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例47调整后,未分配利润他为什么只把借方余额转过去呢?贷方余额为什么不转?
玲竹老师
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提问时间:06/14 20:48
#税务师#
您好 应该按照抵减后的金额结转的 30000-20000-2500=7500 借:以前年度损益调整 7500 贷:利润分配-未分配利润 7500
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燃气设备安装工程公司经营范围能添加建筑劳务分包?税率适用范围?
新新老师
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提问时间:01/12 10:33
#税务师#
你好可以的 税率是 9的
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请问老师,收到补贴,会计分录什么情况下用递延收益什么情况用其他收益?税务师实务最后冲刺八套模拟试卷摸2简答题第二里面的情况我都搞不清楚。谢谢老师。
税法老师
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提问时间:10/28 23:11
#税务师#
参考以下会计处理。 (一)与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 1.企业收到货币性资产 企业通常先收到补助资金在按照政府要求,将补助资金用于购建固定资产和无形资产等长期资产。其会计处理方法有两种可供选择: (1)总额法 ①企业收到补助资金时 借:银行存款 贷:递延收益 ②在相关资产使用寿命内按合理系统的方法分期计入损益 借:递延收益 贷:其他收益 ③相关资产在使用寿命结束时和结束前被处置,尚未分摊的递延收益余额,应当一次性转入资产处置当期的资产处置收益,不再予以递延。 借:递延收益 贷:营业外收入 (2)净额法 ①企业收到补助资金时 借:银行存款 贷:递延收益 ②将补助冲减相关资产账面价值。 借:固定资产、无形资产 贷:银行存款 同时: 借:递延收益 贷:固定资产、无形资产 企业对某项经济业务,选择总额法或净额法后,应当对该业务一贯的运用该方法,不得随意变更。 (二)与收益相关的政府补助 1. 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的 (1)如果收到时,暂时无法确定判断企业能否满足政府补助所附条件。 借:银行存款 贷:其他应付款 客观情况表明企业能够满足政府补助所附条件后再确认递延收益。 借:其他应付款 贷:递延收益 (2)如果收到时,客观情况表明企业能够满足政府补助所附条件,则应当确认为递延收益 借:银行存款 贷:递延收益 并在确认费用和损失期间计入当期损益,或冲减相关成本。 借:递延收益 贷:管理费用或相关资产成本 2. 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本 这一类补助,通常与企业已经发生的行为有关,是对企业已发生的成本费用或损失补偿。或是对企业过去行为的奖励。如果企业已经实际收到补贴资金,应当按照实际收到金额计入当期损益或冲减相关成本。如果会计期末企业尚未收到补助资金,但企业在符合了相关政策规定后就相应地获得了收款权,且与之相关的经济利益很可能流入企业。企业应当在这项补贴成为应收款时按照应收的金额予以确认计入当期损益或冲减相关成本。
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请问新公司去柜台办理税务登记,需要什么资料?多谢
青老师
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提问时间:06/21 17:42
#税务师#
你好; 带着营业执照 和 经办人身份证- 法人身份证去处理 ; 记得先刻章哈 ; 公章
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申报11的个税人数少了一个,个税系统更正往期申报可以增加人员吗
郭老师
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提问时间:12/28 16:35
#税务师#
你好,你想增加人员的话,你得带着纸质的申报表、公章去税务局申报,自己申报不了的。
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老师 。我想问下外币账户交易的金额,是直接按当天英镑汇算折算为人民币吗?比如2021.12.20交易外币金额149988.82元,折算为人民币是149988.82元*汇率845.34元吗?
冉老师
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提问时间:07/15 10:59
#税务师#
外币账户交易的金额,是直接按当天英镑汇算折算为人民币
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农产品核定抵扣,投入产出法,单价含税吗? 成本法里,成本为啥要除以1.13,成本本来就不含税啊
赵老师
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提问时间:10/20 20:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是这样理解的,核定扣除是依据销售产品的数量计算可以抵扣的进项税额,所以购进农产品入账的时候是没有扣减进项税额的价格,对于购进企业来说是含未抵扣的增值税的,所以最后那种方法都是除以(1+扣除率)来进行价税分离的。 祝您学习愉快!
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请问下个税里税收饶让是什么意思?
张老师
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提问时间:08/20 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收饶让(TaxSparing)是一种税收优惠措施,通常发生在国家之间。当一个国家对其居民或企业在国外的所得给予税收减免或抵免时,这种减免或抵免被称为税收饶让。例如,如果某国居民在另一个国家缴纳了所得税,根据税收饶让的规定,该居民所在国家可能会对其在该国的应税收入给予相应的税收减免或抵免,以避免双重征税。税收饶让是国际税收协定中常见的内容,旨在鼓励跨国投资和避免双重征税。 祝您学习愉快!
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出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,应将该负债确认的公允价值变动损益转入投资收益吗?但是如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产就不用转入是吗?为什么规定不一样
张老师
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提问时间:04/22 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,交易性金融负债特殊掌握即可,因为有的交易性金融负债公允价值变动计入其他综合收益后来需要结转,这是趋同 祝您学习愉快!
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甲向乙购置一辆巴士,乙开具机动车销售统一发票,注明不含税金额25万,乙另收车辆装饰费1万。求甲的进项税时,为什么不考虑1万呢。只是25*13%
郭锋老师
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提问时间:11/05 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题目表述并没有告知开具了增值税专用发票,所以不考虑进项税抵扣 祝您学习愉快!
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增值税按差额确定销售额中:1.金融商品转让,2.经纪代理服务,3.融资租赁和融资性售后回租业务,4.航空运输企业的销售额,5.一般纳税人提供客运场站服务,6.旅游服务,以上服务,差额确定收入时,适用税率分别是多少,麻烦告知,谢谢
小王老师
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提问时间:11/04 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.6%; 2.6% 3.融资租赁:有形动产:13%;不动产:9%; 4.9% 5.6% 6.6% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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答案里的资产处置损益4000是什么?
ERIC XU老师
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提问时间:07/29 20:16
#税务师#
同学您好,正在为您解答
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老师,有限责任公司股东是夫妻或是子女也是承担无限连带责任吗?
宋老师2
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提问时间:03/08 18:28
#税务师#
你好!不是的。是有限责任
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当月确认收入,已经做未开票收入,次月开发票需要怎么做税务处理
易 老师
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提问时间:03/04 15:29
#税务师#
同学您好! 当月确认收入并已做未开票收入,次月开发票时,应将未开票收入的红字冲销,并按实际开票金额重新确认收入。同时,需确保税务申报与会计处理一致,及时调整相关税目和税额,确保税务合规。
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根据《税务稽查案件办理程序规定》的规定,稽查局对税务稽查案件进行检查时可以采取的方法有?
微微老师
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提问时间:12/20 22:32
#税务师#
你好,检查应当依照法定权限和程序,采取实地检查、调取账簿资料、询问、查询存款账户或者储蓄存款、异地协查等方法
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认真回答我的问题:公司注销后会计账簿的保存年限
line老师
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提问时间:10/19 22:22
#税务师#
根据《会计档案管理办法》第二七条规定,单位因撤销、解散、破产或其他原因而终止的,在终止或办理注销登记手续之前形成的会计档案,按照国家档案管理的有关规定处置。未到保管期限的会计档案仍应按照本办法附表规定的最低保管期限继续保管。 企业会计档案保管期限 永久:年度财务报告、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书; 30年:会计凭证、会计账簿、会计档案移交清册; 10年:其他财务报告、调节表、对账单、纳税申报表等。
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商贸公司是否可以接收机械租赁发票?
逝水流痕老师
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提问时间:08/24 23:49
#税务师#
同学您好,只要有真实的业务,就可以
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契税包含在购房价中吗。价内税还是价外税
冉老师
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提问时间:08/28 20:08
#税务师#
你好,学员,价内税的
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本题中20000X50%怎么要乘50%,综合所得后面减3600和5000怎么来的
兮兮老师
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提问时间:12/23 15:19
#税务师#
尊敬的学员您好! 一个纳税年度内在船航行时间累计满183天的远洋船员,其取得的工资薪金收入减按50%计入应纳税所得额,依法缴纳个人所得税。
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老师 公司法人个人名义代开的发票可以做账到公司账上吗?个人销售货物
新新老师
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提问时间:06/02 17:22
#税务师#
可以可以的可以的,正常做帐就行了。
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平销返利不是进项转出吗?分录
税法老师
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提问时间:10/24 12:24
#税务师#
是的,税法上是进项税转出。 参见下述的会计处理: 平销返利: 如果由供货方开具红字增值税专用发票: 供货方的会计处理: 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)红字 银行存款 购货方的会计处理 借:银行存款 应交税费-应交增值税(进项税额)红字 贷:主营业务成本 如果由购货方开具普通发票: 供货方的会计处理: 借:销售费用 贷:银行存款 购货方的会计处理 借:银行存款 贷:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
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行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序。行政执法机关移送涉嫌犯罪案件,应当接受人民检察院和监察机关依法实施的监督。老师执法机关主要是指的什么?公安机关和检察院,是吗?
易 老师
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提问时间:11/11 16:11
#税务师#
学员您好,是的,对的
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金融商品转让为什么不能开专票
李老师(1)
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提问时间:06/30 15:50
#税务师#
你好,因为他是差额计税的,所以不能开具专票。
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小规模纳税人变更成为一般纳税人,一般纳税人还能开具当时以小规模纳税人签订合同的3%的专票吗?
冉老师
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提问时间:07/03 20:51
#税务师#
你好,学员,不可以的,只能按照一般纳税人税率开具了
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请问在哪里下载企业所得税纳税申报表Excel版(我在税务总部根据网站下载的都是word版本及填写说明)?
税法老师
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提问时间:08/11 20:18
#税务师#
国家税务总局网站上下载的是Word版本的,没有Excel版的。 涉及版权问题,建议您自行在网上搜一下excel报表下载的页面。
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图片题目是否错误
范老师
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提问时间:01/12 22:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算有不正确的地方,比如计算销项税时,(1)58这个金额哪里来的呢?另外计算进口消费税,不要乘以70% 祝您学习愉快!
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某企业与金融机构签订周转信用协议,协议规定企业借款最高限额为1000万元,企业该年1月1日借入银行借款500万元,9月1日借入银行借款300万元。银行借款的年利息率为10%,承诺费为1%,则该企业银行借款的利息费用和承诺费用为多少元?麻烦把解题思路讲解一下
郭锋老师
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提问时间:11/12 14:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 利息费用=实际借款额乘以利率乘以借款时间=500*10%+300*10%*4/12 承诺费=(1000-500)*1%*8/12+(1000-500-300)*1%*4/12【分段计算,计算尚未借款的金额和其持续时间、承诺费】 祝您学习愉快!
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年金净流量的计算公式当中,现金净流量总现值如何计算?
张老师
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提问时间:11/11 15:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年金净流量的计算公式中,现金净流量总现值是将每年的现金流量折现到投资点的现值和,即总的现金流入-流出。 祝您学习愉快!
阅读 841
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存款利息不是 免税吗?
郭锋老师
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提问时间:10/19 22:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。 法人企业取得的存款利息收入,是冲减财务费用科目的,也就是计入应纳税所得额的,不属于免税收入范畴。 祝您学习愉快!
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老师,这道题单位变动成本为什么是450?
郭锋老师
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提问时间:06/24 18:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:变动成本总额=2000+1200+400单位变动成本=变动成本总额/销售量=(2000+1200+400)/8=450(元)祝您学习愉快!
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