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税务师也有像财务管理那样的大量计算的吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:06

#税务师#

你好，税务师的一般会少一点。

阅读 78

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老师请教一下，2023.12年一张固定资产转让的发票55000元（金额48672.57+税额6327.43)1 ，我记成了主营业务收入，然后再2024.12才发现账务处理错误了. 那现在在怎么处理了
郭老师 | 提问时间：05/16 16:06

#实务#

1.我是2023.12把固定资产入成了主营业务收入，但是2023汇算不是已经申报了吗，所以我就更正2024年度，冲减了2023年多计的收入对吗？因为是小企业准则，我就直接冲减的收入

阅读 45

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股东怎么合理的从公司里面拿钱
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:05

#实务#

您好，以备用金的方式，或分红

阅读 96

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计提工资社保都是在月末计提下个月的工资社保吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:05

#实务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 5

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支付的房租进了管理费用，但是无发票，汇算清缴时怎么填报调整
家权老师 | 提问时间：05/16 16:05

#税务#

无票支出，先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目，如果没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

阅读 5

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出口退税收汇情况表，一个报关单两笔收汇，出口信息哪里出口报关单号是18位+001吗？两笔收汇两个收汇表的报关单号一样吗？还是另一个是18位+002？
朴老师 | 提问时间：05/16 16:04

#实务#

若报关单下只有一项商品，两笔收汇对应的出口报关单号都应填写为 18 位海关编号 + 001 。若报关单下有多项商品，比如有两项商品，第一笔收汇对应的报关单号填 18 位海关编号 + 001（假设对应第一项商品），第二笔收汇对应的报关单号填 18 位海关编号 + 002（假设对应第二项商品），需根据收汇对应的具体商品项号来确定。

阅读 22

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固定资产处置净损失计入资产处置损益，影响营业利润报废固定资产的净损失计入营业外支出，不影响营业利润是这样理解的吗
文文老师 | 提问时间：05/16 16:04

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 7

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个人所得税计提到哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:03

#实务#

借：应付职工贷：应交税费-个税

阅读 9

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老师，去年出售了一台二手车，做了固定资产清理，累计折旧借方也有金额，现在填写年报资产折旧表，填完发现累计折旧的余额和账上不一致，除非表上填写负数，否则和账上不一致，应该怎么做？
朴老师 | 提问时间：05/16 16:03

#税务#

清理了就不再填写这个表了

阅读 22

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我家要申报高企，请别的公司给我做一个项目，30万里包含技术开发费24，运营服务费6，我要记到研发费用里是计多少钱？？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:02

#实务#

记到研发费用里是24万

阅读 12

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老师，税收滞纳金和违约金可以税前扣除吗
文文老师 | 提问时间：05/16 16:01

#实务#

税收滞纳金，不可以税前扣除

阅读 3

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14 题怎么写算式啊啊啊啊
暖暖老师 | 提问时间：05/16 16:01

#实务#

你好营业利润的计算过程是 1000-800-20-35-10-40+45=140

阅读 22

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现在遇到个股权转让的分录想请教一下？甲公司将乙公司的股权（已实缴）转让给个人，收到个人支付的款项，怎么写分录？【甲公司也不是原始股东，当时接收到股权的时候是0元接收的，收到股权的时候没有做账的，现在因为股权转让有收益了就不晓得怎么做账】
重楼老师 | 提问时间：05/16 16:01

#税务#

学员您好，甲公司0元接受乙公司转让的股权未进行会计处理，您现在先要追溯调整取得股权时的账务处理，虽然是0元接收，但是您需要确认长期股权投资，借：长期股权投资-乙公司（按股权公允价值入账）贷：资本公积-其他资本公积（计入资本公积是考虑可能属于股东捐赠或其他权益性交易事项），如果公允价值无法确定（上市公司可以直接取当时接收时的市值或者找评估公司），您可以按照当时实缴金额进行参考，或者仍然无法确定，按名义价值1元入账。追溯调整完后，您就可以确认股权转让的收益，借：银行存款贷：长期股权投资贷：投资收益（差额）

阅读 5

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水产公司填工商年报时，弹出报关信息必填，但我们目前都没进出口，请问这个海关注册信息要怎么填写的？
郭老师 | 提问时间：05/16 16:00

#实务#

不填写没法进入下一步吗？如果是的话，你填写个英文的单位名字，然后其他的选项你没有符合要求不要填写试下

阅读 10

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外币账户，结汇是当天汇率和月初第一天汇率的差额走汇兑损益吗？还是和上月末调汇的汇率差额
家权老师 | 提问时间：05/16 15:59

#实务#

结汇是以当日的汇率做账的，月末调汇才是以月末汇率

阅读 7

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事业单位：本身有公务接待费预算。本次用餐共200元，来访人员有缴纳伙食费200元，请问怎么记账
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:59

#事业单位#

你是用的什么会计制度？

阅读 18

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园林绿化公司，承包的小区外面的绿化工程，做的广告牌怎么做账
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:58

#实务#

你好，你是说你买过来的广告牌吗？还是说你给人家做的工程？

阅读 13

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老师汇算清交，职工薪酬支出及纳税调整明细表这个表，工资薪金支出的账载金额是去年一年的应付职工薪酬贷方发生额还是期末余额呢？
家权老师 | 提问时间：05/16 15:58

#实务#

你好，那个是贷方累计金额

阅读 14

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老师，去年有几笔合计业务招待费共27000没有发票，一开始挂在了往来账上，后来想着年底转到管理费用，报汇算清缴全部调增结果忘了做这笔账了，怎么办，能不能当成今年的费用
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:56

#实务#

你这个应该去更正汇算清缴。

阅读 18

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个税、增值税、印花税银行的款不够扣了，先提交了申报，扣款可以超过申报期再扣款吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:56

#实务#

你好，但是会扣分会有滞纳金

阅读 8

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开红字发票只能从以前开的销项发票进行红冲对？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 15:56

#实务#

您好，是的，就是这样的

阅读 6

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

阅读 794

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

阅读 1460

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 976

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1173

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 1145

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

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