财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

今年同比的增值税净入库增速低于开票金额增速，这是什么意思
文文老师 | 提问时间：11/11 11:46

#实务#

通常意味着企业开具的发票金额（反映经济活动或销售收入）增长较快，但实际缴纳的增值税增长速度较慢。

阅读 13

收藏 0
老师：以前年度增值税进项税额转出之后怎么做账务处理
文文老师 | 提问时间：11/11 11:44

#实务#

是费用类专票，要进项转出吗？

阅读 15

收藏 0
为了投标有数据，开200万安装费，后作废，有风险不
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 11:43

#实务#

您好，肯定会有的，税务局的系统会监控到的

阅读 5

收藏 0
公司在银行的信用贷50万续贷到期了，现在又要延期，银行要求提供2024.12及近期财务报表，请问老师，我们真实利润表是亏损，给银行的报表利润要改成盈利吗
郭老师 | 提问时间：11/11 11:43

#实务#

对的是的，要改成盈利的

阅读 9

收藏 0
老师好，公司有一个员工是退休返聘，是按工资薪金给他报个税。请问他在本公司应发工资8000元，他的退休金有5000多，请问给他申报个税就按8000申报个税。那个5000多财务不用管，对吗？年终个人汇算清缴时，他的退休金每个月5000多，也不会并入个人的汇算清缴是吗？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：11/11 11:43

#实务#

你的理解完全正确。公司申报个税时，仅需按该员工 8000 元的返聘工资申报，5000 多元退休金无需财务处理。年终汇算清缴时，退休金也不并入综合所得，员工仅需就返聘工资等应税收入汇算。退休金属于免税收入，根据税法规定，免征个人所得税，无需并入工资薪金计算个税。返聘工资按 “工资薪金所得” 计税，公司正常代扣代缴即可，与退休金无关联。

阅读 9

收藏 0
偶然所得和一次性离职补偿金在汇算清缴工资薪金那栏是不是都要填上
家权老师 | 提问时间：11/11 11:42

#实务#

不会的，汇算清缴只是工资，劳务报酬，稿酬的汇算

阅读 18

收藏 0
收汇申报单付款人和报关单收货人相差一个字母怎么处理才能退税
董孝彬老师 | 提问时间：11/11 11:42

#实务#

您好，是向税务局证明这是笔真实业务，办法是优先联系银行修改收汇信息，如果改不了就准备两样关键材料，一是你们公司写个情况说明解释是拼写错误，二是让国外客户出个证明函声明这两个名字都是他们公司，然后拿着这些材料和报关单等凭证一起去申请退税。

阅读 6

收藏 0
老师您好，我们10月份用了300kg花的原料，用甜菜6000kg也就是说前几天是生产300kg花的原料，后几天全部生产甜菜6000kg，那个这电费要怎么分摊合理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 11:42

#实务#

按产量加权分摊 ?? 操作步骤：计算总产量：300kg + 6000kg = 6300kg。计算权重：花的原料权重 = 300 / 6300 ≈ 4.76% 甜菜权重 = 6000 / 6300 ≈ 95.24% 按权重直接分摊电费。

阅读 25

收藏 0
物流公司，收到的运费，产生的充电费，过路费，还有给司机的备用金，怎么算利润
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 11:42

#实务#

您好，用收到的钱减去充电费，过路费和给司机的工资，这个就是利润

阅读 9

收藏 0
你好老师个体户经营超市领用商品顾客充值办会员送给顾客会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：11/11 11:41

#实务#

那个计入销售费用

阅读 8

收藏 0
免抵税额不是虚拟的吗？为啥还要做分录？那它怎么结转？会不会影响真实税额
小菲老师 | 提问时间：11/11 11:40

#实务#

同学，你好他都是在应交税费-应交增值税里面的，不会影响真实税额

阅读 7

收藏 0
体制内一次性补足退休人员医保的账务处理
小菲老师 | 提问时间：11/11 11:37

#实务#

同学，你好借：业务活动费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：财政拨款收入、银行存款

阅读 4

收藏 0
产生留底的增值税怎么做分录
文文老师 | 提问时间：11/11 11:37

#实务#

增值税结转，结转到未交增值税借方余额

阅读 10

收藏 0
新买的车又要开票出去，购置税还需要再交吗？开票出去是不是还需要再过户？不过户可以吗
文文老师 | 提问时间：11/11 11:35

#实务#

新买的车又要开票出去，购置税不用再交，要办理过户

阅读 13

收藏 0
一家公司可以入股另一个自然人独资有限公司吗？如何操作？
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 11:35

#实务#

您好，可以的，签合同，转钱进去就可以

阅读 6

收藏 0
色精的成品拿去调色，也就是当原材料用，账怎么做，原材料出库不变，成品结转成本需要包含这个吗
小菲老师 | 提问时间：11/11 11:33

#实务#

同学，你好需要包含这个，用了色精的

阅读 9

收藏 0
比方说实发9000，社保+公积金：2500，个税扣款：120，申报个税的应发：9000+2500+120=11620，这样算对么
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 11:31

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 5

收藏 0
你好老师，我们公司八月份抖音上卖的东西，我已经做过收入了，然后现在十月份有个客户申请开票，我这个账户怎么处理呀？
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 11:31

#实务#

您好，把前面的申报的这个月申报负数就可以

阅读 6

收藏 0
中级会计现在考完还需要资格认证吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 11:31

#实务#

您好，这个看当地政策，我们这边还是有的，需要核实下信息

阅读 40

收藏 0
财务尽调需要提供关联公司的名单，什么是关联公司
家权老师 | 提问时间：11/11 11:30

#实务#

就是跟你们的公司有相同的股东，或者投资你们公司的股东公司

阅读 7

收藏 0
我想请教一个问题，我之前学过课程的，我突然忘记了，就是关于建筑行业的，就是说关于我们农民工资这一块，就是说。我们是乙方跟甲方签订合同之后，乙方的要求就是说啊，我们先发农民工的工资，然后发完之后，然后他再把农民工工资，然后返还给我们。那为什么我们不能做成本呢？如果我们提供工资表给甲方，甲方帮我们代发工农民民工资，那为什么又可以做成本呢？
郭老师 | 提问时间：11/11 11:29

#实务#

甲方分包给你的是包工包料的工程吗？

阅读 36

收藏 0
2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1353

收藏 0
什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1212

收藏 0
在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 938

收藏 4
在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1333

收藏 6
销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 3110

收藏 0
以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 909

收藏 4
如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

阅读 1366

收藏 0
归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

阅读 1627

收藏 7
银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

阅读 1174

收藏 5

没有找到问题？直接来提问