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老板想把自己车租给公司，我们可以直接给老板签订合同吗？然后把钱付给老板，老板给我们开具发票，还是说一定要经过租赁合同才能操作
家权老师 | 提问时间：12/19 10:06

#实务#

是的，需要签订租赁合同才可以

阅读 14

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老师，请问，我们是一家中医馆，之前员工交了 500 中药定金，然后现在 500 在员工工资里面还回去了，我把之前的余款做了应收账款，借：应收账款，贷：主营业务收入，现在这个应收款怎么样冲掉，我当时做 500 定金的时候是，借：银行存款，贷，主营业务收入
家权老师 | 提问时间：12/19 10:05

#实务#

没明白为啥借：应收账款，贷：主营业务收入，又是借：银行存款，贷，主营业务收入？一个500做2次收入？

阅读 6

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老师您好，我们公司是在TK平台解说收入，属于境外收入，回到国内的50万元的境外收入能不能享受国内的所得税小型微利企业优惠政策。境外收入能不能享受到减免
朴老师 | 提问时间：12/19 10:04

#税务#

居民企业判定：若你公司是中国居民企业（境内注册 / 实际管理机构在境内），且符合小型微利企业条件（335 标准），境外 50 万元收入需并入境内所得参与小型微利判定，但该笔境外所得本身不适用小型微利优惠税率（5%），按 25% 法定税率计税，可享受境外已纳税额抵免。境外所得减免：无针对 TK 解说这类境外收入的专门减免；仅可按境外所得税收抵免规则，抵免已在境外缴纳的企业所得税，抵免限额为境内外汇总后按 25% 计算的应纳税额中对应境外所得的部分。可按小型微利标准判定整体资格，但境外 50 万元收入不享受小型微利减免，按 25% 计税并做境外税收抵免。

阅读 37

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经营范围信息咨询服务包含信息技术服务吗？
文文老师 | 提问时间：12/19 10:03

#实务#

经营范围信息咨询服务，不包含信息技术服务

阅读 65

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个人代开机械作业费发票税率是多少
家权老师 | 提问时间：12/19 10:03

#建筑#

个人代开机械作业费发票税率是1%

阅读 11

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本单位学校二级单位根据省委机构编制委会员要求整合入学校另一家二级单位，本单位已办理注销，原公章已收，现要办理银行账户注销无公章如何办理？
家权老师 | 提问时间：12/19 10:03

#实务#

只有问问银行怎么处理了

阅读 4

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老师，内资分公司可以独立做账嘛独立经营嘛
文文老师 | 提问时间：12/19 10:03

#税务#

内资分公司可以独立做账独立经营

阅读 2

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型材屋面，开票是开哪个项目名称?
家权老师 | 提问时间：12/19 10:02

#实务#

材质是这种老师

阅读 30

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你好老师，开工程发票是不是开建筑发票
家权老师 | 提问时间：12/19 10:02

#税务#

是的，就是那个意思的

阅读 3

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老师因我公司装修一直也没有定下和装修公司签合同能否现在打给装修公司老板个人卡。等以后签了合同在在走对公还回来。
家权老师 | 提问时间：12/19 10:01

#税务师#

那么等合同定下再打款，不然有风险

阅读 6

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为什么工业企业卖二手车开专票或者普票？二手车市场再开一张二手车发票
文文老师 | 提问时间：12/19 10:00

#实务#

二手车市场再开一张二手车发票，是用来过户的

阅读 7

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软件产品即征即退，税额52万，可以本月12月开，2026年1月红冲吗？52万要不要缴纳？红冲后，可以申请退税52万吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 09:59

#实务#

没明白为啥1月要红冲的呢？

阅读 16

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辞退补偿金跟本月工资一起发，需要加到工资一起报个税吗？还是工资部分正常申报，辞退补偿金不用申报
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 09:57

#税务#

您好，不是，这个是单独申报的

阅读 6

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付税款老板扫码微信支付的，会计分录怎么做呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 09:57

#税务#

您好，借：应交税费贷：其他应付款

阅读 4

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老师，公司汇算清交，职工薪酬A105050表中的工资支出就是实际发放的工资？期间费用明细表中职工薪酬也是一样的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 09:56

#实务#

您好，如果全都支付了，就都是一样的

阅读 23

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二手车发票，以前没有抵扣过，是开三征二吗？
文文老师 | 提问时间：12/19 09:56

#实务#

是的，二手车发票，以前没有抵扣过，是开三征二

阅读 4

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什么情况下要暂估库存商品，结转成本大于库存商品库存吗
文文老师 | 提问时间：12/19 09:55

#税务#

收到商品，但未取得发票时

阅读 9

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老师好，请教一下，收到稳岗返还的分录怎么做，谢谢
家权老师 | 提问时间：12/19 09:54

#实务#

稳岗补助借：银行存款贷：营业外收入-政府补助

阅读 5

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老师，您好，我自制表格（需要家长签字版）汇总金额错了，我划掉手写可以吗？
文文老师 | 提问时间：12/19 09:53

#事业单位#

你好，划掉手写可以的

阅读 23

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10月份的账错了现在可以直接在上面改吗
家权老师 | 提问时间：12/19 09:53

#税务#

可以直接修改的，还没季度申报

阅读 4

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你好老师！2024年6月我单位送货给某单位六万多货，开了专票，到现在货款要不回来，当时也没有签合同，查这种票也没有认证进项，今年查该企业是个失信单位，这种情况我们该怎么处理？不处理不作为有税务上的风险吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 09:52

#实务#

那个没法子了，只能等他注销以后做坏账损失

阅读 6

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1443

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1312

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 996

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1417

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 3266

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 961

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

阅读 1462

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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