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答案里的资产处置损益4000是什么?
ERIC XU老师
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提问时间:07/29 20:16
#税务师#
同学您好,正在为您解答
阅读 841
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老师,有限责任公司股东是夫妻或是子女也是承担无限连带责任吗?
宋老师2
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提问时间:03/08 18:28
#税务师#
你好!不是的。是有限责任
阅读 841
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当月确认收入,已经做未开票收入,次月开发票需要怎么做税务处理
易 老师
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提问时间:03/04 15:29
#税务师#
同学您好! 当月确认收入并已做未开票收入,次月开发票时,应将未开票收入的红字冲销,并按实际开票金额重新确认收入。同时,需确保税务申报与会计处理一致,及时调整相关税目和税额,确保税务合规。
阅读 841
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福利费是不超过应发工资的百分之14还是实发工资的百分之14?
宋老师2
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提问时间:01/12 15:22
#税务师#
你好,是按应发工资的14%做扣除限额。
阅读 841
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根据《税务稽查案件办理程序规定》的规定,稽查局对税务稽查案件进行检查时可以采取的方法有?
微微老师
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提问时间:12/20 22:32
#税务师#
你好,检查应当依照法定权限和程序,采取实地检查、调取账簿资料、询问、查询存款账户或者储蓄存款、异地协查等方法
阅读 841
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认真回答我的问题:公司注销后会计账簿的保存年限
line老师
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提问时间:10/19 22:22
#税务师#
根据《会计档案管理办法》第二七条规定,单位因撤销、解散、破产或其他原因而终止的,在终止或办理注销登记手续之前形成的会计档案,按照国家档案管理的有关规定处置。未到保管期限的会计档案仍应按照本办法附表规定的最低保管期限继续保管。 企业会计档案保管期限 永久:年度财务报告、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书; 30年:会计凭证、会计账簿、会计档案移交清册; 10年:其他财务报告、调节表、对账单、纳税申报表等。
阅读 841
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商贸公司是否可以接收机械租赁发票?
逝水流痕老师
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提问时间:08/24 23:49
#税务师#
同学您好,只要有真实的业务,就可以
阅读 841
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契税包含在购房价中吗。价内税还是价外税
冉老师
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提问时间:08/28 20:08
#税务师#
你好,学员,价内税的
阅读 841
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税法(二)必刷550题 257题 (2)当年可以扣除的商业健康保险 不应该是次月扣除吗
税法老师
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提问时间:10/28 10:27
#税务师#
对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算扣除 ,所以该题应该是10个月
阅读 841
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本题中20000X50%怎么要乘50%,综合所得后面减3600和5000怎么来的
兮兮老师
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提问时间:12/23 15:19
#税务师#
尊敬的学员您好! 一个纳税年度内在船航行时间累计满183天的远洋船员,其取得的工资薪金收入减按50%计入应纳税所得额,依法缴纳个人所得税。
阅读 841
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老师 公司法人个人名义代开的发票可以做账到公司账上吗?个人销售货物
新新老师
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提问时间:06/02 17:22
#税务师#
可以可以的可以的,正常做帐就行了。
阅读 841
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行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序。行政执法机关移送涉嫌犯罪案件,应当接受人民检察院和监察机关依法实施的监督。老师执法机关主要是指的什么?公安机关和检察院,是吗?
易 老师
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提问时间:11/11 16:11
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 841
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金融商品转让为什么不能开专票
李老师(1)
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提问时间:06/30 15:50
#税务师#
你好,因为他是差额计税的,所以不能开具专票。
阅读 841
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小规模纳税人变更成为一般纳税人,一般纳税人还能开具当时以小规模纳税人签订合同的3%的专票吗?
冉老师
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提问时间:07/03 20:51
#税务师#
你好,学员,不可以的,只能按照一般纳税人税率开具了
阅读 841
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老师们,元宵节快乐!想咨询以下问题。厂家与抖音电商签订协议,厂家直接对客户签订合同,抖音电商只负责在平台上推广及对网络平台的管理,厂家每年按协议商定的推广费用支付给抖音电商,这种合作方式情况下,该抖音电商收到厂家支付的推广费是按什么税目缴交各项税费的呢?具体负担税率大概多少?(抖音电商不是一般纳税人)
郭老师
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提问时间:02/05 11:18
#税务师#
你好,那就是推广服务现代服务的6%一般纳税人 附加税。如果是小型微利企业的6% 企业所得税利润100万以内的,目前政策没有出来,利润100万到300万之间的,税率5%
阅读 841
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请问在哪里下载企业所得税纳税申报表Excel版(我在税务总部根据网站下载的都是word版本及填写说明)?
税法老师
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提问时间:08/11 20:18
#税务师#
国家税务总局网站上下载的是Word版本的,没有Excel版的。 涉及版权问题,建议您自行在网上搜一下excel报表下载的页面。
阅读 841
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农产品核定抵扣,投入产出法,单价含税吗? 成本法里,成本为啥要除以1.13,成本本来就不含税啊
赵老师
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提问时间:10/20 20:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是这样理解的,核定扣除是依据销售产品的数量计算可以抵扣的进项税额,所以购进农产品入账的时候是没有扣减进项税额的价格,对于购进企业来说是含未抵扣的增值税的,所以最后那种方法都是除以(1+扣除率)来进行价税分离的。 祝您学习愉快!
阅读 841
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如何快速理解记忆自产货物给职工福利,会计要确认收入;但是自产货物用于交际应酬或市场推广或赠送就会计确认收入?
郭锋老师
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提问时间:08/02 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产货物给职工福利,会计上确认收入,是因为企业通过提供产品来换取职工的服务,这是一种有偿交换,符合收入确认的条件。而自产货物用于交际应酬或市场推广或赠送,会计上不确认收入,是因为这些情况下,企业没有直接获得经济利益流入,而是出于其他目的(如建立关系、推广品牌、回馈社会等)而提供产品,不符合收入确认的条件。 祝您学习愉快!
阅读 841
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出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,应将该负债确认的公允价值变动损益转入投资收益吗?但是如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产就不用转入是吗?为什么规定不一样
张老师
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提问时间:04/22 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,交易性金融负债特殊掌握即可,因为有的交易性金融负债公允价值变动计入其他综合收益后来需要结转,这是趋同 祝您学习愉快!
阅读 841
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老师您好!请问这题答案,我的理解是380万是大华公司直接承担的,即甲国A企业税后利润*分配比例+分配*预提所得税;12万是大华公司间接承担的即甲国A公司直接承担的来自于乙国B公司分配的预提所得税;那么甲国A公司间接承担的乙国B公司税后利润*分配比例这部分税款在哪里,怎么计算?
周老师
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提问时间:10/19 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里的380万元不是大华公司直接承担的,大华公司对甲公司持股60%,那间接负担的税款是380*60%的; 甲国A公司间接承担的乙国B公司的税款是1000*30%*30%的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 841
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请问老师,图片的,职工教育经费和培训费有啥区别?
会计学堂—孙老师
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提问时间:11/27 17:03
#税务师#
学员你好: 两者区别总结如下: 培训费和职工教育经费是企业经费的两大类,它们之间具有显著的差异。 首先,培训费是企业专门用于培训职工知识和技能的经费,这类经费一般来源于企业自身,用于支付培训机构、培训老师及培训用品等培训费用。 其次,职工教育经费是企业投入用于提升职工教育水平的经费,这类经费一般来源于企业自身或接受外部资金支持,用于支付职工的学费、住宿费、校服费、书籍费等职工教育经费。此外,职工教育经费还包括支付职工的技能培训费用、技能考试费用等。 最后要说的是,培训费和职工教育经费的目的不同:培训费是为了提高职工的技能水平,而职工教育经费则是为了提高职工的教育水平,掌握更多的技能和理论知识。 以上就是培训费和职工教育经费的区别。
阅读 840
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老师 发现上个月有张发票的产品名称开错了,送货单和合同都一起错,开成公司出过的另外一种产品名称,(场效应管 开成了 集成电路),型号规格,税率,数量,金额都没有错。请问需要跟客户沟通重开吗?合同和送货单也要重做?
小锁老师
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提问时间:10/17 14:08
#税务师#
您好,这个的话是需要跟客户沟通重新开,然后重新做的
阅读 840
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341题,A选项里,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设,和外购的货物用于办公楼建设和员工食堂建设,这三者有什么区别吗
悠然老师01
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提问时间:07/28 22:55
#税务师#
学员你好,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设不视同销售,不交增值税,外购的货物用于办公楼建设,进项税可以抵扣,外购的货物用于食堂建设,不可以抵扣进项税额,需要转出
阅读 840
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请问计提工会经费怎么做分录??为什么会贷:应付职工薪酬,而不是贷:应交税费-应交工会经费
艳子老师
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提问时间:07/14 10:05
#税务师#
您好, 借:管理费用 贷:应付职工 这个不需要计到应交税费,这个工会是用来员工经费方面的
阅读 840
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例47调整后,未分配利润他为什么只把借方余额转过去呢?贷方余额为什么不转?
玲竹老师
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提问时间:06/14 20:48
#税务师#
您好 应该按照抵减后的金额结转的 30000-20000-2500=7500 借:以前年度损益调整 7500 贷:利润分配-未分配利润 7500
阅读 840
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卷烟生产企业,总机构和分支机构不在一个市的,是可以分开缴纳消费税吗
小天老师
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提问时间:05/02 19:46
#税务师#
晚上好啊,不分开的 卷烟批发企业的机构所在地纳税,总机构与分支机构不在同一地区的,由总机构申报纳税。计税依据:纳税人:纳税人销售 给纳税人以外的单位和个人的卷烟于销售时纳税。纳税人之间销售的卷烟不缴纳消费税。
阅读 840
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老师,法人股东之间转让股权,会涉及到哪些税?
郭老师
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提问时间:12/19 13:09
#税务师#
你好,印花税,企业所得税。
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第二问的计税基础为什么是7200,而不是72000呢
Moya老师
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提问时间:07/15 12:22
#税务师#
你好,后面括号中做了解释,你看解释我给你解析如下 甲企业是丙企业的股东,丙被乙收购后,甲成为乙的股东,也是被收购企业的丙的原股东。在收购中,乙股权支付的金额是72000,是按每股净资产公允价值10计算的,则股权份额是7200,税法规定要按被收购企业原计税基础计算,则按收购日丙企业计税基础8计算。所以甲取得乙股权的计税基础是7200×8
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税务师延考涉及的知识点会很偏吗
小毕老师
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提问时间:01/23 21:21
#税务师#
您好,我参加过去年的税务师延考,都是考试范围内的,除了财务与会计的计算量很大,其他都还算正常,但知识点不算偏。
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平销返利不是进项转出吗?分录
税法老师
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提问时间:10/24 12:24
#税务师#
是的,税法上是进项税转出。 参见下述的会计处理: 平销返利: 如果由供货方开具红字增值税专用发票: 供货方的会计处理: 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)红字 银行存款 购货方的会计处理 借:银行存款 应交税费-应交增值税(进项税额)红字 贷:主营业务成本 如果由购货方开具普通发票: 供货方的会计处理: 借:销售费用 贷:银行存款 购货方的会计处理 借:银行存款 贷:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
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