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母公司向子公司借款,约定到期一次性还本付息,母公司每月计提利息费用,请问子公司是否需要每月相应计提利息收入,开具利息发票?
郭老师
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提问时间:03/22 16:58
#税务师#
需要的,需要按月计提开发票,你问下你税务局允许你们自己开吧。如果普通企业的
阅读 838
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老师23年的费用24年咋入账用以前年度损益调整老师不是企业会计准则才用该科目吗
金金老师
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提问时间:02/18 23:02
#税务师#
您好,这个的话,你可以直接用未分配利润的
阅读 838
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老师,生活服务究竟属于生产性还是生活性
岳老师
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提问时间:11/22 11:58
#税务师#
就是说,生活服务单独超了50%,就加计10%;如果生活服务单独未超过50%,那四项合计超了50%,就加计5%
阅读 838
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老师,请问一下。怎么查电子税务局公司的纳税状态?
郭老师
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提问时间:07/17 20:04
#税务师#
你好,是查纳税信用等级吗?
阅读 838
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这句没理解,老师能给举个例子说下?
ranran老师
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提问时间:07/13 22:03
#税务师#
同学您好,很高兴能够帮助您,这句话这样通俗的理解:假设国内公司的法定税率为25%,那么国外子公司对孙公司的投资收益100元,由国外子公司间接承担的孙公司的税金5元+在国外子公司缴纳的税金10元,实际国外子公司承担的税金为15元,实际税率为15%。
阅读 838
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老师 请问 我备考注会的会计财管经济法3科,能考税务师的哪些科目呢
青老师
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提问时间:05/08 16:56
#税务师#
你好; 参考下附件的 参考下;
阅读 838
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老师,做内部账套时我在2月做应收暂估时:借:应收账款-暂估 100 贷:主营业务收入 97.09 应交税费-应交增值税-销项税额 2.91 到了7月客户才确定开100元发票,开出发票时先红冲2月暂估,再做同上分录,只不过暂估改成确认收入,公司性质有一些应收没办法一下开出发票,只能用暂估入账,导致销项税额一部分是增加的,我呢又想在账上体现出增值税实际需要交多少。老师,请问有什么办法可以体现出实际要交多少增值税???
松松老师
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提问时间:08/25 22:36
#税务师#
请问:2月是否按照暂估进行纳税申报
阅读 838
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2. 财务管理内容包括( )。 (本题5分)  A.财务预算  B.财务分析  C.资金管理  D.费用报销
邹老师
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提问时间:08/04 12:47
#税务师#
你好,这个是单选还是多选?
阅读 838
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. 因高危行业计提的安全生产费 咋做账
易 老师
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提问时间:12/24 22:44
#税务师#
同学您好,安全生产费的账务 借:管理费用——安全生产费 贷:专项储备 实际发生安全生产费支出时: 借:专项储备 贷:银行存款
阅读 838
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公司因无法偿还泰山公司4 000万元货款,于2011年8月1日与泰山公司签定债务重组协议。协议规定甲公司增发1 700万股普通股(每股面值1元)抵偿上述债务,股票发行价为2 800万元。泰山公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备,老师,这个题目债务重组分录怎么做
张老师168
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提问时间:06/24 12:53
#税务师#
您好,同学,甲公司分录 借:应付账款4000 贷:股本1700 资本公积——股本溢价1100 投资收益1200 泰山公司 借:长期股权投资2800 坏账准备360 投资收益840 贷:应收账款4000 若果您的疑问已经解答,辛苦五心好评,谢谢
阅读 838
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老师,图里的新技术开发费用,加计扣除,为什么是百分之100而不是75?
微微老师
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提问时间:12/01 17:14
#税务师#
您好,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
阅读 838
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请问老师,这个现值指数的计算为什么要加1?
钙奶老师
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提问时间:12/02 06:05
#税务师#
同学您好,把解析的第二个等式拆分一下就可以得出来哦
阅读 838
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为什么19题答案 800÷(1+3%)×2% 不是 800÷(1+2%)×2% 括号里税率和括号外边税率不一样? 18题括号外边税率都一样的,19题也是优惠答案括号里和括号外边税率确不一致,为什么?
税法老师
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提问时间:11/01 11:10
#税务师#
18题的计算是一个特例的情形,是需要我们记忆的,因为这里是税法中的规定,所以我们根据相应的题意计算就可以的。
阅读 838
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杨军老师税二第19讲:特殊性税务处理中提到:债转股暂不确认有关债务清偿所得和损失,但是他接下来的例题为什么又确认所得和损失了呢,烦请解答,谢谢!例题如下
小王老师
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提问时间:09/18 13:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里确认所得的不是债转股,这里确认所得的是非货币性资产转让所得。 祝您学习愉快!
阅读 838
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销售货物同时提供运输服务,按混合销售还是兼营,运输税率多少?
卫老师
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提问时间:04/28 01:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照销售货物同时提供运输服务,也就是企业是以销售货物为主,货物和服务都按照13%计算,属于混合销售。 如果该企业主业是以提供服务为主的按照服务税率计算,如果是交通运输服务税率是9% 祝您学习愉快!
阅读 838
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信贷最高额度1000万,本年实际借款800万,银行要求保留15%的补偿性余额,计算实际利率的时候,分母,是用1000*(1-15%)还是用800*(1-15%) 是用总贷款额度还是用实际借用金额计算?
卫老师
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提问时间:04/09 18:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是用实际借用金额计算的。 祝您学习愉快!
阅读 838
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母公司 投资建成的工厂 以哪种形式给关联公司合适?
周老师
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提问时间:06/16 09:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:如果是全资子公司,必须实现法人之间的资产转让(母公司做销售--开销售发票,子公司做购置帐。税收是一边增加,一边减少)。如果不是,就实行划拨。(不交税)另一种办法是:母公司报废核销,赠送给子公司。子公司找一张发票做帐。(抵扣税)您的问题老师也不甚了解,希望以上回复可以帮助到您祝您学习愉快!
阅读 838
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u8软件 月末结不了帐 请问这样怎样处理
朴老师
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提问时间:05/28 14:55
#税务师#
同学你好 你么有结转损益哦 主营业务收入和管理费用还有余额呢
阅读 837
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老师好:两个子公司之间可以签订无偿租车协议吗?有涉税风险吗?
宋老师2
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提问时间:12/01 14:03
#税务师#
你好!有的呃。因为这样的话,税务局收不到税。可能给你核定
阅读 837
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个人找税局代开票给公司的,,要缴纳哪些税,交多少税率的税
斌哥秦老师
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提问时间:12/01 11:48
#税务师#
同学你好,代开发票,有增值税,城建附加税,个人所得税。
阅读 837
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一般纳税人销售蔬菜,是免税的是吗
文文老师
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提问时间:05/29 18:19
#税务师#
一般纳税人销售蔬菜,是免税的
阅读 837
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选项A,是正确的吗?答案中是正确答案。必刷550题。
法律老师
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提问时间:10/21 10:29
#税务师#
您说的是必刷550的那个题目呢
阅读 837
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老师我们公司是一般纳税人开具普票,增值税怎么缴纳?可以用我的进项抵扣吗?
邹老师
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提问时间:07/27 15:34
#税务师#
你好,公司是一般纳税人开具普票,增值税=销项税额—进项税额 可以用专用发票的进项税额,抵扣普通发票的销项税额
阅读 837
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2023年3月18和19日开考的税务师**及答案从哪里可以找到?
法律老师
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提问时间:03/20 09:02
#税务师#
同学可以关注正保会计网校官网,在官网页有“税务师试题及解析”
阅读 837
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老师,ukey开票,1月4号开票但是ukey里面找不到发票,后来在12月23日找到1月4号开的票,这个去税务大厅说是ukey校准问题,但是发票的开票日期显示是12月23日了,我现在要怎么把开票日期调到1月4日
venus老师
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提问时间:01/09 08:55
#税务师#
这个系统问题,联系税务局纳税人之家处理
阅读 837
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1.万能五笔有那种V模式计算吗? 2.搜狗五笔有V模式,税务师考试 ,有搜狗五笔输入法吗?
法律老师
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提问时间:11/16 10:56
#税务师#
正常输入法涵盖的,考试一般都涵盖。搜狗输入法本身涵盖V模式。建议熟练运用各类输入法,因为可能会有个别考场无法使用搜狗输入法的情况,所以电脑上的计算器还是要求大家会用。
阅读 837
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自建厂房即使还未拿到房产证,也需要缴纳房产税。计税依据通常是厂房的计税价格,这个价格一般由当地税务机关依据厂房的建筑面积、位置、用途等因素确定。具体的税率和计算方法可以参考当地的相关税务规定。
宋生老师
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提问时间:11/06 09:19
#税务师#
你好,对的,你的说法没问题。
阅读 836
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对税务行政处罚告知书提出陈述和申辩,县税务局应当进行复核,有多少日作出是否处罚决定的规定吗?
小晨老师
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提问时间:10/08 21:58
#税务师#
根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定,当事人对税务行政处罚告知书提出陈述和申辩的,税务机关应当充分听取当事人的意见,对当事人提出的事实、理由和证据进行复核。关于复核的时限,法律有明确的规定: 当事人自收到行政处罚告知书之日起三个工作日内提出陈述和申辩的,税务机关应当在听取陈述和申辩后,在十五个工作日内作出是否处罚的决定,并制作行政处罚决定书送达当事人。 如果当事人未在规定期限内提出陈述和申辩,税务机关可以直接根据相关法律规定作出处罚决定。 需要注意的是,上述时限可能会根据具体案件的情况和税务部门的具体操作流程有所变动,因此,最好是参照最新的法律法规或者咨询当地税务机关以获取准确的信息。此外,不同地区的税务机关在具体操作上可能会有一些差异,应当以当地税务机关的规定为准。
阅读 836
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这种题有什么答题技巧吗? 或者总结
廖君老师
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提问时间:03/27 01:22
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 836
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老师您好, 外币会计报表折算差额,可以结转至当期损益吗
青风老师
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提问时间:02/28 10:34
#税务师#
同学,你好,这个差异一般是进其他综合收益,不进当期损益
阅读 836
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