财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师E为什么是✓的？不同的利息支付方式，产生的实际利率不一样，会影响当期损益啊
小王老师 | 提问时间：07/30 13:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于短期借款，不管怎么支付利息，财务费用都是用借款本金和年利率相乘，年利息就是财务费用的金额。选项的意思指的是无论选择什么样的计提利息的方式，最终计提利息的金额是不会变的。这是不考虑资金时间价值下的情况。祝您学习愉快！

阅读 848

收藏 4
税二必刷第267题第三问上市公司股票期权不是取得时按工资薪金缴税吗，为啥这里是行权时缴税
卫老师 | 提问时间：07/22 16:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可公开交易的股票期权，是取得时纳税。绝大多数股票期权都是不可公开交易的股票期权，是行权时纳税。只要题目没有特意说是可公开交易的股票期权，那么都按不可公开交易的股票期权来处理。祝您学习愉快！

阅读 848

收藏 4
这一题的积分为什么不乘以625？他是用500×0.8。
廖君老师 | 提问时间：11/02 17:30

#税务师#

您好，是只用预计兑换的部分，有些客户是根本不来兑换的，我们也不会认为不换就不确认收入了，在这里就合理估计下会兑换的

阅读 847

收藏 0
小规模公司开专票不超一季度45万也要交增值税？
家权老师 | 提问时间：07/11 09:49

#税务师#

季度不超过30万不交增值税，

阅读 847

收藏 4
老师，小规模纳税人出租不动产同一般纳税人选择简易计税的税务处理方法相同吗？都是按5%的税率来预缴和申报吗？
廖君老师 | 提问时间：07/10 23:23

#税务师#

您好，是的，这个是一样的，都是5%

阅读 847

收藏 4
退税的一张进项发票上面有货款也有运费一起的，怎么勾选认证，退税勾选然后退税确认吗
东老师 | 提问时间：11/30 09:35

#税务师#

你好，这种有运费的是需要让对方重新开票的

阅读 847

收藏 4
（1）2×21 年平均资产 8000 万元，平均负债 5000 万元（利息率为 6％），净利润为 420 万元，年初发行在外的普通股股数为 120 万股，9 月 1 日增发了 30 万股，10 月 1 日回购了 20 万股。当年每股股利为 0.8 元，每股股利固定增长率为 2％。（2）2×22 年初股票的价格为 12 元，公司为了扩大规模需要购置生产线，拟以每股 12 元的价格增发普通股 50 万股的方式筹集所需的资金，每股发行费用为 0.6 元。（3）2×22 年购置生产线后，企业生产 A 产品 150 万件，单价 15 元，单位变动成本 8 元，固定总成本为 360 万元求2×22 年如嘉的股票市场价值（）
小枫老师 | 提问时间：10/05 18:04

#税务师#

同学你好，先看一下题目，答案稍后上传

阅读 847

收藏 4
老师你好！算工资，算个人所得税怎么算。5000不扣税比如工资6000怎么扣？12000元怎么扣，扣多少？谢谢！
小菲老师 | 提问时间：07/22 19:52

#税务师#

同学，你好工资6000的话，6000-5000=1000，1000*0.03=30

阅读 847

收藏 4
建筑企业如果用简易计税方法，应该怎么算？
易老师 | 提问时间：07/15 16:03

#税务师#

同学您好，简易计税方法，应纳税款:计税收入*征收率

阅读 847

收藏 0
即征即退，是由税务机关先足额征收增值税，再由税务机关再将已征的全部或部分增值税税款退还给纳税人。先征后退，指按税法规定缴纳的税款，由税务机关征收入库后，再由税务机关按规定的程序给予部分或全部退税的一种税收优惠。先征后返，指按税法规定缴纳的税款，由税务机关征收入库后，再由财政部门按规定的程序给予部分或全部返还已纳税款的一种税收优惠。明白了吗，即征即退是国家政策，先征后退、先征后返是地方招商引资政策。一个是国库买单，一个是地方金库买单。即征即退与先征后退、先征后返相比，后者有比较严格的退税程序和管理规定，因此在退税时间上也有差异。一般来说，即征即退最快，先征后退次之，先征后返最慢。请问老师为何这三种情况下，不退城建税？而减免的增值税能退城建税
小施老师 | 提问时间：07/09 15:06

#税务师#

你好，学员，耐心等一下

阅读 847

收藏 4
请教一下，人力资源企业专票可以开差额吗？
易老师 | 提问时间：04/19 11:41

#税务师#

你好，可以的，没问题

阅读 847

收藏 4
下列关于注册会计师评估被审计单位信息系统复杂程度的表述中，错误的是（　）。 A. 评估信息系统的复杂程度，需要考虑系统生成的交易数量 B. 信息技术环境复杂，意味着信息系统也是复杂的 C. 对信息系统复杂程度的评估，受被审计单位所使用的系统类型的影响 D. 评估信息系统的复杂程度，需要考虑系统中进行的复杂计算的数量
微微老师 | 提问时间：01/31 22:57

#税务师#

您好，下列关于注册会计师评估被审计单位信息系统复杂程度的表述中，错误的是B

阅读 847

收藏 4
不明白这道题的烟丝消费税率是30%，卷烟是56%
青老师 | 提问时间：11/14 09:22

#税务师#

你好；描述好问题；这样才有职称方面的老师针对性回复你；官网重新提问描述好问题。

阅读 847

收藏 4
光伏发电企业有哪些税收优惠政策
青老师 | 提问时间：02/10 15:22

#税务师#

你好；一、增值税优惠。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第二条规定，条例第一条所称货物，是指有形动产，包括电力、热力、气体在内。《关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》（财税〔2016〕81号）：对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。文到之日前，已征的按本通知规定应予退还的增值税，可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税或予以退还。二、企业所得税优惠。企业若符合节能节水项目条件的话可以享受所得税税收优惠政策。具体企业所得税政策如下： 1、根据《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号）规定，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十八条规定：企业所得税法第二十七条第（三）项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。项目的具体条件和范围由国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门制订，报国务院批准后公布施行。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

阅读 847

收藏 4
请问宣传品制作的税率是多少啊？比如设计制作门楣的税率是6%，还是13%啊？
郭老师 | 提问时间：09/23 11:07

#税务师#

一项广告业务设计连带制作的，按照广告服务适用的税率6%缴纳增值税；单独或批量制作广告牌不属于应税服务，而是按照货物销售对待，一般纳税人适用13%的税率计算缴纳增值税

阅读 847

收藏 4
请问老师，财审调整的往来重分类，财务还需要按照财审的调整做分录吗？
鲁老师 | 提问时间：12/21 10:47

#税务师#

你好同学，往来科目重分类调整是不需要编制会计分录的

阅读 847

收藏 4
房地产企业增值税税率变化的时间段及对应的税率
云飞老师 | 提问时间：08/06 17:52

#税务师#

同学你好，房地产土地增值税税率变动时间税率为：　　增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。　　增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。　　增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。　　增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。

阅读 847

收藏 4
只要在中国境内有住所，不管人在国外还是哪里，都是居民个人吗？
金金老师 | 提问时间：08/04 14:42

#税务师#

您好，是的，是这个意思的

阅读 847

收藏 4
2019年1月某律师事务所当月全部收入30万元。某雇员律师李某每月按律所收入的10%比例提成，同时李某每月还取得工资收入0.3万元。李某和律所约定，李某本人所有的办案费用和个人开销，均可到律所报销。2019年1月李某被预扣预缴的个人所得税为多少？A 5632 ; B 840；C 5980; D6870
朱立老师 | 提问时间：12/19 14:46

#税务师#

2019年1月李某被预扣预缴的个人所得税(30*0.1+0.3-0.5)*0.03=0.084

阅读 847

收藏 4
下列合同中，应当征收印花税的是（　）。 A.会计咨询合同 B.技术咨询合同 C.法律咨询合同 D.审计咨询合同提问题目笔记纠错隐藏答案收藏 B C 一般的法律、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询，其所立合同不贴印花。
立峰老师 | 提问时间：10/31 22:58

#税务师#

同学你好选择B选项。

阅读 847

收藏 4
税务师最后冲刺8套模拟试卷涉税服务实物模拟试卷四最后一道大题，纳税调整项目明细表填写，请问8万元纳税调增填写在哪里了？
税法老师 | 提问时间：11/29 15:18

#税务师#

这是不得扣除的金额，不填写在纳税调整项目明细表里面

阅读 847

收藏 4
您好老师，麻烦问一下使用权资产提减值准备后，可以转回吗，怎么又不同的说法呢
张老师 | 提问时间：10/23 18:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：使用权资产发生减值的，一旦计提减值准备，不得转回。祝您学习愉快！

阅读 847

收藏 4
B选项错哪了，题目中说按市场利率，并没有高于金融机构借款利率呀
周老师 | 提问时间：10/12 22:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您可以发一下完整的题干信息老师看一下呢~ 祝您学习愉快！

阅读 847

收藏 4
将外购的酒店式公寓房产投资其他公司，是视同销售吧？所以要缴纳土地增值税
范老师 | 提问时间：08/23 14:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，外购自产用于投资在增值税和企业所得税都需要视同销售。老师看不到您的题目，不知道您土地增值税的具体情况。祝您学习愉快！

阅读 847

收藏 4
您好，建筑业一般纳税人企业，之前暂估的人工，材料费后期开来票，和暂估直间多开了，或者少开了怎么做账务处理？
朴老师 | 提问时间：11/15 09:28

#税务师#

发票金额与暂估金额一致时，先冲销暂估分录，再按发票金额重新记账。发票金额大于暂估金额，先冲销暂估，再按发票金额记账，差额增加工程成本。发票金额小于暂估金额，先冲销暂估，再按发票金额记账，差额冲减工程成本。

阅读 846

收藏 0
该企业在将美元兑换为人民币时，产生的汇兑损失＝30000×（7.55－7.5）＝1500，此处不理解，为什么即期汇率高于买入价，还是汇兑损失，不应该是汇兑收益吗？
朴老师 | 提问时间：07/23 10:18

#税务师#

在将美元兑换为人民币时，使用的汇率应该是银行的买入价，而不是即期汇率。买入价是银行买入外币的价格，而企业将美元卖给银行，银行会按照买入价来支付人民币。在这个例子中，产生汇兑损失的原因是：企业按照 30000×7.5（银行买入价）的金额获得人民币，但如果按照当时的即期汇率 7.55 来折算，这 30000 美元原本应该可以兑换更多的人民币（30000×7.55）。两者之间的差额（30000×（7.55 - 7.5））就是企业的汇兑损失，意味着企业在兑换过程中由于汇率的差异而损失了一部分人民币。具体来说，这部分汇兑损失会计分录为：借：财务费用——汇兑损益 1500 贷：银行存款 1500 表示因美元兑换人民币导致的财务费用增加，银行存款减少。这里的汇兑损益是计入当期损益的。

阅读 846

收藏 0
问题（1）答案解析银行存款期末汇兑损益=（500+100-200+100）×6.72-（500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80）=-80（万元人民币），为什么银行买入美元减得是中间价？
月亮老师 | 提问时间：04/25 15:41

#税务师#

你好，准则规定以银行买入价和卖出价的中间价为基础确认即期汇率，记账也是以即期汇率记账，就买入价或卖出价之间的差额确认财务费用。

阅读 846

收藏 4
虽然不选B，但是个税也要交吧？
小天老师 | 提问时间：02/22 16:25

#税务师#

您好，是的，要交个税的

阅读 846

收藏 4
老师，烟酒可以开专票吗？
小菲老师 | 提问时间：02/19 12:16

#税务师#

同学，你好是可以的

阅读 846

收藏 4
您好老师昨天让我给统计供货商发票，让供货商给我们开发票，我今天处理好了，给老板汇报了，老板相处了一个比较好的方法，我去跟这个外账姐沟通，觉得不错，准备这样配合。然后我给老板说了后，老板说让我看看能不能这样操作，然后又给我说“你看看这样儿能不能办，能办的话，那就你手头儿也有很多活儿吧，都处在那个执行这个阶段儿上去，然后能办的话就一步一往上加。”
丁小丁老师 | 提问时间：11/02 15:59

#税务师#

您好！那你的问题是什么呢？

阅读 846

收藏 0

没有找到问题？直接来提问