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老师您好，我司是物流公司，之前购了一批固定资产货架，现要处理，估计处理10几万，请问我司需要走哪些手续，我司要给回收公司开具发票吗？怎么个流程，烦请告知，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:32

#实务#

你好,是的,这个其实就是你自己开票卖出去就可以了.

阅读 18

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如果税务局报税了，还能冲红重开吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:32

#实务#

你好,可以的,操作没问题了.

阅读 40

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老师，这个商誉怎么分正的还是负的
乐伊老师 | 提问时间：08/15 13:31

#实务#

同学你好，这是负商誉。区分方法直接看正负号即可。

阅读 64

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有个事我不懂，请教老师，我们现在的场地是这样一个情况：地是村集体用地，然后村里给张三老板建了一栋楼，我们现在租了这栋楼，按年付租金。但是张三老板可能资金紧张，现在和我们协商，让我们买下这栋楼，仅能买地上建筑物。土地以后还是按年付给村里。领导现在决定购买，她问我，是不是以她名字签这个合同比较好，我不懂回答她。老板想以她名义购买是担心企业预续不久。但是以企业名义购买和以她名义购买，分别涉及什么税务问题我不懂。然后之前按租金做账，如果是企业名义购买，是不是就得按固定资产入账，那前期付的租金怎么处理？如果以领导名义购买，就不能入固定资产了对吧？
暖暖老师 | 提问时间：08/15 13:28

#实务#

你好，企业的名字好，还可以折旧摊销递减所得税，个人不可以的

阅读 59

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老师，小规模纳税人的收入是70000，那么它的销项税额就是70000➗（1➕1%）✖️1%等于639.07元对吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:27

#实务#

你好,是的,就是这样了.

阅读 50

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老师好，建筑施工企业与个人签订了劳务合同，6月份发工资15万元，因为不是所有的人都能开来发票，所以集中在包工头一个人去税务开发票，发工资时借：其他应收款-未开发票金额15万，贷：应付帐款-包工头：15万，待包工头开来发票：借：工程施工-人工费15万，贷：其他应收款-未开发票15万，这样做可以吗谢谢
郭老师 | 提问时间：08/15 13:22

#实务#

你好可以的可以这么做的

阅读 9

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老师，总公司不能代替分公司开票吧
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:20

#实务#

你好，一般总分公司是可以的

阅读 13

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如果利润表中的营业成本减少了了80万那资产负债表中的哪些科目需要动
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:20

#实务#

你好，这个要看情况了。要看当时结转成本的时候如何做的分录

阅读 9

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请问房屋不是本单位的，但是装修改造大型修缮等支出是本单位支出的，怎么办？我单位是事业单位，金额5万
郭老师 | 提问时间：08/15 13:16

#实务#

你好你们租赁进来然后办公用的吗

阅读 48

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你好老师！公司一般户可以正常支付报销费用，货款吗！一般户和基本户对资金上有哪些区别
暖暖老师 | 提问时间：08/15 13:12

#实务#

公司一般户可以正常支付报销费用和货款。一般户主要用于办理存款、借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可以进行公对公转账，支付报销费用和货款属于其正常业务范围。但需要注意收支必须具有合法性，要有有效的发票和收据来证明。一般户和基本户在资金上的区别主要如下： - 功能不同：基本户是企业的主要存款账户，可办理现金收付、工资发放、资金结算等各类日常经营资金收付业务，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本户办理。一般户主要用于借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，一般不能支取现金。 - 开户数量限制不同：一个企业只能开立一个基本户，而一般户可以根据业务需要开立多个。 - 资金性质不同：基本户核算企业的主要经营资金，一般户主要是为满足企业一些特定资金结算需求而设，如企业收到的借款可存入一般户，后续还款等结算也通过一般户操作。

阅读 32

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对公黄金积存业务，这个月770买的，下个月774卖的，会计分录怎么做
岁月静好老师 | 提问时间：08/15 13:12

#实务#

同学你好： 1.买入黄金积存业务时：借：其他货币资金 —— 黄金积存金 770 贷：银行存款 770 2.卖出黄金积存业务时：借：银行存款 774 贷：其他货币资金 —— 黄金积存金 770 投资收益 4

阅读 11

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企业从银行借的贷款无偿借给其他单位或个人使用会计处理和企业所得税分别如何处理？
郭老师 | 提问时间：08/15 13:11

#实务#

借银行存款，贷短期借款借其他应收款，贷银行存款，借销售费用，贷其他业务收入，应交税费增值税所得税填写营业收入就行。

阅读 54

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2022年应收未收利息在25年收到了 22年会计不计入损益 1.企业所得税在22年应该调增这部分利息收入吗? 2. 25年实际收到了这笔以前年度的利息收入会计处理和所得税处理分别怎么做呢？
郭老师 | 提问时间：08/15 13:10

#实务#

22年的时候怎么做的？

阅读 69

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老师公司是国企，会计漏报税了，滞纳金是会计自己交纳吗
郭老师 | 提问时间：08/15 13:10

#实务#

都可以这个看你们管理规定

阅读 12

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为了完成一项工程，租赁了3个月的钻机，会计分录是什么
岁月静好老师 | 提问时间：08/15 13:10

#实务#

同学你好，钻机租赁用于工程施工，费用计入 “工程施工 —— 合同成本 —— 机械使用费”，最终结转至工程项目成本。例：借：工程施工——机械使用费（设二级科目或三级科目都可以）贷：应付账款等

阅读 16

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老师，我们公司房租水电费一年在六七万，都是公户转房东个人账户，也没有票只有收据，会有什么风险和不利因素吗？我们要怎样操作更好
郭老师 | 提问时间：08/15 13:10

#实务#

房东没有交房产税、土地使用税，税务局查到会要求你单位补

阅读 12

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法人欠公司的钱有风险吗
郭老师 | 提问时间：08/15 13:10

#实务#

年底还钱就可以没还钱有补交个税的风险

阅读 20

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老师，小规模怎么转成一般纳税人
岁月静好老师 | 提问时间：08/15 13:08

#实务#

同学你好，日常工作中常见的是年应税销售额超过规定标准，就要由小规模升为一般人。公司向主管税务机关填报《增值税一般纳税人登记表》，申请成为一般纳税人。

阅读 11

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业务员不把单子给会计，会计不做账，造成入账不及时谁的责任？
暖暖老师 | 提问时间：08/15 13:08

#实务#

你好，属于业务上的责任这个

阅读 9

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郭老师，什么叫n+1，什么情况赔付给员工n+几
郭老师 | 提问时间：08/15 13:05

#实务#

N：代表员工在用人单位的工作年限，经济补偿按员工在该公司工作的年限，以每满一年支付一个月工资的标准向员工支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向员工支付半个月工资的经济补偿。 +1：代表用人单位在解除劳动合同时，未提前30日书面通知劳动者的情况下，需要额外支付劳动者一个月的工资作为代通知金

阅读 11

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购进的发票没开，货卖出去了，可以结转到主营业务成本吗
郭老师 | 提问时间：08/15 13:04

#实务#

可以的，可以这么做的暂估入库

阅读 13

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1102

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1069

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 819

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1200

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 2315

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 813

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

阅读 1137

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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