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第一题30000万元为什么不除以1.05呢，那我算土增扣除项里城建税还用算增值税吗
小王老师 | 提问时间：11/17 20:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一题30000万元为什么不除以1.05呢，那我算土增扣除项里城建税还用算增值税吗回复：30000万元是营改增之前取得的收入，不含增值税，含营业税。不用换算。扣除的城建税中，不用算增值税。祝您学习愉快！

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老师，公司老板前几年用自己私人的钱支付采购公司使用的生产设备，没要发票，也没入账，这个要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/08 18:44

#税务师#

您好，这种不做账也没事，到时卖了，直接给老板

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u8软件月末结不了帐请问这样怎样处理
朴老师 | 提问时间：05/28 14:55

#税务师#

同学你好你么有结转损益哦主营业务收入和管理费用还有余额呢

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不包括保险吗？老师好
冉老师 | 提问时间：04/02 10:27

#税务师#

你好，同学，保险费计入管理费用科目

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请问老师，收到个税手续费返还，放到其他应付款，或者放到其他收益，这两种处理方法都可以吗？都已经计提销项税了。
易老师 | 提问时间：03/31 20:25

#税务师#

收到个税手续费返还，可以放到其他应付款或其他收益中。具体选择哪种方法，应根据企业实际情况和会计准则的规定来确定。无论选择哪种方法，都已经计提销项税的情况下，需要确保账务处理符合税务法规要求。请咨询专业会计或税务人员以获取准确指导。

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这种题有什么答题技巧吗？或者总结
廖君老师 | 提问时间：03/27 01:22

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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这两个选项是不是矛盾？
小天老师 | 提问时间：02/29 14:26

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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老师结转成本用数量金额式的吗
郭老师 | 提问时间：02/22 14:49

#税务师#

你好，如果你是商贸的可以啊。

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不会不会不会，有两道，不知道咋区分，题目一变就又不会了
apple老师 | 提问时间：12/28 19:00

#税务师#

同学你好，我来为你解答，请稍等

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根据行政法理论和《行政强制法》的规定，下列行政行为中，性质上属于行政强制措施的是（　　）。 A有权行政机关依法强制拆除当事人违法的建筑物、构筑物 B市场监督管理局依照法律规定将当事人的有关物品予以扣押 C有权行政机关强行清除当事人不能清除而又需要立即清除的道路、河道或者公共场所障碍物 D税务机关对逾期不履行缴纳罚款义务的纳税人加处罚款
金金老师 | 提问时间：12/20 22:37

#税务师#

您好，B市场监督管理局依照法律规定将当事人的有关物品予以扣押

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资料：B公司2020年12月末有关项目如下： 1.销售产品5万元，其中3万已收到并存入银行，尚有两万未收到。 2.收到上月为外单位提供的劳务收入500元。 3.支付本月办公场所的水电费用700元. 4.预付下半年房租1500元 5.支付上月借款利息380元 6.预收A产品销售款18000元 7.本月应计劳务收入800元尚未收到 8.上月预收货款的产品本月实销30000元 9.本月应承担年初已支付的保险费300元 10.本月支付预定于下月进行的空调检修费200元要求：根据上述资料编制必要的分录（含二级科目）。
wu老师 | 提问时间：11/06 16:02

#税务师#

你好 1 借应收账款 2 银行存款 3 贷主营业务收入5 2 借银行存款 500 贷应收账款 500 3 借管理费用--水电费 700 贷银行存款 700 4 借预付账款 1500 贷银行存款1500 5 借应付利息 380 贷银行存款 380 6 借银行存款 18000 贷预收账款 18000 7 借应收账款 800 贷主营业务收入 800 8借应收账款12000 借预收账款 18000 贷主营业务收入 30000 9借管理费用--保险费 300 贷预付账款 300 10 借预付账款 200 贷银行存款 200

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题一选项A为什么错？
小天老师 | 提问时间：07/15 15:56

#税务师#

您了，本题是乙占有有不动产，现在甲请求乙返还

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进项税转出为什么要用13%税率？
玲竹老师 | 提问时间：06/24 22:41

#税务师#

您好因为库存商品出售税率是13%

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请问老师，2022年补提的21年的折旧，借管理费用贷累计折旧，请问22年汇算清缴可以扣除的吧
王超老师 | 提问时间：05/01 21:24

#税务师#

你好可以的，你这个都是放到2022年里面的

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没收入，公户付工程款，成本增加，可不可以先挂其他应收款
一鸣老师 | 提问时间：01/18 16:03

#税务师#

嗯嗯，可以没问题的

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合同负债什么时候计税基础等于0？什么时候计税基础等于账面价值？
朴老师 | 提问时间：11/16 07:42

#税务师#

合同负债是负债类科目，负债类科目的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额，其中账面价值是合同负债的数，这个应该没问题。未来期间会计上确认收入，结转合同负债时，因为税法上该部分收入在确认合同负债期间已经缴纳过税款，所以后续会计上确认收入时税法就允许抵扣，所以未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额也是合同负债的确认金额。故计税基础为0.

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老师， 1. 捐赠的应纳税所得额调整为什么是用135.6减去34.13? 而不是115.6减去34.13呢? 会计利润284.4只扣了成本100和税金15.6，应纳税所得额里有也没有调减20，这样不是多调整了20吗？ 2. 如果这道题不考虑捐赠限额，就当是可以全额扣除的话，最终应纳税所得额是多少呢? 是在284.4的基础上调整税法上可以多扣除的20元吗?
税法老师 | 提问时间：11/07 21:34

#税务师#

1.这里的捐赠支出是按税法的标准来做纳税调整的，所以这里是按税法中确认的公益性捐赠支出来调整的。 2.不是的，这里公益性捐赠支出，这里是分三步调整的，第一步是视同销售收入，确认所得20万元，第二步是税会差异调整，纳税调减20万元假设公益性捐赠支出全部据实扣除，第三步就是无需调整的。所以这里最终应纳税所得额的调整金额为0的。

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本题中，为什么不计算印花税呢？
一鸣老师 | 提问时间：10/06 11:49

#税务师#

房开企业的印花税计入管理费用，所以不计算

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1. 李女士在2021年5月首次通过跨境电商平台购买名牌香水1瓶(30毫升)，电商平台对该香水海外代购报价500元，该价格是海外代购商品的海关口径实际交易价格假定进口高档化妆品关税税率3%，消费税税率15%，则电商平台应代收代缴李女士消费税( ) 元。 A.61.76 500/（1-15%）*15%*70% 怎么理解列式
小林老师 | 提问时间：09/06 16:39

#税务师#

您好，500是按不含消费税金额，需要反算消费税金额

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一般纳税人购进农产品，取得农产品销售发票的，以农产品销售发票上注明的农产品买价和扣除率计算进项税额。老师请问这句话的表述是对的还是错的。我觉得是错的。不是按照买价和扣除率9%计算吗。这个写的和扣除率是不是不太严谨。但是答案是对的
青老师 | 提问时间：12/23 09:54

#税务师#

你好； 1 这个是收到自产的农产品普票；是可以按照买价*9%计算扣除进项税；这个要描述是自产的农产品；这个是对的哈；

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该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31（万元）对该答案中218/（1+9）×9%为什么不是×7%;还有-4.5和200×3%是怎么来的
张老师168 | 提问时间：07/17 22:58

#税务师#

你好，同学，因为异地提供建筑服务的税率是9%，218/（1+9）×9%是总共需要交的税额，4.5是因为分包商开具专票的进项税额是4.5,200*3%是老项目需要缴纳的增值税，祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

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在企业所得税里，捐赠限额的扣除，计算基数会计利润，这应该是没有进行纳税调增调减之后的余额吧
郭老师 | 提问时间：12/20 08:22

#税务师#

是的这里是会计利润

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老师，第二小题的会计利润为什么要包括营业外支出和投资收益呢？会计利润和利润总额的区别在哪里？
若言老师 | 提问时间：09/22 15:59

#税务师#

学员你好会计利润就是我们正常会计核算计算利润总额的视角，您看下利润表就可以看出来，是包括投资收益和营业外收支项目的。所得税题目中的会计利润就是我们账上的利润总额，我们是在利润总额的基础上通过调增调减得到应纳税所得额。

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税务师一的土增税中第365题为什么增值税收入是（360-230）➗（1➕5%）✖️5%
范老师 | 提问时间：10/16 12:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税法规定，纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。简易计税，不含税收入=含税收入-增值税应纳税额祝您学习愉快！

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老师，请问这一题的插值法是什么？货币时间价值里面的内容我没找到
郭锋老师 | 提问时间：05/20 16:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：插值法在货币时间价值中不涉及，在第四章计算内含报酬率的时候涉及。插值法的原理就是比例等式，也可以认为是一个函数。设y＝f（x），已知当x＝a时，y＝A；x＝b时，y＝B。求当X等于多少时，能使f（x）＝F。在这里求X是多少，就是用插值法。即：通过：（a－b）/（A－B）＝（a－X）/（A－F）解得：X＝a－（a－b）/（A－B）×（A－F）例：59×（1＋r）－1＋59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋（59＋1250）×（1＋r）－5＝1000计算满足该式的实际利率r。这个计算式也可以转变为59×（P/A，r，5）＋1250×（P/F，r，5）＝1000设：未来将收到的本金和利息的现值＝f（r）＝59×（P/A，r，5）＋1250×（P/F，r，5）由表查得：（P/F，9%，5）＝0.6499，（P/F，12%，5）＝0.5674；（P/A，9%，5）＝3.8897，（P/A，12%，5）＝3.6048；（一般试题会告诉我们几个参考的现值系数）代入上式：当r＝9%时，f（r）＝59×3.8897＋1250×0.6499＝1041.8673＞1000当利率为r时，f（r）＝1000当r＝12%时，f（r）＝59×3.6048＋1250×0.5674＝921.9332＜1000因此就可以根据插值法计算：[f（9%）－f（r）]/[f（9%）－f（12%）]＝（9%－r）/（9%－12%）（1041.8673－1000）/（1041.8673－921.9332）＝（9%－r）/（9%－12%）解得：r＝10.05%祝您学习愉快！

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销售M型彩电，取得含增值税价款6780000元，另收取包装物租金56500元。会计分录怎么写啊
宋生老师 | 提问时间：04/02 15:21

#税务师#

你好！借银行存款贷主营业务收入-货物销售收入 600000 应交税费-应交增值税然后借银行存款56500贷其他业务收入-租金收入应交税费

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老师问下把单位劳务员工的工资申报了个税，个税已经缴纳，现在怎么办好
郭老师 | 提问时间：03/21 17:45

#税务师#

你好，那他是不想交个税还是怎么了？

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深圳印花税是销售合同和购进合同合计的万分之三吗？如果只是申报缴纳销售合同的万丰之三会怎么样？需要交滞纳金和补缴吗？
大张老师 | 提问时间：03/06 17:17

#税务师#

你好！如果税务局查出来，那就需要补交税款及滞纳金。

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一般纳税人，公司办加油卡开具普票，能直接计入管理费用-加油费吗？加油费列支费用比例是多少？
小样儿demo | 提问时间：03/05 17:03

#税务师#

是的，直接可以列支了。

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请问老师，一个人担任二家公司的法人，有什么弊端？
venus老师 | 提问时间：12/06 15:04

#税务师#

一旦因某个公司出了问题，其他公司就得受影响

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