等)。是收到钱就要交税了吗？不是开票才确认收入吗？
朴老师 | 提问时间：12/30 22:46

#事业单位#

不是收到钱就要交税，要看增值税纳税义务发生时间规定，若先开具发票或属于特定预收款即产生纳税义务的情况才需交税，一般服务预收款时通常暂不产生纳税义务。也不是开票才确认收入，会计上按权责发生制及相关收入准则，在履行完履约义务（服务提供过程中或完成时）确认收入，开票与收入确认时间并不必然一致。

阅读 196

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公司是一般纳税人，将厂房租给其他公司，那房产税是按租金收入的12%缴纳吗？（以前房产税是按房产原值缴纳的）
郭老师 | 提问时间：12/30 21:59

#事业单位#

你好对的小型微利企业减半

阅读 220

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公司将厂房租给其他公司，属于不动产经营租赁服务。需要缴纳哪一些税？
波德老师 | 提问时间：12/30 21:27

#事业单位#

你好，需要缴纳增值税、印花税、城建税、教育费附加。

阅读 319

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老师，您好，我是公办幼儿园，年底还有发票没有结款，我是全部挂其他应付款，还是等明年拨款后再支付呢？
宋生老师 | 提问时间：12/30 14:57

#事业单位#

你好，你先挂应付账款，年后支付

阅读 147

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老师，你好，我们是做饮料批发，公司拿饮料接待客人，入成本还是费用？
朴老师 | 提问时间：12/30 13:59

#事业单位#

同学你好这个计入借销售费用

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你好，请教一个问题，现在的情况是这样，公司是个餐饮业公司，有四个店，有个公户，四个私户（3个为一个人的的，一个为1人，）缴纳社保是公司公户代缴的，各个店的工资又独立核算，但是各个店要缴纳的金额社保金额由各店平均金额打过去的，该怎么做账
廖君老师 | 提问时间：12/30 12:11

#事业单位#

您好，我们对个是4个申报主体的话，公户代缴，成本费用也记在这个主体，其他店打款过来，总要公司这个主体开服务费发票，这样4个申报主体才会平。我们公司+4店都是有自己营业执照，独立核算，是不是这样的呀

阅读 167

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老师，报关单运抵国和指运港是巴勒斯坦，报关的时候填错了写成了沙特阿拉伯，然后已经放行了。现在是贸易国跟付款入账国对不上，怎么办。还能打款进来吗
小菲老师 | 提问时间：12/30 11:53

#事业单位#

同学，你好款还能打进来。报关单可以更正的

阅读 143

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某学校工会购买办公用品，应该在工会账做账还是行政账做账？
家权老师 | 提问时间：12/30 10:17

#事业单位#

那个应该在工会经费列支

阅读 588

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冲减以前年度之提的年终奖怎么做分录
家权老师 | 提问时间：12/30 08:52

#事业单位#

借：应付职工薪酬贷：利润分配-未分配利润

阅读 235

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