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请问客户从其他代账公司移过来的，账务只做到24年7月需要跟客户要什么资料
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 15:56

#税务#

1、记账凭证 2、财务报表（电子档） 3、总账明细账（电子档） 4、科目余额表（电子档） 5、税控盘(密码是多少） 6、发票章 7、空白发票 8、扣缴个人所得税报告表 9、个税人员信息正常人员表

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24年成立的公司，24年12月底利润表是亏损的，24年第二季度有交企业所得税339.38元。25年汇算清缴有退税339.38元是小微企业，不想退税我调增的金额为什么是339.38/5%+纳税申报主表纳税调整后所得的绝对值数？
朴老师 | 提问时间：05/16 15:55

#实务#

339.38÷5%：小微企业若适用 5% 实际税率，已预缴税额 ÷ 税率 = 需调增的应纳税所得额（如 339.38÷5%=6787.6 元），通过调增此金额使应纳税额覆盖预缴税款。纳税调整后所得绝对值：利润表亏损时，纳税调整后所得为负数，其绝对值代表可弥补的亏损额。调增金额需覆盖 “可弥补亏损 + 预缴税款对应的所得”，避免退税。结论：调增金额 =（预缴税额 ÷ 税率）+ 亏损绝对值，确保调整后应纳税额≥预缴额，无需退税

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企业自购原材料委外加工成成品再销售，是属于生产型企业还是商贸型企业
文文老师 | 提问时间：05/16 15:55

#实务#

你好，按理解，属于商贸型企业

阅读 17

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老师，您好，请问公办幼儿园收取的托管服务费免增值税吗？财税201636号文，教育服务及保育服务免增值税，托管服务是保育服务吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:55

#实务#

你好，是的幼儿园的这个托管服务是属于免税

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老师您好，我们是牙科诊所，购买的牙膏，压线属于耗材还是低值易耗品还是什么，入什么科目
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:55

#税务#

你好，这个你可以进入库存，低值易耗品

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拼多多平台，客户于4月29日申请退货，款项也于4月29日退回客户，但退回的货物于5月2日才收到，账务应如何处理？
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:54

#实务#

你好，这个你可以借其他应收款贷，银行存款。然后再借库存商品贷其他应收款。

阅读 116

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请问下老师，公司现在注册资本认缴的如果超过时间没有认缴会有什么法律责任吗？我们股东是应该在2015年实缴的，但是没有缴，现在需要增长资，又要认缴，提交资料的时候打电话问工作人员说是之前过期没认缴的只要在国家公示系统里公式一下已经实缴的信息就可以，也不要提交什么资料。这样直接填有风险不行吧
郭老师 | 提问时间：05/16 15:54

#实务#

违约责任：根据《中华人民共和国公司法》第二十八条的规定，股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。如果股东不按期缴纳出资，除应向公司足额缴纳外，还需向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任，包括支付违约金等连带责任：在公司设立时，如果股东未履行或未全面履行出资义务，其他股东或发起人可能需要承担连带责任。例如，如果作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额，交付该出资的股东需补足差额，其他股东需承担连带责任，公司债权人也可以要求未履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任对公司债务的清偿或赔偿责任：如果公司债权人向公司主张债权，而公司因股东未实缴出资导致无法清偿债务，未实缴出资的股东可能需要在其未出资的范围内对公司债务承担清偿或赔偿责任其他法律后果：公司登记机关可能会责令改正，并处以罚款。情节严重时，可能会限制其股东权利，甚至对其进行公示，影响其信誉。如果构成虚假出资罪等犯罪行为，还将依法追究刑事责任

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公司月底都要注意一下销售额？为什么注意销售额？关注销售额哪块？
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:54

#实务#

其实关注销售额主要是看一下你的有没有足够的进项。来抵扣，特别是一般纳税人。

阅读 14

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管理费用社保费，汇算清缴填在期间费用明细表的哪一项？
文文老师 | 提问时间：05/16 15:54

#税务#

...

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老师，公司没车，是老板个人的车，去年公司充了一次加油卡，这个费用是不是需要纳税调增？
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:53

#实务#

你好，你如果做费用了是需要调。

阅读 8

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老师工商年报纳税总额不包括教育费附加税是不是还有水利专项基金也不包括？
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:52

#实务#

你好，是的，这种不是税金的不包括

阅读 24

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你好！老师当月的电费，第二月收到专票。当月分录和第二月收到专票的分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:52

#实务#

你好，你可以先借管理费用，水电费贷，应付账款。然后收到发票的时候先做红字凭证冲减，然后再按照发票重新做。

阅读 13

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老师，那个票据行为和票据权利是不是支付结算里面的内容
apple老师 | 提问时间：05/16 15:52

#初级职称#

同学你好，你误会了，我其实就是想说，【那个票据行为和票据权利是不是支付结算里面的内容】你说是的对的，是支付结算里的一部分内容，然后，你有没有具体遇到什么问题，对上面的内容有疑问。但是，我没表达清楚，请见谅

阅读 68

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老师，麻烦问一下，我们公司是刚成立，然后以老板个人名义贷了100万，用于公司经营，现在账上有钱了就直接还老板了30万，这个该怎么做呀？这样可以吗？我不太明白了
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:51

#实务#

你好，这个可以还钱的了。

阅读 42

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老师，实务中，是不是私人转给企业的款项，都要报无票收入，缴纳增值税
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:51

#实务#

你好，除了往来款和投资，其他的是可以

阅读 25

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请问老师一个问题，我们工程结算中，把水电费、业务部门考核、延期完工罚款都扣除之后开票，这里面应该有涉税风险吧，水电费应该转售、业务部门考核及延期完工罚款属于非增值税应税行为不应该扣开票中扣除对吧，有没有相应的税法条文我好给业务部门解释。比如说，送审金额100000元，水电费1000元，业务部门考核9000元，延期完工罚款10000元，最终结算金额80000元，对方开票8万元，税率9%。实际上是不是应该对方开票10万，税率9，我公司给对方开具1000元水电费发票，税率13%。业务部门考核及延期完工罚款19000元，从应付金额里扣除，对吧?
朴老师 | 提问时间：05/16 15:50

#税务#

水电费依据：《增值税暂行条例》，销售货物需缴增值税。转售水电费应单独核算，对方开 10 万工程发票（9% ），贵司开 1000 元水电费发票（电 13% 等）。原做法影响双方税项。业务部门考核及延期完工罚款依据：增值税规定，此类非应税行为不征税，无需开票。应从应付金额扣，对方按 10 万开票（9% ），凭合同等扣除款项。

阅读 68

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自然人去税务局代开了装卸搬运费，普通增值税发票，含税金额是1437，税交了36.07，不知道怎么算出来的
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:50

#实务#

你好，这个你打完税凭证或者你让税务局给你完税凭证。

阅读 65

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请问别人代缴车船税，报销没有300的没有附件怎么办
家权老师 | 提问时间：05/16 15:50

#实务#

那个备注就可以报销的哈，做车船税

阅读 10

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老师，我公司是刚成立的小规模纳税人在哪里可以看增值税附加税是月度申报还是季度申报？
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:50

#税务#

你好，你看企业信息，税种核定信息

阅读 9

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老师请问自然人电子税务局网页版还有这么多人需要填离职怎么弄？人员信息采集里面又没有他们
小愛老师 | 提问时间：05/16 15:50

#财务软件#

您好，你进的是自然人电子税务局（扣缴端）吗，是的话没离职的都存在的，要把状态改为非正常在报送成功

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老师，物业警亭的交的网费开的个人抬头，能不能在公司报销？
家权老师 | 提问时间：05/16 15:49

#税务#

可以报销，但是不能税前扣除

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

阅读 751

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 881

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 875

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 858

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 942

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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