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刚成立的公司，23年第四季度还没有建账，24年才见的账，而且23年第四季度的季初没有发生业务，但是要申报企业所得税，非要填季初的金额，应该怎么填？
郭老师 | 提问时间：02/22 10:51

#税务师#

你好，做一个借款，借库存现金，贷其他应付款，让你的资产有数据，这里填写到货币资金和其他应付款里面。

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关于复议维持和原行政行为合法，复议决定违法 1、复议维持是维持原来的决定，一点不变吗，感觉做题的时候总是分不清楚这点 2、针对原行政行为合法，复议决定违法，是什么意思呀，这个知识点不是在复议维持里面的吗？举个例子，比如我原来的行政处罚为罚款300元，那么现在复议维持，不是就是应该说罚款300是对的嘛，那这个时候又怎么违法呀麻烦老师举例详细解释一下
朴老师 | 提问时间：10/17 07:47

#税务师#

关于复议维持和原行政行为合法，复议决定违法的问题，可以参考以下例子进行理解： 1.复议维持是维持原来的决定，但并不是完全不变。例如，如果原行政行为是一个罚款300元的决定，复议维持的话，那么罚款300元的决定是合法的。但是，如果在复议过程中存在程序上的瑕疵或遗漏了应当参加复议的利害关系人等情况，那么复议决定可能被认定为违法。 2.原行政行为合法，复议决定违法的情况，通常指的是在复议过程中，复议机关没有按照法定程序或者相关法律规定对原行政行为进行合法性审查，或者在审查过程中存在程序上的瑕疵或遗漏应当参加复议的利害关系人等情况，从而导致复议决定违法。举个例子，假设有一个人因为涉嫌交通违法被交警罚款200元，对此处罚决定不服向市政府申请复议。在复议过程中，如果市政府没有按照法定程序进行审查或者存在程序瑕疵，比如没有将相关法律文书送达当事人手中，或者遗漏了应当参加复议的利害关系人等，那么复议决定就可能被认定为违法。

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客运汽车票的税率是多少
郭老师 | 提问时间：09/18 16:44

#税务师#

你好抵扣增值税。按照3%。

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土地增值税清算鉴证报告，涉税签证业务约定书交印花税吗？
郭老师 | 提问时间：07/10 15:14

#税务师#

你好，鉴证咨询不需要缴纳印花税的。

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老师：享爱加计扣除，2023年生活是10%，生产是5%、这个税务事务所得供的服务不是生活吗？哪些是生活？？
冉老师 | 提问时间：06/29 21:15

#税务师#

这个税务事务所得供的服务不是生活吗？哪些是生活？？生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。生活服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。

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会计利润为什么不减去工资薪金和三项经费？
青老师 | 提问时间：05/04 17:54

#税务师#

你好；工资和三项经费减去的哦；这个里是在销售费用和管理费用一起了；所以这个地方不会单独减去了

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老师，合伙企业和有限责任公司缴纳的税有什么区别？
一鸣老师 | 提问时间：04/17 17:49

#税务师#

差别就是合伙交生产经营个税，公司交企业所得税

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这个空白作废的票总是未上传，所以开不了票。这个怎么弄
刘宝志老师 | 提问时间：03/08 09:35

#税务师#

你好，这个打电话给软件客服，检查下网络连接网址

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人民陪审团是不是刑事诉讼参与人
暖暖老师 | 提问时间：11/09 09:35

#税务师#

刑事诉讼参与人有：1、当事人；2、法定代理人；3、诉讼代理人；4、辩护人；5、证人；6、鉴定人；7、翻译人员。根据《刑事诉讼法》第一百零八条规定，本法下列用语的含意是：（一）“侦查”是指公安机关、人民检察院对于刑事案件，依照法律进行的收集证据、查明案情的工作和有关的强制性措施；（二）“当事人”是指被害人、自诉人、犯罪嫌疑人、被告人、附带民事诉讼的原告人和被告人；（三）“法定代理人”是指被代理人的父母、养父母、监护人和负有保护责任的机关、团体的代表；（四）“诉讼参与人”是指当事人、法定代理人、诉讼代理人、辩护人、证人、鉴定人和翻译人员。不包括陪审团

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非居民个人约翰2021年9月在我国某出版社出版一部长篇小说，应取得稿酬收入10万元不含税，该出版社代扣个人所得税多少元？老师，答案计算过程里边还乘了一个35%不知道是哪来的
立峰老师 | 提问时间：12/20 22:27

#税务师#

同学你好，35%是所得额在55000-80000之间是适用的税率

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老师，我们的客户是做餐饮行业的请问收到这个成本票，分录怎么做呢
悠然老师01 | 提问时间：01/13 20:28

#税务师#

学员你好，，摊销计入销售费用可以的

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取得股息的股东不用再交企业所得税，但股东个人还要再就这笔股息交个人所得税？
新新老师 | 提问时间：07/25 10:56

#税务师#

你好是的是这样处理的

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某一家小型微利企业。2022年度应纳税所得280万元。该企业2022年应缴纳企业所得税6.5万元。为什么我算的是11.5呢？100万以内呢是实际和2.5%。180万是5%。怎么算出答案的6.5的呢？我哪算错了？老师
郭老师 | 提问时间：11/22 21:16

#税务师#

你好有弥补亏损的吗没有的话就是11.5

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海盐征收资源税吗，是按原矿还是选矿征收
冉老师 | 提问时间：10/26 21:17

#税务师#

海盐属于资源税征税范围吗有关的信息, 按照海盐的

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单选题第16题，第35页，模拟试卷三，如何计算期末存货的可变现净值
赵老师 | 提问时间：11/10 10:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该公司的两项存货中，A产品的销售合同数量为10000个，库存数量只有6000个，则已有的库存产品按合同价格确定预计可变现净值，即6000×635－1000000×60％＝3210000（元）。H材料是为了专门生产其余4000个A产品而持有的，在合同规定的标的物未生产出来时，该原材料也应按销售合同作为其可变现净值的计算基础，则H材料的可变现净值应按A产品的合同价为基础计算。因此，两项存货的可变现净值＝［（6000×635－1000000×60％）＋（4000×635－2000000－1000000×40％）］＝3350000（元）。祝您学习愉快！

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冲刺模拟卷一，多选题第44题涉及多项资产入账价值计算，还有确认资产处置损益，如何计算麻烦讲解
赵老师 | 提问时间：11/10 09:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：库存商品总的入账价值＝330＋330×9％－（50＋230）×13％－43.3＝280（万元）；库存商品A的入账价值＝280/（50＋230）×50＝50（万元）；库存商品B的入账价值＝280/（50＋230）×230＝230（万元）；确认的“资产处置损益”科目金额＝330－（300－5）＝35（万元）。借：固定资产清理295 累计折旧5 贷：固定资产300 借：库存商品——A50 ——B230 应交税费——应交增值税（进项税额）（50×13％＋230×13％）36.4 银行存款43.3 贷：固定资产清理295 应交税费——应交增值税（销项税额）（330×9％）29.7 资产处置损益35 祝您学习愉快！

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啥叫设区的市，自治州
小菲老师 | 提问时间：10/25 18:55

#税务师#

同学，你好设区的市，即设立市辖区的非直辖市。《中华人民共和国宪法》将直辖市以外的市分为“设区的市”和“不设区的市”，其中设区的市与地级市概念类似，但有所不同。设区的市即设立市辖区的市，根据地级市的行政地位，为市辖区的上级，应设立市辖区，故全国绝大部分的地级市都设有市辖区，但是也有几个地级市是没有设立市辖区的，如广东省东莞市、中山市，海南省儋州市和甘肃省嘉峪关市，就是没有设立市辖区的地级市，这四个地级市下辖行政区建制为乡级行政区，不是“设区的市”。中国共计289个设区的市

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老师，小规模公司从政府那拍卖的废料矿，缴纳的中标成交金额该如何做账？金额近600万
家权老师 | 提问时间：04/02 14:22

#税务师#

你好，那个计入无形资产-矿山开采权

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请问老师，计入公允价值变动损益的科目，企业所得税汇算清缴一定要调整吗？
宋老师2 | 提问时间：03/23 08:31

#税务师#

你好！是的，你看看这个《企业会计准则及应用指南》（2022年版）：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利得或损失，应当计入当期损益。企业所得税条例：第五十六条：企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。前款所称历史成本，是指企业取得该项资产时实际发生的支出。企业持有各项资产期间资产增值或者减值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，不得调整该资产的计税基础。

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老师好:有限合伙创投企业A，投资未上市中小高新技术企业，满2年，创投企业法人合伙人可按照其对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣法人合伙人从该企业分的的应纳税所得额。问题1:法人合伙人抵扣投资额70%是有限合伙创投企业投资中小企业的全部投资款的70%，还是法人合伙人投资有限合伙创投企业全部投资额的70%。问题2:可抵扣的应纳税所得额只能是法人合伙人从有限合伙创投企业分得的股息红利吗？
小天老师 | 提问时间：03/18 20:10

#税务师#

您好，1.是法人合伙人投资有限合伙创投企业全部投资额的70%（投资谁就抵该企业分的） 2.是的，是分红的应纳税所得额

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开数电票时下的经办人一栏应该填申请开发票的姓名信息才对吧？
小菲老师 | 提问时间：02/26 12:24

#税务师#

同学，你好嗯嗯，是的

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怎么样的企业可以办理简易注销手续，简易注销流程怎么样
朴老师 | 提问时间：02/26 09:55

#税务师#

同学你好市场主体未发生债权债务或者已将债权债务清偿完结，未发生或者已结清清偿费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、应缴纳税款（滞纳金、罚款），并由全体投资人书面承诺对上述情况的真实性承担法律责任的，可以按照简易程序办理注销登记。市场主体应当将承诺书及注销登记申请通过国家企业信用信息公示系统公示，公示期为20日。在公示期内无相关部门、债权人及其他利害关系人提出异议的，市场主体可以于公示期届满之日起20日内向登记机关申请注销登记。个体工商户按照简易程序办理注销登记的，无需公示，由登记机关将个体工商户的注销登记申请推送至税务等有关部门，有关部门在10日内没有提出异议的，可以直接办理注销登记。市场主体注销依法须经批准的，或者市场主体被吊销营业执照、责令关闭、撤销，或者被列入经营异常名录的，不适用简易注销程序。

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老师：您好，销售防冻液需要缴纳消费税吗？
宋老师2 | 提问时间：02/22 16:29

#税务师#

你好！防冻液属于消费税税收分类范畴,需要缴纳消费税

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请问老师，23年补提了一笔21年漏提的年金5000元，记到了23年的管理费用，请问23年企业所得税汇算清缴需要做调增吗？
金金老师 | 提问时间：01/14 10:09

#税务师#

这个最后是需要调整的需

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请老师帮我解答计算题所有的问题
保林老师 | 提问时间：12/23 18:16

#税务师#

你好，题目较多，计算需要点时间，请稍等，陆续解答。

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老师，A公司项目让我们和B公司签订1套设备1万合同，我们一万的合同都走完流程了也打款开票了。但是这个项目是A公司的项目，我们卖给A设备是6千，这样我们还需要转给A肆仟，另外，A公司又拿了我们一套六千的设备，我们怎么和A公司平账呢，怎么开票呢
郭老师 | 提问时间：08/09 12:10

#税务师#

你好，你单位主营就是销售设备的是吗？

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**24，不懂B 答案的账面价值为什么要这么算，我画红线的地方没看懂
小天老师 | 提问时间：06/22 22:47

#税务师#

您好，这个资产摊销10年共120月，已摊销6年，剩下摊销月10*12-6，减值前摊销6月，后面乘6

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老师，个人所得税中单位为个人缴纳符合条件的商业健康保险，应该当月扣200还是次月扣200？这道题的答案应该是12520还是12480？
税法老师 | 提问时间：10/31 11:15

#税务师#

这里是从次月扣200的。

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假设某企业只生产销售一种产品，单价50元，边际贡献率40%，每年固定成本300万元，预计下年产销量20万件，则单价对利润影响的敏感系数为（　）。答案是：单位变动成本＝50×（1－40%）＝30（元），企业当年的利润＝20×（50－30）－300＝100（万元）；假设单价增长10%，预计利润＝20×［50×（1＋10％）－30］－300＝200（万元），利润变动百分比＝（200－100）/100×100%＝100%；单价的敏感系数＝利润变动百分比/单价变动百分比＝100%/10%＝10。老师，为什么计算预计利润时，使用边际贡献率不可以呢？20×［50×（1＋10％）×40%］－300=140，这样就是错的呢？
赵老师 | 提问时间：10/13 13:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：边际贡献率＝（单价－单位变动成本）/单价。单价变化、单位变动成本不变，边际贡献率就会变化了。因此不能直接使用边际贡献率进行计算。祝您学习愉快！

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通过指示交付所有权是在交付之后才成立的吗
郭锋老师 | 提问时间：11/09 17:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，是在约定的时候就有所有权了。祝您学习愉快！

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