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老师你好，问下其他公司给我们公司在网上充值投放媒体广告，因为走的网上，未通过公户转款，现在对方喊公司还钱，这种怎么处理呢
廖君老师 | 提问时间：10/25 18:22

#中级职称#

您好，给我们开发票可以的，借：销售费用-广告宣传费进项税贷：银行

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建筑施工企业在做合约规划之前，我是否要先知道这个项目涉及到哪些工程然后签的合同金额以及实际金额这样才能进项规划？
耿老师 | 提问时间：10/25 17:10

#中级职称#

你好！是的，需要了解项目具体情况才可以准确的做税收预算

阅读 678

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老师，用银行存款发放职工工资，答案说，资产减少同时费用增加，答案是不是错了？发放职工工资借:应付职工薪酬贷:银行存款所以是资产和负债，同时减少吧。
东老师 | 提问时间：10/25 16:59

#中级职称#

您，好是的银行存款减少了同时应付职工薪酬也减少了

阅读 768

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老师，这一题的折旧时间不是两年吗？最后题目说23年的不应该是两年折旧45*2吗？
朴老师 | 提问时间：10/25 14:50

#中级职称#

投资性房地产采用成本模式进行后续计量，2×21 年 12 月 31 日取得，2×22 年计提一年折旧，2×23 年是第二年折旧，折旧额为 900÷20 = 45 万元。题目问的是该项投资性房地产对甲公司 2×23 年利润总额的影响，只需考虑 2×23 年这一年的情况，而不是两年的折旧总和。2×23 年取得租金收入 6×12 = 72 万元，折旧 45 万元，所以对利润总额的影响是 72 - 45 = 27 万元。

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老师你好，一般纳税人企业，开票100万，增值税交1000合适吗？老板嫌一千太多了
小智老师 | 提问时间：10/25 13:01

#中级职称#

你好！增值税的计算基于销售额和适用税率。一般纳税人通常适用的增值税率是13%或9%，具体看你们的行业和产品。如果按100万计算，即使是最低税率9%，税额也应是90,000元。你提到的1000元可能有误，建议核对税率和计算方式。

阅读 718

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换算不出来了老师麻烦看看
宋生老师 | 提问时间：10/25 11:51

#中级职称#

你好，这个你带上其他条件重新提问吧，这样问的话，老师都不知道你想问什么，怕自己也不会不敢接你的题。

阅读 686

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请问收到了农产品的免税发票怎么做账呢，我是一般纳税人，但是却收到了我们供应商开具的免税普票我该怎么做账呢，这个免税的发票的产品我销售出去怎么开具发票呢，应该开具税率是多少的呢？
范老师 | 提问时间：10/25 10:14

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：材料采购/原材料[收购免税农产品的按收购凭证金额×（1－扣除率）入账] 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（收购免税农产品的按收购凭证金额×扣除率扣税）　　贷：银行存款销售时一般按照9%的税率开具发票。祝您学习愉快！

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甲公司支付9 000万元自非关联方乙公司取得丙公司80%股权，能够控制丙公司，当日，丙公司可辨认净资产的账面价值为8 000万元(与公允价值相同)。2×22年7月1日，甲公司技术人员经过测试，证实在2×21年10月1日丙公司在报表中未确认的一项非专利技术可以与A设备兼容，该非专利技术的公允价值为1 000万元。甲公司合并资产负债表中应确认的商誉是多少？ 10月1日甲公司合并丙公司应将未确认的非专利技术确认为一项无形资产吗
金老师 | 提问时间：10/25 10:02

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商誉＝9000－9000×80%＝1800 这个属于一项会计差错，老师认为是应该确认该无形资产的。祝您学习愉快！

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老师您好！我在用RATE()函数时总报错，烦请帮我算一下利率呢，每期付36000，付12期，本金是391109.11元，终值是432000元！在线等，谢谢！
小智老师 | 提问时间：10/25 10:00

#中级职称#

好的，这个问题我们可以用Excel的RATE函数来解决。公式如下： RATE(nper, pmt, pv, [fv], [type], [guess]) 其中： - nper 是总期数，这里是12期。 - pmt 是每期支付的金额，这里是-36000元（负值表示支出）。 - pv 是现值，即本金，这里是-391109.11元（负值表示贷款金额）。 - fv 是终值，这里是432000元。根据这些数据，你可以在Excel里输入以下公式： =RATE(12, -36000, -391109.11, 432000) 这样就可以计算出每期的利率了。如果还是报错，可能需要检查一下输入的数据是否正确。

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甲公司以7 000万元取得非关联方乙公司60%的股权，能够对乙公司实施控制，当日乙公司可辨认净资产公允价值为9 000万元。2×23年12月31日，甲公司又以公允价值为2 000万元的固定资产作为对价(该固定资产原值1 800万元，已计提折旧200万元)，自乙公司少数股东取得乙公司15%股权，自购买日至2×23年12月31日，乙公司实现净利润经调整后的金额为1 000万元，无其他所有者权益变动事项。甲公司在个别报表中应确认资产处置收益和合并资产负债表中应确认商誉，个别报表中长期股权投资，合并报表中资本公积是多少
郭锋老师 | 提问时间：10/25 09:45

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级不涉及购买少数股权的处理，您可以参考下面的例题来理解： 2×18年6月30日甲公司取得丙公司80%的股权，形成非同一控制下的企业合并，初始投资成本为30666万元。其他补充资料如下：　　假定2×19年12月31日，甲公司又以公允价值为5000万元，账面价值为4500万元的固定资产（其中成本为4600万元，已计提折旧100万元）作为对价，自丙公司的少数股东取得丙公司10%的股权。该项交易后，甲公司仍能够控制丙公司的财务和生产经营决策。甲公司与丙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系。甲公司2×19年12月31日个别报表与合并报表处理如下：　　①甲公司个别报表：　　借：长期股权投资　　　　5000 　　　　贷：固定资产清理　　　　4500 　　　　　　资产处置损益　　　　　500 　　借：固定资产清理　　　　4500 　　　　累计折旧　　　　　　　100 　　　　贷：固定资产　　　　　　4600 　　②甲公司合并报表：　　资料回顾：按购买日公允价值持续计算的2×19年末丙公司可以辨认净资产的公允价值（假定不考虑逆流交易的因素）为43840万元。　　a.合并财务报表中，丙公司的有关资产、负债按照自购买日开始持续计算的价值进行合并，无需按照公允价值进行重新计量。　　b.合并财务报表因购买10%股权减少的资本公积＝新增加的长期股权投资成本5000万元－按新取得的股权比例（10%）计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额4384万元（43840×10%）＝5000－4384＝616（万元）。　　【注】以下调整抵销分录不需要掌握，只是说明上述应当调减合并资产负债表中的资本公积　　①调减合并资产负债表中的资本公积　　借：资本公积　　　　　　　616 　　　　贷：长期股权投资　　　　　616 　　②2×19年将成本法调整为权益法调整分录【与前例▲2×19年调整分录完全相同，略】　　再次取得10%的股权后合并报表中长期股权投资的账面价值＝前例▲2×19年末合并报表长期股权投资的账面价值35738＋再次取得10%的股权（个别报表5000＋合并报表①－616）＝40122（万元）　　③母公司长期股权投资与子公司所有者权益抵销分录　　　　借：股本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　13000 　　　　其他权益工具　　　　　　　　　　　　　　　　 1500 　　　　资本公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　21600 　　　　其他综合收益　　　　　　　　　　（2400－80）2320 　　　　盈余公积　　　　　　　　　　　　（400＋500.5）900.5 　　　　年末未分配利润（2105＋4915－500.5－2000）4519.5 　　　　商誉　　　　　　　　　　（40122－43840×90%）666 　　　　贷：长期股权投资　　　　　　　　　　　　　　　　40122 　　　　　　少数股东权益　　　　　　　　　（43840×10%）4384 祝您学习愉快！

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那个专票可以留着下个月低增值税吗
文文老师 | 提问时间：10/25 09:38

#中级职称#

专票可以留着下个月低增值税

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您好，老师，想问下中级财务管理中的：为什么稳定增长的股利政策与当期盈利无直接关联？
立峰老师 | 提问时间：10/24 21:12

#中级职称#

你好同学，意思是不论盈利情况，当期股利持续增长。

阅读 690

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老师，考试的时候，如果过程写对了，结果错了，老师会不会给点辛苦分呀
家权老师 | 提问时间：10/24 17:31

#中级职称#

那个可以给步骤分的

阅读 959

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老师，长期股权投资的二级科目是公司吗，款是付出让方个人的，二级科目可以是对方公司名称吗
东老师 | 提问时间：10/24 17:11

#中级职称#

你好，肯定是公司，因为你投资的对方公司

阅读 1135

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老师，我上个月做错了机票进项，账上和勾选金额不一致，我这个月想要把多做的机票进项冲掉，应该怎做分录？另外一个科目做什么
家权老师 | 提问时间：10/24 16:36

#中级职称#

原分录红冲多做的金额

阅读 638

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老师，我公司购买其他公司股权，款是对给出让人个人得，分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：10/24 16:14

#中级职称#

你好，这个对于你们是借，长期股权投资，公司贷银行存款。

阅读 933

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请问下房产税的计税依据是什么，多久申报一次
宋生老师 | 提问时间：10/24 15:06

#中级职称#

你好，一般是记录申报或者半年申报，按照房产价值或者租金收入的比例来交的

阅读 922

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老师您好！存货是否需要做期末调汇？！谢谢
小菲老师 | 提问时间：10/24 12:34

#中级职称#

同学，你好不需要的

阅读 658

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老师，企业注销当月的增值税和土地使用税应该交的税费还需要入账吗？
家权老师 | 提问时间：10/24 11:25

#中级职称#

是的，那个先要做账，

阅读 665

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中会财管这个题的第三问没明白，麻烦老师再详细讲一下吧
郭老师 | 提问时间：10/24 11:11

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据经营杠杆系数和财务杠杆系数的定义公式可知经营杠杆系数=息税前利润预期增长率/销售量增长率所以，息税前利润预期增长率=经营杠杆系数*销售量增长率财务杠杆系数=EPS预计增长率/息税前利润预计增长率 EPS预计增长率=财务杠杆系数*息税前利润预计增长率祝您学习愉快！

阅读 230

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中级课件在哪里可以下载?
宋生老师 | 提问时间：10/24 10:44

#中级职称#

你好，这个你要问你的授课老师，不是都能下载的。

阅读 757

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请问目前企业员工不超300人，资产不是5000万，预计企业年底利润会超过300万，企业所得税税率是多少？
东老师 | 提问时间：10/24 10:39

#中级职称#

...

阅读 689

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免抵退税申报受理通过接下来企业怎么处理
宋生老师 | 提问时间：10/24 09:55

#中级职称#

免抵退税申报受理通过后，企业接下来的处理流程主要包括以下几个步骤：等待税务部门审核：退税申报提交后，需等待税务部门对申报资料进行审核。确认退税款到账：一旦退税款退付到银行账户，请及时确认款项是否到账。如有问题，请及时与税务部门或银行联系保留相关凭证

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为什么第一张图片没有考虑12万的净现值，第二张考虑了的
张静老师 | 提问时间：10/24 09:27

#中级职称#

学员你好，图片是不是没上传啊，没看到有图片。

阅读 693

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甲公司2×17年自行研究开发一项新产品的专利技术，在研究开发过程中，发生的材料费用为448万元，人工费用为150万元，其他费用为200万元。上述费用中598万元符合资本化条件。 2×18年初该专利技术已经达到预定用途，并成功申请专利权，发生注册申请费为2万元，以银行存款支付。该专利权预计使用寿命为8年，预计8年后该专利权尚可实现处置净额50万元。 2×19年末该专利权发生贬值，预计可收回价值为240万元，预计残值为零。 2×22年末该专利权的可收回价值为190万元，预计残值为零。 2×23年1月，甲公司出售专利权，实收款项150万元存入银行，税法规定，专利权转让免征增值税。甲公司出售此专利的损益额为()万元想问下这个分录咋编制，自就是处置净额50万算不算进摊销额
朴老师 | 提问时间：10/23 13:33

#中级职称#

2×18 年初借：无形资产 600 贷：研发支出 - 资本化支出 598 银行存款 2 2×18 年和 2×19 年每年摊销分录借：管理费用等 68.75 贷：累计摊销 68.75 2×19 年末减值测试借：资产减值损失 222.5 贷：无形资产减值准备 222.5 2×20 - 2×22 年每年摊销分录（减值后）借：管理费用等 40 贷：累计摊销 40 2×22 年末减值测试 2×23 年 1 月出售借：银行存款 150 累计摊销 257.5 无形资产减值准备 222.5 营业外支出 - 处置非流动资产损失（倒挤）70 贷：无形资产 600 处置净额 50 万在计算每年摊销额的时候考虑进去了，用于确定无形资产在使用寿命内的摊销成本。这样可以更合理地将无形资产的成本在其使用期间进行分摊，符合配比原则。最终计算出售损益的时候是通过比较出售价款与无形资产账面价值（考虑了摊销和减值后的金额）来确定的

阅读 745

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个体需要找专业会计代账吗？
范老师 | 提问时间：10/23 13:26

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般来说，如果个体工商户业务较为简单，且经营规模较小,可以自行进行账务处理。祝您学习愉快！

阅读 444

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老师，22年5月初开始，每年存一万，连续存5年，复利利率3.5%，第7年连本带息可以取多少啊？
廖君老师 | 提问时间：10/23 12:29

#中级职称#

您好，第7年连本带息 10000*（P/A,3.5%,5)*(1+3.5%)*(1+3.5%)

阅读 1230

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不是公司股东，可以向公司转进投资款吗
文文老师 | 提问时间：10/23 11:26

#中级职称#

不是公司股东，不可以向公司转进投资款

阅读 721

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租赁业务是指商业银行作为出租人,向客户提供租赁形式的业务,包括融资性租赁和经营性租赁，租赁业务商业银行作为出租人, 在银行这里是什么啊，银行有什么可以租的啊，这句话怎么理解
卫老师 | 提问时间：10/23 09:00

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：租赁业务中，商业银行扮演出租人的角色，向客户（承租人）提供融资性租赁或经营性租赁服务。这里的“租赁”并不是指银行将自身的实物资产出租给客户使用，而是指银行作为资金的提供方，帮助客户获得所需设备或资产的使用权，并按约定收取租金。在融资性租赁中，银行通常会购买客户指定的资产然后租给客户；而在经营性租赁中，银行可能拥有一定数量的可租赁资产供不同客户短期使用。祝您学习愉快！

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什么是融资租赁什么是经营租赁？麻烦老师通俗的举例子解释下
于老师 | 提问时间：10/23 08:35

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：融资租赁是指承租人选择需要的设备，由出租人购买后提供给承租人使用，并且在合同规定的期限内支付租金。比如一家公司需要一台昂贵的机器，但不想或不能一次性付清全款，可以选择融资租赁方式，租赁公司买下这台机器再租给这家公司，公司在合同期限内分期付款。经营租赁则是指出租人在较短的时间内将资产提供给承租人使用，通常不涉及资产所有权转移。比如一家企业需要短期使用一些办公设备或车辆，可以与租赁公司签订经营租赁合同，在约定的期限内支付租金使用这些设备，到期后归还设备，不会获得设备的所有权。两者的区别主要在于融资租赁更倾向于长期，并且最终可能涉及到资产所有权的转移；而经营租赁则主要是为了满足承租人短期使用的需要。祝您学习愉快！

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