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劳务公司,人员在甲方公司报工资,甲方实际发放,我方应该如何做账?
家权老师
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提问时间:03/17 10:50
#建筑#
不能那样申报的,违规的
阅读 71
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老师您好,股权转让时,公司收购个人股份,交给个人一部分股权转让金,转让方有实收资本,这个后续怎么操作,还有分录怎么做呢?
朴老师
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提问时间:03/17 10:19
#建筑#
后续操作 签订股权转让协议:明确转让双方的权利和义务,包括转让股权的数量、价格、付款方式、交割时间等关键条款 ,并让转让双方签字盖章确认。 内部决策程序:按照公司章程规定,召开股东会或其他内部决策会议,取得其他股东同意此次股权转让的决议,若其他股东有优先购买权,需确认其已放弃。 办理工商变更登记:向公司登记机关提交相关资料,如股权转让协议、股东会决议、修改后的公司章程等,办理股东变更登记手续,以确保股权转让的合法性和公示性。 税务申报与缴纳:计算并申报缴纳相关税费,如印花税(股权转让合同双方需按转让金额的 0.05% 缴纳);若转让方为个人且转让所得超过原出资额,需代扣代缴个人所得税(税率 20%) ;若公司转让股权所得为正数,需将其并入当年应纳税所得额,按企业所得税税率(一般 25%)缴纳企业所得税。 修改公司章程和股东名册:根据股权转让情况,对公司章程中涉及股东信息、股权结构等相关条款进行修改,并更新股东名册,记录新股东的信息。 会计分录 通过公司账户代收代付股权转让款 新股东交款时: 借:银行存款 贷:其他应付款 - 代收股权转让款 支付给原股东时: 借:其他应付款 - 代收股权转让款 贷:银行存款 调整实收资本: 借:实收资本 - 原股东 贷:实收资本 - 新股东 如果转让价格与原股东的实收资本存在差异,还需分情况处理: 溢价转让(转让价格高于原股东实收资本):若新股东支付的股权转让款高于原股东的实收资本,高出部分一般计入 “资本公积 —— 资本溢价”。假设原股东实收资本为 10 万元,新股东支付 12 万元获得股权,分录如下: 借:实收资本 - 原股东 100000 银行存款 120000 贷:实收资本 - 新股东 100000 资本公积 - 资本溢价 20000 折价转让(转让价格低于原股东实收资本):若新股东支付的股权转让款低于原股东的实收资本,且公司 “资本公积 —— 资本溢价” 有余额,则先冲减 “资本公积 —— 资本溢价”;若不足冲减,再依次冲减 “盈余公积”“利润分配 —— 未分配利润”。假设原股东实收资本为 10 万元,新股东支付 8 万元获得股权,且公司 “资本公积 —— 资本溢价” 有足够余额,分录如下: 借:实收资本 - 原股东 100000 贷:实收资本 - 新股东 100000 借:银行存款 80000 资本公积 - 资本溢价 20000 贷:其他应付款 - 代收股权转让款 100000 (支付原股东时再做对应减少其他应付款和银行存款分录)
阅读 95
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老师你好我们的新公司,去年只进账5万发工资四万九,今年季度申报怎么填,还是零申报吗
文文老师
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提问时间:03/17 09:03
#建筑#
职工薪酬明细表需要填写的
阅读 65
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付给个人劳务费 没有发票 怎么入账, 个人去代开的发票能收吗
小菲老师
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提问时间:03/16 17:02
#建筑#
同学,你好 个人代开发票可以收 借:管理费用-劳务费 贷:银行存款
阅读 78
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老师,建筑业异地预缴增值税税金在账上是否体现为增值税进项税?若有多,是否体现为留抵税额?
小菲老师
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提问时间:03/15 17:35
#建筑#
同学,你好 预缴的,是计入应交税费-预交增值税的
阅读 81
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财务软件里面,没有所有者权益报表,然后对方又要这个报表
小菲老师
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提问时间:03/15 09:04
#建筑#
同学,你好 那你可以自己编制一下。这个不是每个企业都需要的
阅读 92
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老师 开建筑服务*劳务费和开劳务*劳务费 这两种发票有啥区别?
家权老师
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提问时间:03/14 18:00
#建筑#
前者是建筑劳务9%,后者是加工劳务13%
阅读 114
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在做年度汇算清缴表时,全年缴纳的社保需要填吗?填在哪一栏里?
文文老师
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提问时间:03/14 15:43
#建筑#
填写职工薪酬明细表
阅读 112
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做汇算清缴的表时,职工薪酬纳税调整表里的,帐载金额和实际发生的金额,这2栏的数据都要填吗?
文文老师
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提问时间:03/14 15:28
#建筑#
帐载金额和实际发生的金额,还有税收金额,这3栏的数据都要填
阅读 112
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汇算清缴,资产总额数的平均值:是不是用全年的“(年初+期未)/2 ,再用合计数,再来除以4?
宋生老师
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提问时间:03/14 15:08
#建筑#
你好,“103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
阅读 121
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个体户开专票10万元,没有成本的请假下个税需要缴纳多少钱
小愛老师
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提问时间:03/14 15:03
#建筑#
您好,10万是一年、一季度?增值税是1%,还有个税的(5%-35%)
阅读 84
收藏 0
请问项目购销合同需要做电子档吗?一般发票和合同是分开做表格还是一起做一张付款,收票,收合同的表格?
宋生老师
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提问时间:03/14 14:48
#建筑#
你好你要么有纸质的要么就,要么就电子的。
阅读 92
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汇算清缴里的从来人数的平均数如何计算?
家权老师
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提问时间:03/14 14:38
#建筑#
从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定. 季度平均值=(季初值+季末值)÷2; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
阅读 105
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汇算清缴里的资产总额的平均数如何计算?
宋生老师
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提问时间:03/14 14:10
#建筑#
“103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
阅读 111
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老师认证系统里有一些发票是供应商开多了一直在系统里,该发票不属于公司费用我们未入账该怎么处理,可以操作不抵扣勾选吗会有风险吗
暖暖老师
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提问时间:03/14 14:09
#建筑#
你好,不是就不要入账的这个
阅读 96
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老师公司23年员工开了好多高速过路费发票未入账一直在发票认证系统里不属于公司费用,可以让员工红冲发票吗,这样有风险吗谢谢
宋生老师
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提问时间:03/14 13:39
#建筑#
你好,你这个直接做不抵扣勾选就好了
阅读 93
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老师你好 公司之间没有任何业务往来 大额支付了2亿的资金 也没有约定利息 无偿的 后期又通过出函三方化债 这样有风险吗
郭老师
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提问时间:03/14 12:35
#建筑#
有风险 无偿借款有视同销售的风险
阅读 79
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老师印花税按次申报和按期申报有什么区别
家权老师
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提问时间:03/14 11:25
#建筑#
发生的次数少,就按次,经常发生的就按期
阅读 92
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老师企业所得税前那些凭证可以税前扣除在哪个上面查这些个发条
文文老师
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提问时间:03/14 11:24
#建筑#
可直接百度,或国家税局总网
阅读 84
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老师,每月企业都要以工资薪金为基础交工会经费,请问若当月有发生工程施工-人工费,也要并入工资薪金一起交工会经费吗?
文文老师
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提问时间:03/14 11:18
#建筑#
是,也要并入工资薪金一起交工会经费
阅读 93
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老师,工程施工-人工费产生个税时怎么做会计分录?谢谢
家权老师
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提问时间:03/14 11:15
#建筑#
是公司承担个税?那么直接计入营业外支出
阅读 87
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老师咨询个事我们纳税级别里面显示我们有逾期申报印花税,但是我不知道自己怎么逾期了我每次都是按次申报,发票开了汇总在一起申报!
宋生老师
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提问时间:03/14 11:08
#建筑#
你好,先看一下你税务局有没有给你核定印花税有核?有核定的话,你就要按照核定的来申报。
阅读 100
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老师你好,我公司是建筑企业,中标了一个体育广场项目,现需采购一批苗木,包括养护及中水管网的铺设及安装都是这家公司,对方是一家园林绿化工程有限责任公司,我想问这个合同属于什么合同?税率多少?
郭老师
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提问时间:03/14 10:54
#建筑#
你好,是给绿化吗? 化、绿化工程属于建筑服务,一般纳税人9%,小规模的1%。
阅读 245
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bamboo老师,有账务问题请教?
朴老师
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提问时间:03/14 10:40
#建筑#
同学你好 老师现在不在哦
阅读 95
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你好,我想导出24年全年的销售收入怎么导?除了我们自己项目的收入以外**老板打进来的工程款算我们的收入吗?
东老师
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提问时间:03/14 10:08
#建筑#
您好,查询收入明细账就成,然后点击导出
阅读 93
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老师,个人房租出租是要交什么税?税率各是多少?
文文老师
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提问时间:03/14 09:49
#建筑#
你好,是出租住房吗?
阅读 89
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找宋老师, 有账务处理问题要请教
宋生老师
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提问时间:03/14 09:41
#建筑#
你好,你是有什么问题?
阅读 118
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老师,建筑行业分包出去项目上的农民工工资从总包公司发出去,农民工工资需要申报个税,现在有个问题农民工人数太多,我们不想早报这么多需要怎么处理这个问题
家权老师
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提问时间:03/14 09:18
#建筑#
除非你使用劳务派遣的人,不然你们发工资就得申报个税
阅读 80
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老师,我想咨询下股权占比这个事情,投钱的这个人平时是不干事情的,干事的这个人呢就所有事情都干,只是用着投钱这个人的资源,这种股权哪个该占多?
董孝彬老师
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提问时间:03/13 23:48
#建筑#
您好,干事的人全面负责公司的日常运营和管理,付出了大量的劳动和时间。这种劳务贡献对于公司的实际运作至关重要。可以根据劳务贡献的重要性和市场价值,给予干事的人一定的股权溢价。比如占25%,这些都双方协商的,
阅读 93
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以技术服务为主的一般纳税人,在物业公司维修中,有外购设备销售的,发票在如何开具?
郭老师
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提问时间:03/13 22:11
#建筑#
你好 卖来设备销售的吗 开设备的名字
阅读 88
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