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甲公司投资注册乙公司(均为非金融企业),乙公司注册资本1000万元,甲持股比例为20%,乙向甲借款500万元,年利率10%,乙实际税负低于甲且无法证明借款活动符合独立交易原则,已知:银行同期贷款利率为8%。计算纳税调整金额
朴老师
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提问时间:09/22 17:07
#税务师#
根据题目信息,甲公司投资注册乙公司,乙公司注册资本1000万元,甲持股比例为20%,乙向甲借款500万元,年利率10%。 由于乙实际税负低于甲且无法证明借款活动符合独立交易原则,因此需要进行纳税调整。 首先,计算借款费用需要调整的金额: 借款费用需要调整的金额为:50 times (10% - 8%) = 150×(10万元 其次,计算股权投资需要调整的金额: 股权投资需要调整的金额为:200 times (10% - 8%) = 4200×(10万元 最后,计算纳税调整金额: 纳税调整金额为:1 + 4 = 5万元
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今天准备过中级3门准备搭配一门税务师,搭配哪门比较好,税务师一门都没看
邹老师
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提问时间:06/30 19:56
#税务师#
你好,个人建议是搭配税务师的:财务与会计
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你好,我们是小规模纳税人,建筑设计的,购买了风扇,应该记借管理费用,然后记应交税费应交增值税进项税额带银行存款吗?还是那个进项税额可以不记
一鸣老师
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提问时间:04/27 11:50
#税务师#
小规模不体现进项税的
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老师什么是存量和增量
小天老师
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提问时间:04/23 11:09
#税务师#
上午好啊,咱财务人是问那个存量留抵税额和增量留抵税额么 存量留抵税额指纳税人将当期期末的留抵税额与2019年3月31日的期末留抵税额相比较后所确认的用于留抵退税的金额;增量留抵税额是指当纳税人当期销项税款不足以弥补其进项税款时的部分差额。
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老师,拍的宣传视频的费用,发票内容是开宣传费?
小宝老师
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提问时间:04/21 10:30
#税务师#
你好,可以开具这个内容的哦。
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目前是财政学大一生,不知道现在可以开始考税务师吗,?如果可以需要听哪些课?
立峰老师
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提问时间:01/23 22:39
#税务师#
根据税务师报名条件,大学没毕业是不可以报名税务师考试的。 税务师报名条件: 中华人民共和国公民,遵守法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 特殊情况: 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。
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a公司注册资本是10万,是什么情况下承担100万呢?
王超老师
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提问时间:10/03 07:53
#税务师#
你好 这个是股东故意承担债权债务或者是故意给第三方造成损害,才是承担100万的 比如你们股东以公司的名义,向张三借了100万,那么公司没钱了,股东需要自行承担这个债权债务
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请问老师个体户的税收政策
牛牛老师
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提问时间:08/13 11:04
#税务师#
尊敬的学员你好! 一、个体户增值税小规模纳税人免征增值税: 2022.1.1-2022.3.31月销售额≤15万元、季度销售额≤45万元,免征增值税。 2022.4.1-2022.12.31 适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 2022.4.1-2022.12.31适用于3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 二、个人所得税减半征收 2021.1.1-2022.12.31 对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,减半征收;不区分征收方式,均可享受此项优惠政策。 三、“六税两费”减免政策 个体工商户在50%的税额幅度内减征 六税两费:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易)、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加。 希望能解答您的问题。 满意请给个五星好评谢谢
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个人税务代开工程款,发票用注明姓名吗?对公转给个人用证明吗?
小菲老师
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提问时间:01/17 09:37
#税务师#
同学,你好 备注:工程名称,工程地址
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发票没有认证需要开红字吗,作废不行吗
青老师
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提问时间:06/17 14:50
#税务师#
你好; 没有认证 当月的话 ; 销售方可以直接作废的
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为什么双倍余额递减法算折旧不用减净残值后面两年才减,而年数总和法要减,两个折旧方法老搞错哪个要减哪个不减
小林老师
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提问时间:07/26 18:40
#税务师#
您好,双倍是最后两年考虑残值
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春节后怎样提高学习效率
悠然老师01
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提问时间:01/21 23:24
#税务师#
学员你好,为了尽快进去学习状态,建议合理安排时间,制定计划,确保完成
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# 提问 #今年能报去年的发票吗 去年没入账的?今年能报去年的费用吗 发票是今年的?年汇调吗?谢谢请老师详解
王超老师
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提问时间:01/08 07:25
#税务师#
你好 可以的,但是最好是下半年的发票,上半年的发票现在入账就太迟了 你汇算清缴的时候不需要调整的,你作为2023年的费用的
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现在开始备考 2025年税务师,梁老师在今年的课程上说明年增值税会大变,我现在有必要在税一跟涉税服务实务这两科上下工夫吗?从现在开始需要怎样备考 2025 年税务师?
apple老师
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提问时间:11/09 21:57
#税务师#
同学你好, 不管再怎么变化大。也不会说 80% 的变化。甚至 50% 变化都没有, 否则,我们国家的税法 的执行 都会遇到很多困难的, 因此,你决定打算考哪几门了就先学着,等新的大纲出来后,再按新的学。不会因为现在学的以后变了 而受到干扰。 因为。现在学了还真未必在大纲出来前全部记住
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公司投房,购入时9千万,卖出时1亿。需要缴纳多少土地增值税
宋生老师
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提问时间:11/05 10:42
#税务师#
你好,光看给的数据,是30% 也就是300万。
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运费税率没什么不是9%
吴卫东老师
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提问时间:07/26 23:42
#税务师#
您这个疑问是从哪里来的?
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老师好:取得上市公司可公开交易的股票期权,转让免个税。取得限制性股票,解禁时转让按照财产转让20%交个税吗
一直在路上
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提问时间:03/23 20:32
#税务师#
限制性股票转让所得,按照财产转让所得征收20% 的个人所得税。
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这里扣除率不应该是10%或者9%吗?怎么是13%呢
庚申老师
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提问时间:03/12 16:09
#税务师#
增值税中的扣除率是一种进项税率,但与一般的进项又不一样。一般的增值税进项是凭增值税专用发票上的金额进行抵扣。但在一些特殊情况下,按税法规定未取得增值税专用发票的情况下也可以抵扣进项税。其计算方法是按可抵扣的发票金额直接乘以扣除率就是进项税了。 例如:取得运输正规发票后,通过网上认证后,可按发票上注明的运输费用金额的7%抵扣;收购小规模纳税人的初级农产品,可按小规模纳税人开的普遍发票金额的13%抵扣进项税。 值得说明的一点是,增值税扣除率与增值税税率的计税基础不一样,扣除率是按含税价计算,增值税税率是按无税价计算的。两的关系是:增值税扣除率/(1-增值税扣除率)=增值税税率。是进项税的税金
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老师,这个不懂,分支机构在当地预交的,大于应交,暂停预交?不懂,分支机构在当地预交的,不是应该在当地交的增值税吗?为什么暂停
朴老师
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提问时间:03/05 14:21
#税务师#
当地预缴多了 预缴的可以抵减 所以递减完之后不用交了
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刚成立的公司,23年第四季度还没有建账,24年才见的账,而且23年第四季度的季初没有发生业务,但是要申报企业所得税,非要填季初的金额,应该怎么填?
郭老师
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提问时间:02/22 10:51
#税务师#
你好,做一个借款,借库存现金,贷其他应付款,让你的资产有数据,这里填写到货币资金和其他应付款里面。
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客运汽车票的税率是多少
郭老师
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提问时间:09/18 16:44
#税务师#
你好抵扣增值税。按照3%。
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土地增值税清算鉴证报告,涉税签证业务约定书交印花税吗?
郭老师
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提问时间:07/10 15:14
#税务师#
你好,鉴证咨询不需要缴纳印花税的。
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老师:享爱加计扣除,2023年生活是10%,生产是5%、这个税务事务所得供的服务不是生活吗?哪些是生活??
冉老师
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提问时间:06/29 21:15
#税务师#
这个税务事务所得供的服务不是生活吗?哪些是生活?? 生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。生活服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行。
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老师,合伙企业和有限责任公司缴纳的税有什么区别?
一鸣老师
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提问时间:04/17 17:49
#税务师#
差别就是合伙交生产经营个税,公司交企业所得税
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这个空白作废的票总是未上传,所以开不了票。这个怎么弄
刘宝志老师
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提问时间:03/08 09:35
#税务师#
你好,这个打电话给软件客服,检查下网络连接网址
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老师:请问一下,这个题目A选项,不是审查起诉之日起,是有权委托律师作为辩护人吗?是要看身份,那个知识点是犯嫌疑,而13题考的是被害人,自诉人有权委托诉讼代理人,或让法定代理人来委托诉讼代理人。跟那个犯罪嫌疑的那个辩护律师不相同。虽然都是律师,是吗?
芳儿 老师
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提问时间:11/10 13:20
#税务师#
犯罪嫌疑人的是刑事律师 自诉案件的自诉人 被害人这些委托律师的话,是刑辩律师 刑事辩护律师承担的是辩护职能,即反驳控方控诉,证明嫌疑人、被告人无罪或罪轻,应减轻或免除刑事责任。而刑事代理律师职责在于维护被代理人的合法权益。
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非居民个人约翰2021年9月在我国某出版社出版一部长篇小说,应取得稿酬收入10万元不含税,该出版社代扣个人所得税多少元? 老师,答案计算过程里边还乘了一个35%不知道是哪来的
立峰老师
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提问时间:12/20 22:27
#税务师#
同学你好,35%是所得额在55000-80000之间是适用的税率
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取得股息的股东不用再交企业所得税,但股东个人还要再就这笔股息 交个人所得税?
新新老师
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提问时间:07/25 10:56
#税务师#
你好 是的 是这样处理的
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某一家小型微利企业。2022年度应纳税所得280万元。该企业2022年应缴纳企业所得税6.5万元。 为什么我算的是11.5呢?100万以内呢是实际和2.5%。180万是5%。怎么算出答案的6.5的呢?我哪算错了?老师
郭老师
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提问时间:11/22 21:16
#税务师#
你好有弥补亏损的吗 没有的话就是11.5
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这题选什么呀 理由是什么
注会会计老师
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提问时间:12/29 19:15
#税务师#
选择ABC,规定是会计机构负责人的直系亲属不能担任出纳员,而本题是单位负责人,不是会计机构负责人。
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