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出纳帐引入模版在那里下载？
宋生老师 | 提问时间：09/24 11:39

#实务#

你好，这个并不是固定的了。每个软件都不同。最好问下你的软件服务商。

阅读 6

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请问老师们，天津的30人以下民办非企业单位，享受残保金免缴政策吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 11:39

#税务#

天津的30人以下民办非企业单位，不享受残保金免缴政策

阅读 4

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老师，我们公司跟银行有贷款，还没还完，那我们公司可以注销吗
小菲老师 | 提问时间：09/24 11:38

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 13

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我们的账目找了代理记账，现在想合并，怎么合并？？？
宋生老师 | 提问时间：09/24 11:38

#实务#

你好，你是说想做成一套账？

阅读 9

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自己研发的软件对应的成本应该如何归集
文文老师 | 提问时间：09/24 11:38

#实务#

可通过研发支出进行归集

阅读 6

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老师您好，设备的改造背新增加了设备连接，对方开发票，是按设备开的，这样可以吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 11:37

#实务#

若确实有增加新设备，按设备开，可以的

阅读 20

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提供建筑工程服务给对方开9%专票，可以用取得的13%进项全部抵扣吗。
赵老师 | 提问时间：09/24 11:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，其取得的符合规定的增值税专用发票，无论税率是多少，只要是用于应税项目，都可以按照发票上注明的增值税额进行抵扣。祝您学习愉快！

阅读 116

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税务系统提示其他收入未申报是什么税没有报
家权老师 | 提问时间：09/24 11:36

#税务#

直接点那个待办事项看看

阅读 7

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学堂有没有设置好公式的合并报表工作底稿呢？有的话可以在哪里下载下呢？谢谢
宋生老师 | 提问时间：09/24 11:35

#实务#

你好。学堂可以下载的都在这里，你可以搜索下载。不一定有你要的那些。

阅读 11

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老师这个经营范围想开这些材料只能按13个点开票能开吗？是不是取得相应进项就行还用变经营范围吗
宋生老师 | 提问时间：09/24 11:34

#实务#

你好，销售材料一般纳税人是13% 要在营业范围内开，也要有进项发票才行。

阅读 16

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小规模公司，现在能开3%的专票吗（平时开的是1的普票）
家权老师 | 提问时间：09/24 11:33

#实务#

小规模公司，现在能开3%的专票的哈

阅读 9

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有没有北京朝阳的老师，北京朝阳公司，今年高新复审，如果复审通过，10万补贴拿到的前提是要满足2024年企业所得税税额大于20万吗
小菲老师 | 提问时间：09/24 11:32

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 22

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我是法人也是唯一股东，代理记账会计将我个人缴费部分社保公积金和公司缴费部分全部计入管理费，可以么？我叫他们改他们不改，不给我账本及总账等财务明细等。我跟他是先账本后给钱的，这样我的账本如何做
家权老师 | 提问时间：09/24 11:32

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 3

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老师好，开嵌入式软件的话需要准备哪些资料以备核查呢？谢谢老师
宋生老师 | 提问时间：09/24 11:31

#实务#

你好，你有营业范围吗，有营业范围的话，有合同，发票，银行账单就可以了。

阅读 53

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车间厂长的年终奖3万计入什么科目呢？？
文文老师 | 提问时间：09/24 11:31

#实务#

车间厂长的年终奖3万计入制造费用

阅读 18

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我们租赁a公司工艺品，出租给个人，一个租赁每年1.5万，一次性收3年的4.5万元。每出租一个，a公司给我们公司1万元奖励，第一个问题：这个奖励怎么入账？二个问题是，我们是合伙企业，我们增值税按4.5确认收入，我们经营个税收入按年收入15000/12*3=3750确认收入？
朴老师 | 提问时间：09/24 11:31

#实务#

问题一若奖励与租赁业务直接相关，冲减 “主营业务成本” 或计入 “其他业务收入”；若为偶然奖励，计入 “营业外收入”。问题二增值税：按一次性收取的 4.5 万元（含税）换算为不含税金额确认应税收入。经营个税：按权责发生制，每年确认 1.5 万元收入，分 3 年计入各年经营所得。

阅读 10

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老师，进项税额如果已经抵扣了，对方要红冲怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 11:31

#实务#

您好，你要开红字信息表，对方开负数发票

阅读 8

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老师好！公司两年一直亏损，从这个季度开始盈利，应缴所得税一万多，我应该怎么计提所得税？这个季度所得税要不要缴？
家权老师 | 提问时间：09/24 11:30

#实务#

先弥补亏损，有利润才交个税

阅读 22

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选项D，剩余成本小于公允认可成本不是直接调整到营业外收入吗？只有净利润跨年调整留存收益不跨年调整投资收益不是吗？
朴老师 | 提问时间：09/24 11:29

#实务#

选项 D 是初始投资时的差额调整，成本法转权益法需追溯到 “取得投资时”，若跨年，本该计入营业外收入的部分要通过留存收益（盈余公积、未分配利润）调整，体现前期损益影响；后续计量时（如被投资方净利润变动），才是跨年调留存收益、不跨年调投资收益。

阅读 68

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高新复审，通过后，有补贴收入，要交增值税、企业所得税吗
文文老师 | 提问时间：09/24 11:29

#税务#

有补贴收入，不要交增值税，要交企业所得税

阅读 7

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老师，有个项目要求开出600多万的发票，申请预付款。项目还没发生成本，怎么做成本费用能少缴点企业所得税呢？
宋生老师 | 提问时间：09/24 11:28

#实务#

你好，这个你暂时没有其他费用发票的话，只能先做暂估库存入库了。

阅读 45

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1161

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1122

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 884

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1259

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 2793

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 856

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

阅读 1262

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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