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老师,问下进项留底可以跨年吗
艳子老师
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提问时间:01/13 21:50
#税务师#
您好, 可以的,第二年可以抵扣的
阅读 840
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请问电子营业执照微信小程序中法人已授权给我管理员,为什么我下载不了电子公章呢?法人的在微信小程序中也下载不了电子公章
岳老师
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提问时间:12/11 11:42
#税务师#
可能操作不对。 打开**,在**首页顶部,手指按住向下滑动,打开小程序窗口,在顶部的搜索输入框,输入电子印章,点击搜索,在搜索结果页面中点击电子印章生成器,选择字型,选择形状,姓名处输入文字,点击生成印章,弹出框显示当前印章,如不满意点击返回重新选择,如满意,点击下载。
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请问老师,图片的,职工教育经费和培训费有啥区别?
会计学堂—孙老师
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提问时间:11/27 17:03
#税务师#
学员你好: 两者区别总结如下: 培训费和职工教育经费是企业经费的两大类,它们之间具有显著的差异。 首先,培训费是企业专门用于培训职工知识和技能的经费,这类经费一般来源于企业自身,用于支付培训机构、培训老师及培训用品等培训费用。 其次,职工教育经费是企业投入用于提升职工教育水平的经费,这类经费一般来源于企业自身或接受外部资金支持,用于支付职工的学费、住宿费、校服费、书籍费等职工教育经费。此外,职工教育经费还包括支付职工的技能培训费用、技能考试费用等。 最后要说的是,培训费和职工教育经费的目的不同:培训费是为了提高职工的技能水平,而职工教育经费则是为了提高职工的教育水平,掌握更多的技能和理论知识。 以上就是培训费和职工教育经费的区别。
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老师 发现上个月有张发票的产品名称开错了,送货单和合同都一起错,开成公司出过的另外一种产品名称,(场效应管 开成了 集成电路),型号规格,税率,数量,金额都没有错。请问需要跟客户沟通重开吗?合同和送货单也要重做?
小锁老师
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提问时间:10/17 14:08
#税务师#
您好,这个的话是需要跟客户沟通重新开,然后重新做的
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341题,A选项里,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设,和外购的货物用于办公楼建设和员工食堂建设,这三者有什么区别吗
悠然老师01
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提问时间:07/28 22:55
#税务师#
学员你好,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设不视同销售,不交增值税,外购的货物用于办公楼建设,进项税可以抵扣,外购的货物用于食堂建设,不可以抵扣进项税额,需要转出
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请问计提工会经费怎么做分录??为什么会贷:应付职工薪酬,而不是贷:应交税费-应交工会经费
艳子老师
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提问时间:07/14 10:05
#税务师#
您好, 借:管理费用 贷:应付职工 这个不需要计到应交税费,这个工会是用来员工经费方面的
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老师第三题,为何e是对的?意思公益性捐赠的话,综合所得的都只能汇算时扣除捐赠?而分类和经营的话汇算时可扣,而预扣也可以?而综合所得的中劳务报酬只能汇算时扣,还是综合中其他工资所得稿酬所得和特许权所得也是只能汇算扣还是这三个所得也可以预扣时扣除?
晶晶月老师
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提问时间:05/27 16:00
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
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卷烟生产企业,总机构和分支机构不在一个市的,是可以分开缴纳消费税吗
小天老师
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提问时间:05/02 19:46
#税务师#
晚上好啊,不分开的 卷烟批发企业的机构所在地纳税,总机构与分支机构不在同一地区的,由总机构申报纳税。计税依据:纳税人:纳税人销售 给纳税人以外的单位和个人的卷烟于销售时纳税。纳税人之间销售的卷烟不缴纳消费税。
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老师,法人股东之间转让股权,会涉及到哪些税?
郭老师
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提问时间:12/19 13:09
#税务师#
你好,印花税,企业所得税。
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第二问的计税基础为什么是7200,而不是72000呢
Moya老师
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提问时间:07/15 12:22
#税务师#
你好,后面括号中做了解释,你看解释我给你解析如下 甲企业是丙企业的股东,丙被乙收购后,甲成为乙的股东,也是被收购企业的丙的原股东。在收购中,乙股权支付的金额是72000,是按每股净资产公允价值10计算的,则股权份额是7200,税法规定要按被收购企业原计税基础计算,则按收购日丙企业计税基础8计算。所以甲取得乙股权的计税基础是7200×8
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税务师延考涉及的知识点会很偏吗
小毕老师
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提问时间:01/23 21:21
#税务师#
您好,我参加过去年的税务师延考,都是考试范围内的,除了财务与会计的计算量很大,其他都还算正常,但知识点不算偏。
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对公付款,收回来的发票跟付款单位名称不一致,这样的发票能入账吗?或者说需要弄一个三方委托收款协议?
文文老师
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提问时间:06/17 17:37
#税务师#
需要弄一个三方委托收款协议
阅读 840
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生产线劳务外包开票税率跟开票抬头该怎么开
郭锋老师
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提问时间:07/16 13:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发票抬头就是收取发票一方的公司名称 税率可以开具人力资源-劳务外包项目,税率为6% 祝您学习愉快!
阅读 840
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老师这道题怎么写
范老师
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提问时间:12/28 23:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目所给信息,我们需要计算甲企业进口高档化妆品时应缴纳的增值税。首先,我们需要计算出进口环节的完税价格,然后根据此价格计算关税和消费税,最后计算增值税。 进口环节的增值税计算公式为: 增值税 = 完税价格 ×(1+ 关税税率) × (1 + 消费税税率) × 增值税税率 增值税=300*(1+20%)*(1+15%)*13% 祝您学习愉快!
阅读 840
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会计主体规定了会计核算的空间范围,婴儿会计主体必须是法律主体,这句话为什么是错的?
AI智能答疑老师
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提问时间:08/31 22:39
#税务师#
这句话是错的,因为一个会计主体不一定是一个法律主体。法律主体是会计主体,但会计主体可以是一个公司、一个部门或者一个项目,它们可能并不具备法律主体的地位。所以,会计主体必然是法律主体这一说法是错误的。
阅读 839
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18个税种当中,企业所得税是针对企业交的,个税是针对个人交的,烟叶税是只有单位交的,其他的税种都是单位个人都交吧
阿斯多夫
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提问时间:03/14 11:58
#税务师#
同学您好,是的,大致可以这样分,但是还是要从主体和业务出发,看是不是交税 交那些税
阅读 839
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老师,这个题不会做呢?麻烦写一下详细的计算过程
彭鱼宴老师
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提问时间:03/13 19:40
#税务师#
天津分支机构分摊比例=0.35×[80÷(80+60)]+0.35×[30÷(30+40)]+0.30×[40÷(40+60)]=47%。天津分支机构应预缴企业所得税税款=160×50%×47%=37.60(万元
阅读 839
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老师,法人股东的借款能直接转为投资款吗
宋老师2
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提问时间:02/27 11:43
#税务师#
你好,可以通过股东会决议来做。
阅读 839
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税务师需要继续教育吗?如果需要是领证的当年就需要吗?在哪里参加继续教育啊?
冉老师
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提问时间:01/13 13:33
#税务师#
你好,同学,税务师不需要继续教育,老师的税务师证没有继续教育
阅读 839
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咨询下,我个体户经营所得6万不让扣除咋回事?在个税app看下就这一笔,其他没有不知道为啥不让用?
东老师
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提问时间:01/04 18:48
#税务师#
您好,因为申报工资的时候扣减除费用了,所以个体户不让再扣了
阅读 839
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简易程序,也称当场处罚程序。除法律另有规定外,下列可以适用简易程序进行行政处罚的有?
微微老师
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提问时间:12/20 22:19
#税务师#
您好,这个适用简易程序进行行政处罚的有 ABC
阅读 839
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请问方宁老师,债券投资收到利息的时间,是否影响企业持有债券投资摊余成本?
杨老师—财税
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提问时间:12/20 15:17
#税务师#
学员您好!期末无论是否收到利息都要计提利息,我们借方计应计利息,影响债券的摊余成本,若期末收到利息,同时就冲减了应计利息,这样子就不影响摊余成本。所以跟收到利息的时间有关系,感谢提问,加油儿!
阅读 839
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老师,当月没开票,进项税做账是做待认证进项税还是正常做进项税再纳税申报等着留底
一鸣老师
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提问时间:12/20 10:36
#税务师#
就是,进项税做账是做待认证进项税
阅读 839
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灵活就业人员,就是自己交社保的,是参加的职工基本养老保险,还是城镇非从业居民可以参加城镇居民社会养老保险
小菲老师
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提问时间:11/09 14:48
#税务师#
同学,你好 灵活就业人员参加社保,需本人缴纳保费,只需缴纳基本养老保险和基本医疗保险的费用。 根据相关规定,灵活就业人员参加职工养老保险,缴费基数为当地上年度社平工资的一定比例,分为若干档次,最低为社平工资的60%,最高为300%,可以自主选择。
阅读 839
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赠予合同为什么是诺成合同?不是践成合同?不是也要交付吗?
冉老师
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提问时间:07/28 22:37
#税务师#
你好,学员,因为 赠与合同是诺成合同。赠与合同在当事人双方意思表示一致时即告成立,不必等待交付赠与物,即为诺成行为
阅读 839
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我公司购进游戏设备,先付款了,,我借预付账款-**,贷银行存款, 资产到了,我借固定资产 贷应付账款-暂估入账, 收到发票时,借应付账款-暂估,贷预付账款-**这样对吗
一鸣老师
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提问时间:07/15 14:46
#税务师#
是的,就是那样处理的哈
阅读 839
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资源税是以应税资源为课税对象,对在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人,就其应税资源销售额或销售数量为计税依据而征收的一种税。独立矿山属于单位或者个人吗?这点不理解
文文老师
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提问时间:01/10 16:12
#税务师#
独立矿山属于国家,但会将开采权转让给单位或个人
阅读 839
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不需要缴纳城镇土地使用税,为什么?只需缴纳房产税税吗?
税法老师
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提问时间:10/27 11:59
#税务师#
对农产品批发市场、农贸市场(包括自有和承租)专门用于经营农产品的房产、土地,暂免征收房产税和城镇土地使用税。
阅读 839
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A公司适用的所得税税率为20%。2016年12月31日取得的某项固定资产,成本为5 000万元,使用年限为10年,会计采用年限平均法计提折旧,净残值为零。2018年12月31日,估计该项固定资产的可收回金额为3 500万元。税法规定,使用年限10年,该固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧,净残值为零。各年A公司实现的利润总额为 10 000万元。2017年递延所得税资产和递延所得税负债期初余额为0。 问:2017年年末递延所得税负债余额=500×20%=100(万元) 2017年年末递延所得税负债发生额=100(万元) 2017年应交所得税=(10 000+会计折旧5 000/10-税法折旧5 000 ×2/10)×20%=1 900(万元) 也可=(10 000﹣当期应纳税暂时性差异500)×20% 2017年年末确认所得税费用=1 900+100=2 000(万元) 为什么2017年应交所得税不是=10000*20%+500*20%=2100万元
微微老师
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提问时间:10/26 16:41
#税务师#
您好,应交所得税=(利润总额-应纳税暂时性差异)*税率,不是加上应纳税暂时性差异
阅读 839
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老师我看我们公司资产负债表上盈余公积没有金额,年初未分配利润是—108万多,截止今年12月利润总额是42万多,这样我是不是年底12月不需要提取法定盈余公积呢?但是我刚才看了2021年企业所得税汇算弥补亏损金额是0呢?这是因为什么原因呢?老师谢谢?是不是我这种情况当年盈利就得交所得税啊?
青老师
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提问时间:01/10 15:04
#税务师#
你好; 你去看看你利润到底是否盈利的
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