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成交方式是DDU，报关单成交方式没有这个，只能填cif，ddu这个收入也是按fob吗，这个账务处理有什么区别
朴老师 | 提问时间：12/18 15:22

#实务#

DDU 收入按实际成交的 DDU 全额确认，不按 FOB 价。报关填报：报关单填 CIF 合规，需在报关单备注栏注明 “实际成交方式为 DDU”。账务处理区别 DDU：收入含货价、全程运费、保费（不含进口关税 / 增值税）；代垫的运费 / 保费若由你方支付，可从收入拆分计入 “其他应收款”，或冲减收入。 CIF/FOB：CIF 收入含货价 + 运费 + 保费；FOB 收入仅含货价，运费保费单独核算。

阅读 17

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老师您好，收到个税手续费返还应该怎么做凭证
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:22

#实务#

借：银行存款贷：其他收益应交税费

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设计服务费都有什么成本票？
家权老师 | 提问时间：12/18 15:19

#实务#

最多就买晒图纸，电费，其它基本没有

阅读 11

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咨询下：收到报销的酒店发票，一张专票，一张普票，发票号码不一样，这种可以合理入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:18

#实务#

您好，这个是出差产生的吗？

阅读 27

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老师，请问社保要按员工发的工资，足额去缴纳社保。那么如果我按深圳最低工资去跟员工签合同，例如2300工资基数，其他的可以以什么方式发放不用纳入社保缴纳基数？
家权老师 | 提问时间：12/18 15:18

#税务师#

那个是没法子的。除非你们老板有2个公司，一个公司交社保，另外一个公司分摊工资

阅读 18

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老师你好我公司代加工商砼开票时项目名称怎么填
文文老师 | 提问时间：12/18 15:18

#实务#

你好，可开劳务*加工费

阅读 10

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国有产权交易服务费怎么做分录
文文老师 | 提问时间：12/18 15:17

#实务#

你好，可计入产权成本中

阅读 21

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老师你好，小规模纳税人没有进出口权找有进出口权代理出口，增值税是免税的吗
文文老师 | 提问时间：12/18 15:17

#税务#

小规模纳税人委托有进出口权的代理公司出口货物时，免增值税

阅读 12

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你好我是一般纳税人，可以开6%的劳务发票吗
文文老师 | 提问时间：12/18 15:16

#实务#

一般纳税人，不可以开6%的劳务发票

阅读 67

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老师，假设公司年收入是1000万，本年度招待费是200万，汇算清缴时招待费怎么计算
家权老师 | 提问时间：12/18 15:16

#税务师#

那么可以扣除的金额是1000*0.5%=5

阅读 10

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你好，老师，一间餐厅有两层，第一层注册了公司，第二层注册了个体户，平时公司平时转入的只有个体户的往来款，公司可以将这些往来款申报收入吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 15:15

#税务#

收入要根据业务实际做，不是转入款项都是收入

阅读 32

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老师，这道题不太理解，除以15%，意思是期末要按新的税率算吗？后面减的期初是按旧的税率？
小菲老师 | 提问时间：12/18 15:13

#CPA#

同学，你好后面按照新的25%算的

阅读 25

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咨询下，我现在修改了2022年财务报表，未分配利润科目的金额。电子税务局2023-2025年，年初数与年末数，会同步一起变动吗？还是需要我手工调整？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:13

#实务#

您好，不用管，你做了账，会自动变

阅读 14

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老师，税务说我之前认证的发票有问题，让我进项税转出，后期那个公司正常了又可以抵扣，这种情况我会计分录应该怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：12/18 15:13

#实务#

当时进项转出你怎么调的账呢？

阅读 13

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老师内帐直接交增值税分录怎么写呢
文文老师 | 提问时间：12/18 15:12

#实务#

...

阅读 17

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总公司授权分公司资质使用的授权委托书模版发一下，谢谢老师，直接发图片到这里就行
文文老师 | 提问时间：12/18 15:12

#实务#

授权委托书致：_________（相关单位/部门）兹授权我公司分公司（全称：有限公司______分公司），在总公司资质范围内，代表总公司开展（具体业务/项目名称）的投标、签约、实施及相关事务处理。授权期限自___年___月___日至___年___月___日。期间，分公司在上述授权范围内所签署的一切文件和法律文书，总公司均予以承认，并承担相应法律责任。特此授权。附：总公司营业执照、资质证书复印件（加盖公章）授权单位（总公司）：有限公司（盖章）法定代表人（签字）：____ 联系电话：- 日期：___年___月___日

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我们是建筑公司，承包一个劳务项目1700多万，当时是小规模。收到工程款500万，开票300万一个点专票给对方。，还有200万的票没开给甲方。后来被升为一般纳税人了，升为一般纳税人以后还能开一个点的票给对方吗？（因为当时是收了500百万。工程款只开了300万给对方，还有200万没开，那这200万还可以按一个点开给对方吗？
朴老师 | 提问时间：12/18 15:09

#实务#

可以按 1% 补开，但要满足两个核心条件： 200 万对应的纳税义务发生在小规模期间，且已按小规模规定申报未开票收入；需向税务局申请临时开票权限，获批后才能开 1% 专票。未申报的需先更正申报表、补缴税款及滞纳金，再申请开票。

阅读 13

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其他收益科目可以吗？
小菲老师 | 提问时间：12/18 15:09

#税务#

同学，你好有这个科目，可以使用

阅读 11

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老师，我司向某司借款，过桥垫资产生的利息分录应该怎么写呢？还款利息的时候需要备注啥不？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:07

#实务#

您好，这个计入财务费用中

阅读 14

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班组来食堂吃饭现在要扣除班组的餐费怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:06

#实务#

您好，这个计入福利费就可以

阅读 39

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老师，请问一下我们2022年开具建筑服务发票66万多给甲方，款也收到了，现在审计出来甲方款付多了15万多需要退回给他们，那2022年开的发票现在2025年了还能红冲重新开具吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 15:06

#建筑#

那个可以红冲的哈，需要对方配合

阅读 23

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1442

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1308

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 996

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1416

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 3264

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 961

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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