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招聘收到退回的招投标保证金及利息，怎么做账务处理
郭老师 | 提问时间：06/04 12:52

#税务师#

借银行存款财务费用负数贷其他应收款。

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#提问#老师，这个题怎么考虑？某企业为增值税一般纳税人，2023年3月外购一批货物直接捐赠给甲县某扶贫项目，该批货物购买价格80万元。通过公益性社会团体将自产康复器材一批捐赠给某老年福利院，成本价30万元，同类货物售价50万元，上述价格均不含税，成本利润率均为10%。甲县属于目标脱贫地区国家扶贫开发工作重点县，该企业当月应计算增值税销项税额是（　）万元。
小锁老师 | 提问时间：06/02 17:30

#税务师#

您好，是不理解这个金额还是啥

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老师咨询一下公司账户收到36000元，没有进项发票回来，做无票收入是扣多少个点
bamboo老师 | 提问时间：01/26 20:54

#税务师#

您好请问单位是一般纳税人吗是销售货物的收入吗

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委托境外研发费用的80%不超过境内的2/3，双重限制乘以70%还是100%呀？
孙燃老师 | 提问时间：09/29 01:12

#税务师#

同学您好，举个例子方便理解（按75%加计扣除），目前最新政策制造业企业、中小科技型企业可以加计扣除100% 假设自主研发费用1000万，委托境外研发费用2400万， 1、据实扣除部分：1000+2400=3400 2、境外加计扣除部分为2400*0.8=1920和1000*2/3=666.66孰低者，也就是666.66，所以境外加计扣除=666.66*0.75=500 境内加计扣除=1000*0.75=750

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请问老师，废旧金属收购单位增值税有什么特殊赠策吗？
venus老师 | 提问时间：06/03 09:02

#税务师#

你好，《财政部、国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知》(财税〔2008〕157号)规定，从2009年1月1日起，取消“废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税”和“生产企业增值税一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的废旧物资。 2、也就是说，销售再生资源的企业和个人不再享受增值税免税政策了，而要按现行税收政策依13%的税率缴纳增值税，而个人(不含个体工商户)销售自己使用过的废旧物品免征增值税。 3、同时，增值税一般纳税人购进再生资源，应当凭取得的增值税条例及其细则规定的扣税凭证抵扣进项税额，原印有“废旧物资”字样的专用发票停止使用，不再作为增值税扣税凭证抵扣进项税额

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2个问题，133的c选项是指侦查期间吗？只可以委托辩护律师？ 134的D怎么理解？不构成犯罪反而转为普通程序审理？
耿老师 | 提问时间：06/09 17:37

#税务师#

你好！根据《刑事诉讼法》及相关司法解释规定，辩护律师**自案件移送审查起诉日起可以向犯罪嫌疑人、被告人核实有关证据**。在刑事诉讼过程中，辩护律师扮演着至关重要的角色，他们为犯罪嫌疑人或被告人提供法律援助，确保其合法权益得到保护。根据《刑事诉讼法》第37条第4款的规定，自案件移送审查起诉之日起，辩护律师会见犯罪嫌疑人、被告人时，可以向其核实有关证据Θ。这一规定为辩护律师提供了操作的法律基础，是实现有效辩护的关键所在。从法律规定的出发点来看，允许辩护律师在案件进入审查起诉阶段后与犯罪嫌疑人、被告人核实证据，是为了保障被辩护人充分行使辩护权。在这一阶段，案件的基本事实已经查明，主要证据已经固定，此时允许核实证据不会影响案件的正常侦查和审查工作。同时，这也是对犯罪嫌疑人、被告人知情权和辩护权的一种重要保障。实际操作中，核实证据的过程需要辩护律师高度的专业判断力和责任感。一方面，辩护律师需全面了解案情，收集有利于被告人的证据，为案件的有效辩护打下坚实基础；另一方面，也需要注意避免泄露可能影响案件公正处理的信息，尤其是涉及国家秘密、个人隐私等敏感信息。值得注意的是，虽然法律赋予了辩护律师核实证据的权利，但在具体实施过程中仍面临一些挑战。例如，如何界定“有关证据”的范围、如何在不影响案件正常处理的前提下进行有效核实等问题都需要结合实际情况慎重考虑。此外，辩护律师在实践中还需注意规避执业风险，避免因不当行为而受到法律追责。总之，辩护律师自案件移送审查起诉日起可以向犯罪嫌疑人、被告人核实有关证据，这不仅有助于保障被辩护人的辩护权，也是实现案件公正处理的重要环节。通过有效的证据核实，可以更好地准备辩护策略，确保案件能够在公平、公正的基础上得到审理。

阅读 12749

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第六题选择什么啊老师
盛宇老师 | 提问时间：06/03 15:15

#税务师#

您好，本题选择D，D选项是税务师的义务。

阅读 12746

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@贾apple老师。我这个预缴第一季度申报对吗
薇老师 | 提问时间：04/14 16:17

#税务师#

您好，图片很看不清，一季度亏损的话，所得税为0的哈。

阅读 12743

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提问：市场采购主体的，可以有内销吗，如果可以，要怎么操作
郭老师 | 提问时间：06/04 09:32

#税务师#

你好，你看下你的营业执照里面有内销的吗？

阅读 12740

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上年费用发票可以在今年入费用吗，发票有没有时间限制，小规模纳税人
文文老师 | 提问时间：06/04 09:36

#税务师#

上年费用发票可以在今年入费用。

阅读 12738

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资产负债表中期末的开发支出比期初的开发支出少，是不是无形资产要增加的，但是报表中无形资产没有增加是怎么回事
小林老师 | 提问时间：06/04 09:23

#税务师#

你好，可能是费用化了

阅读 12737

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老师这道题怎么做？看答案不懂最后一步，为什么要➖200，股东实缴出资都是在约定之后的，逾期支付的
丁小丁老师 | 提问时间：06/04 09:55

#税务师#

您好！老师正在看题目

阅读 12729

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老师前几个月会计直接用银存支付进口关税和增值税（未区分）借应交税-应交增值税进项贷银存，后续需要拆分要怎么拆分呢进口时入的是原材料
郭老师 | 提问时间：06/04 10:53

#税务师#

借应交税费，应交增值税，进项贷，原材料，你加税，合计都做了原材料是吧？

阅读 12719

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请问固定资产日常修理支出哪些情况不计损益？
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:26

#税务师#

你好！大修理才不用了。

阅读 12717

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为什么这题不是B确认主营成车呀
廖君老师 | 提问时间：06/04 17:57

#税务师#

您好，收入和增值税是孪生的，借：主营业务成本贷：库存商品您说的是这个分录

阅读 12698

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去年暂估入库原材料，收到发票忘记冲暂估，然后暂估数还出库结转了成本，跨年了怎么冲暂估啊
家权老师 | 提问时间：02/17 11:29

#税务师#

把发票附在暂估凭证后边就是

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老师好，我出租自有住房每年20万元，需要缴纳哪些税费多少？
小天老师 | 提问时间：05/13 20:57

#税务师#

您好，一、增值税自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5% 优惠政策：2023年1月1日前，其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过15万元的，免征增值税。2023年1月1日至2023年12月31日后，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税附征税费方面：增值税免征的，附加税费也免于征收。若有应纳增值税，在教育费附加、地方教育附加方面，如果月租金不超过10万元，予以免征。二、房产税对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。优惠政策：目前享受减半按2%征收的税收优惠。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得个人所得税前扣除税费的扣除次序为：（一）财产租赁过程中缴纳的税费；（二）向出租方支付的租金；（三）由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用；（四）税法规定的费用扣除标准。

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老师，税务师成绩什么出来
家权老师 | 提问时间：02/14 15:52

#税务师#

你好，这个只有等候他的官网通知哈，这个是保密的

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退休职工的取暖补贴及春节慰问费，它俩是列在职工福利费中，在进行企业所得税汇算中需要单独择出来做为调增项吗？
唐引梅老师 | 提问时间：05/22 01:11

#税务师#

同学你好，在进行企业所得税汇算中是需要单独择出来做为调增项的

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2016年收了工程款20万没入账（基本账户收的），今年4月份开的发票，做哪个科目比较好？怎样调整
一鸣老师 | 提问时间：04/21 09:09

#税务师#

今年4月做销售收入的账就是

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老师，公司每月的利息收入和支出是算一个总数在汇算清缴报表填写吗，填写在哪张表哪一栏，还是把利息收入和利息支出分开填写
东老师 | 提问时间：05/22 18:38

#税务师#

您好，利息收入和支出需要分开填写的

阅读 12650

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老师好，可以帮忙看看这道题怎么做吗
廖君老师 | 提问时间：09/28 16:22

#税务师#

您好，利润的75%为(600-400)-75%等于199.25加上P的成本300是499.25，选最近的500

阅读 12649

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老师，非居民企业投资收益需要缴纳所得税吗？
小锁老师 | 提问时间：05/22 15:50

#税务师#

您好，这个的话是不需要的，不用，只有股息需要

阅读 12630

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老师，购进发票的出库单，是装订在购进发票后面还是付款回单后面
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:14

#税务师#

你好，这个在购进发票后面就可以了。

阅读 12630

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啥叫程租和期租老师谢谢
朴老师 | 提问时间：05/28 09:03

#税务师#

同学你好程租： 1.定义：程租是指远洋运输企业为租船人完成某一特定航次的运输任务并收取租赁费的业务。租入方从起运港开始租用船舶，直到卸载港。 2.费用：程租通常以航次为单位，由船东支付船舶的运营费用，如佣金、港口和燃油等费用。 3.收益：船东能持续在现有市场运价下出租船舶，因此收入的波动极大。在运价上涨周期，程租能获取比期租方式出租船舶更高的收益。期租： 1.定义：期租是定期租船的简称，指远洋运输企业将配备有操作人员的船舶承租给他人使用一定期限，承租期内听候承租方调遣，不论是否经营，均按天向承租方收取租赁费。发生的固定费用（如人员工资、维修费用等）均由船东负责。 2.租金计算：期租租金一般规定以船舶的每载重吨每月若干金额计算。租期可以长可以短，短时几个月，长则可以达到5年以上，甚至直到船舶报废为止。 3.使用灵活性：期租的对象是整船，不规定船舶的航线和**港口，只规定航行区域范围。因此，租船人可以根据货运需要选择航线、**港口，便于船舶的使用和营运。租船人有船舶调度权并负责船舶的营运，支付船用燃料、各项港口费用、捐税、货物装卸等费用。总结：程租和期租都是远洋运输中的租赁方式，但它们在租赁期限、费用承担、使用灵活性等方面存在差异。程租通常以航次为单位，船东负责运营费用，收入波动大，但在运价上涨周期可能获得更高收益。期租则是以一定期限为基础，船东负责固定费用，租船人可以根据需要灵活使用船舶。

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请问老师，单位2023.9月26日左右注销，请问是先要把税控盘注销了对吗？
朴老师 | 提问时间：09/25 12:34

#税务师#

是的，如果您的单位要在2023年9月26日左右注销，您应该先注销税控盘。根据中国税法规定，纳税人停业、注销、撤销的，应当自停业、注销、撤销之日起30日内，持有关证件和资料向主管税务机关申报办理税务登记注销手续。如果纳税人未按照规定的期限办理注销登记，税务机关可以处以罚款等行政处罚。在注销税控盘之前，您需要完成以下步骤： 1.结清应纳税款、滞纳金和罚款。 2.缴销发票和税控设备。 3.向主管税务机关提交《注销税务登记申请审批表》和其他有关资料。 4.主管税务机关进行清算，并出具《清算报告》。 5.凭《清算报告》和税务机关的注销决定办理税控盘注销手续。

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请问，开发商以明显低于房产部门备案的价格销售房屋，税务部门会如何认定销售收入
东老师 | 提问时间：05/23 07:12

#税务师#

您好，税务在你们地区会有一个房屋的指导价，会根据这个计算

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汇算清缴中职工薪酬调整表中的职工教育经费是填写我们所交的税款中的教育经费和地方教育经费，工会经费填写的是本年累计数借方金额还是贷方金额。各类基本社会保险费是填写养老，医疗等社会保险费吗
小林老师 | 提问时间：05/21 12:21

#税务师#

你好，地方教育经费？

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老师，我们公司的个税，是由员工来负担的，那这个账上应该怎么做呢？这部分是不能做费用的吧？正常由员工负担就挂其他应付款，贷：应交税费-应交个人所得税吧
小菲老师 | 提问时间：05/26 17:22

#税务师#

同学，你好应交税费——应交个人所得税是的

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甲持有乙30%股权，甲处置20%股权卖了1000w，10%当做其他权益工具投资，原来30%股权账面价值1200w(成本800w，损益调整300w，其他权益变动100w)，剩余10%股权公允价值500w，甲公司也什么确认的损益是400w，其他权益变动转损益，损益调整不需要转吗
朴老师 | 提问时间：05/21 12:53

#税务师#

1.处置20%股权的会计处理：处置收入：1000万处置部分的账面价值：1200万 * (20% / 30%) = 800万处置损益 = 处置收入 - 处置部分的账面价值 = 1000万 - 800万 = 200万 2.剩余10%股权的会计处理（作为其他权益工具投资）：剩余股权的公允价值：500万由于这部分股权现在被分类为其他权益工具投资，其公允价值变动将直接计入其他综合收益，而不是损益。 3.其他权益变动转损益：甲公司原先在30%股权中确认了100万的其他权益变动。当处置部分股权时，这部分其他权益变动需要按比例结转至损益。结转的其他权益变动 = 100万 * (20% / 30%) = 66.67万（四舍五入到小数点后两位） 4.损益调整不需要转吗？损益调整通常与乙公司的净利润或净亏损相关，反映了甲公司按持股比例享有的乙公司净利润或承担的净亏损。在处置部分股权时，通常不需要将损益调整直接结转至损益，因为这些调整已经通过甲公司的损益表反映过了。但是，如果甲公司之前确认了与这部分股权相关的递延所得税资产或负债，那么在处置时可能需要调整这些递延所得税项目。所以，甲公司确认的损益是200万（处置损益）加上66.67万（结转的其他权益变动），合计266.67万，而不是题目中给出的400万。题目中可能包含了其他未提及的因素或假设，导致损益金额有所不同。至于损益调整，通常不需要在处置时直接结转至损益。

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