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老师,这2个公式我不是很理解,可以分别讲解下吗?
范老师
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提问时间:06/24 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:利润 = 销售额 × 边际贡献率-固定成本令利润=0,此时的销售额为盈亏临界点销售额:0 = 盈亏临界点销售额× 边际贡献率-固定成本所以,盈亏临界点销售额= 固定成本/ 边际贡献率=固定成本/(1-单位变动成本/单价)盈亏临界点销售量=盈亏临界点销售额/单价=固定成本/(1-单位变动成本/单价)/单价=固定成本/(单价-单位变动成本)=固定成本/ 单位边际贡献祝您学习愉快!
阅读 844
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老师,本题如果换成招待费,招待费的账面金额跟税收金额怎么填?其他调整项目又怎么填?
范老师
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提问时间:04/25 22:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:业务招待费的扣除限额为业务招待费发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。如果换成招待费,在扣除限额这里与业务招待费不同,其他处理与业务招待费是一样的。祝您学习愉快!
阅读 844
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老师,公司注册资本200万元,已实缴150万元,占比30%股东(没有实缴)股权转让,公司账面未分配利润是亏损,0元转让股权这个股东需缴个人所得税吗?
小菲老师
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提问时间:11/15 19:07
#税务师#
同学,你好 不需要缴纳
阅读 843
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老师,已知股票面值30,优先股股息率10%,优先股股东要求15%收益率,求股票市值
刘艳红老师
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提问时间:09/23 14:32
#税务师#
股票面值:这是公司在发行股票时设定的股票价值,也是股东在公司清算时能够获得的最低金额。在这个问题中,股票的面值是30元。 优先股股息率:这是公司向优先股股东支付的年度股息与股票面值的比例。在这个问题中,优先股股息率是10%。 收益率:这是投资者从投资中获得的总收益(包括股息和资本利得)与其投资成本的比例。在这个问题中,优先股股东要求的收益率是15%。 根据这些信息,我们可以推导出以下公式: 股票市值 = 股息 / 收益率 其中,股息 = 股票面值 * 股息率 = 30 * 10% = 3元 所以,股票市值 = 3 / 15% = 20元 因此,这只优先股的市值应该是20元。
阅读 843
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廖老师好,刚才个税扣除商业险的问题,商业险从购买的次月扣除,那么8月购买,从9月扣除的话,只有4个月,为什么计算时按5个月算?
廖君老师
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提问时间:07/30 09:12
#税务师#
朋友您好,咱看政策没说下月哦,8月买的,8月就能扣了 财政部 税务总局 保监会 关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知 财税〔2017〕39号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局、保监局,**生产建设兵团财务局: 自2017年7月1日起,将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。现将有关问题通知如下: 一、关于政策内容 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。 2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。
阅读 843
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不开具专票的情形中与差额征税相关的,差额征税不是很多吗,还有与简易计税的情形也很多,这些是没列举完,还有其他的吧,还是只有这些
小天老师
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提问时间:03/12 16:29
#税务师#
您好,这个图是说不能开专票的情形么,只有这些了,差额征税是规定的行业,没有很多的
阅读 843
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混合销售行为中纳税人身份的筹划?
易 老师
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提问时间:12/21 14:33
#税务师#
同学您好,下面是一些关于混合销售行为中纳税人身份的筹划建议: 了解纳税人的分类:首先,需要了解纳税人的分类。在中国,纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人可以抵扣进项税额,而小规模纳税人则不能。因此,在筹划混合销售行为时,需要考虑纳税人的分类。 合理选择纳税人身份:在混合销售行为中,如果涉及到不同税率的商品或服务,可以选择不同的纳税人身份进行筹划。例如,如果高税率商品或服务的销售额较大,可以考虑将其单独归类为一般纳税人,以抵扣更多的进项税额。 避免重复征税:在混合销售行为中,需要避免重复征税。如果同一商品或服务被同时征收了增值税和营业税,那么就需要考虑如何避免重复征税。可以通过合理分配销售额、选择适当的纳税人类别等方式来避免重复征税。
阅读 843
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实行差额预算管理事业单位自用房产免房产税?那全额预算呢?两者有什么区别
缪永强
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提问时间:09/22 23:14
#税务师#
对全额预算或差额预算单位,可以比照财政部门拨付事业经费的单位办理,即:对这些单位自用的房产、车船、土地,免征房产税、车船使用税和土地使用税;从事生产、经营活动等非自用的房产、车船、土地,则应按税法有关规定照章纳税。
阅读 843
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支付小微贷款利息如何做分录?收到小微贷款利息减息如何做分录?
金金老师
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提问时间:07/13 09:55
#税务师#
您好,这个是属于 借 财务费用 贷 银行存款 借 银行存款 贷 其他收益或者财务费用
阅读 843
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税法(二)必刷550题 257题 (2)当年可以扣除的商业健康保险 不应该是次月扣除吗
税法老师
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提问时间:10/28 10:27
#税务师#
对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算扣除 ,所以该题应该是10个月
阅读 843
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购买办公用矿泉水,取得专票,那这个税额可以做为进项税额抵扣吗
税法老师
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提问时间:08/24 15:51
#税务师#
一般购买矿泉水是用于职工或者招待客户的,是不可以作为进项抵扣的。
阅读 843
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老师们,元宵节快乐!想咨询以下问题。厂家与抖音电商签订协议,厂家直接对客户签订合同,抖音电商只负责在平台上推广及对网络平台的管理,厂家每年按协议商定的推广费用支付给抖音电商,这种合作方式情况下,该抖音电商收到厂家支付的推广费是按什么税目缴交各项税费的呢?具体负担税率大概多少?(抖音电商不是一般纳税人)
郭老师
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提问时间:02/05 11:18
#税务师#
你好,那就是推广服务现代服务的6%一般纳税人 附加税。如果是小型微利企业的6% 企业所得税利润100万以内的,目前政策没有出来,利润100万到300万之间的,税率5%
阅读 843
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请问老师,开立一般户可以在经营地以外吗?
邹老师
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提问时间:12/19 18:56
#税务师#
你好,开立一般户,是可以在经营地以外的
阅读 843
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甲公司2×20年年初取得乙公司10%的股权,指定为其他权益工具投资核算。2×21年5月,甲公司又从母公司A手中取得乙公司50%的股权,对乙公司实现控制。第一次投资支付银行存款300万元,当日乙公司可辨认净资产的公允价值为2800万元,所有者权益账面价值为2500万元;2×20年年底其他权益工具投资的公允价值为400万元;第二次投资时支付银行存款1700万元,当日乙公司可辨认净资产的公允价值为3500万元,所有者权益账面价值为3300万元,取得控制权日原投资的公允价值为350万元。假定不考虑其他因素,已知该项交易不属于一揽子交易。则增资时影响甲公司资本公积的金额为()万元。
悠然老师01
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提问时间:12/24 23:07
#税务师#
学员你好,计算如下 350+1700-3300*0.6=70
阅读 843
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研发费用可以扣除的金额是多少
税法老师
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提问时间:11/15 18:01
#税务师#
委托外部个人进行研发活动发生费用按其金额的80%加计扣除,本题支付研发成果分析费20万元、研发成果评估费33万元、知识产权申请费10万元合计63万元属于其他相关费用,超过可加计扣除研发费用总额的10%,不得作为加计扣除的基数=63-(300-10-63)×10%/(1-10%)=37.78(万元),研发费用可以加计扣除的金额=(300-2-37.78)×75%=195.17(万元)。
阅读 843
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【单选题】下列不属于电子商务平台经营者的是( )。 A.淘宝网 B.美团 C.新华社网站 D.滴滴出行 参考答案:C 为何这题选C?
悠然老师01
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提问时间:11/07 20:59
#税务师#
学员你好,因为新华社网站不是销售挣钱的,其他的都是购物网站
阅读 843
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请问关联企业所得税的纳税调整是怎么样的
张老师
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提问时间:08/26 10:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关联企业所得税的纳税调整通常涉及以下几个方面: 1.转让定价调整:如果关联企业之间的交易价格不符合独立交易原则,税务机关可能会进行转让定价调整,即调整关联企业之间的交易价格,以反映市场公允价值。 2.预约定价安排:如果企业与税务机关签订了预约定价安排,税务机关可能会根据预约定价安排中的定价原则和计算方法进行纳税调整。 3.成本分摊协议:如果关联企业之间存在成本分摊协议,税务机关可能会对协议的公平性和合理性进行评估,并据此进行纳税调整。 4.资本弱化规则:如果企业接受关联方的债务性融资,且融资比例超过规定比例,税务机关可能会根据资本弱化规则进行纳税调整。 5.受控外国公司规则:如果企业拥有受控外国公司,税务机关可能会根据受控外国公司规则进行纳税调整,以防止企业通过在低税国家设立子公司来规避税收。 6.其他关联交易调整:税务机关可能会对关联企业之间的其他交易,如服务费用、管理费用、特许权使用费等,进行纳税调整,以确保这些交易符合独立交易原则。 祝您学习愉快!
阅读 843
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如何快速理解记忆自产货物给职工福利,会计要确认收入;但是自产货物用于交际应酬或市场推广或赠送就会计确认收入?
郭锋老师
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提问时间:08/02 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产货物给职工福利,会计上确认收入,是因为企业通过提供产品来换取职工的服务,这是一种有偿交换,符合收入确认的条件。而自产货物用于交际应酬或市场推广或赠送,会计上不确认收入,是因为这些情况下,企业没有直接获得经济利益流入,而是出于其他目的(如建立关系、推广品牌、回馈社会等)而提供产品,不符合收入确认的条件。 祝您学习愉快!
阅读 843
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请问老师,今年考试,小型微利企业的税率是多少?
卫老师
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提问时间:09/18 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 2.自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 3.自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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为什么残值收入没有缴税
小王老师
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提问时间:07/14 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收回的残值收入和预计净残值是一样的,此时无损益,无所得税要计算 祝您学习愉快!
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个人委托单位代收赔偿金都是什么手续?
玲老师
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提问时间:03/28 09:30
#税务师#
你好,出具一个委托证明就可以。
阅读 842
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签订了合同,支付预付款,什么情况下我们可以暂时不忙开票?合理合规
郭老师
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提问时间:03/26 17:59
#税务师#
业务没有发生的情况下,你没给对方提供货物或者是服务。
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@贾apple老师,这个经办人报销人不是写老板名字吗。然后老板再签字审核吗
apple老师
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提问时间:03/23 17:30
#税务师#
同学你好,经办人的意思就是说 谁办理的这件事情 因此,如果不是老板填写的单据。就不是写老板的名字 且 假如 李四是经办代理人 那么,此处的签名应该是 【李四 代】 这 3 个字 而不是 替老板写老板的名字
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@贾apple老师,这个费用报销单是不是不管是现金付银行付否必须是先申请写单才可以吗,但是这个油费的写费用报销经手人写老板可以吗,账上做账直接借管理费用贷现金没有挂往来谁垫付,问题不大吧,老师看下这个成本发票付款申请单写对了嘛
apple老师
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提问时间:03/22 14:59
#税务师#
...
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B选项改一下,居民个人从其投资的企业中分得的股息红利交所得税吗?
大张老师
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提问时间:02/27 11:24
#税务师#
你好!居民个人从其投资的非上市企业中分得的股息红利按20%缴纳个税。
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老师,请问租赁合同印花税,是出租方和承租方,双方都要交的吗?
一鸣老师
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提问时间:01/12 17:24
#税务师#
是双方都要交的哈
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福利费是不超过应发工资的百分之14还是实发工资的百分之14?
宋老师2
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提问时间:01/12 15:22
#税务师#
你好,是按应发工资的14%做扣除限额。
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老师,内销的发票,开出去,普票和专票有什么区别,都是要交税的吗
会计学堂—孙老师
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提问时间:11/30 15:30
#税务师#
学员,你好: 是的哦 普票不能抵扣 专票可以抵扣
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下面的分公司注销打进来一笔钱到总公司账上,这笔钱应该怎么入账
东老师
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提问时间:11/30 07:32
#税务师#
你好,这个转入的是什么钱呢?
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合并日开始持续计算的可辨认净资产份额和公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值是一样的吗
一休哥哥老师
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提问时间:08/18 18:20
#税务师#
合并日开始持续计算的可辨认净资产份额和公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值是一样的吗 答:是一个意思的
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