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外贸企业进项税出口退税不想退了，这部分进项怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/24 15:14

#税务#

你好，可进项转出处理

阅读 7

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老师，请问社保增员的话，人员类别选择个人，用工形式选择合同，怎么无法增员成功的，那应该要怎么选择
文文老师 | 提问时间：09/24 15:13

#税务#

人员类别是否有员工？无法增员成功，有什么提示？

阅读 11

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一家餐饮公司与一所大学签订和承包食堂合同，然后本单位个体户与餐饮公司签约了合作协议，在大学食堂设立一个档口，为学校的师生提供餐饮服务，然后本单位个体户给餐饮公司提供发票，进行结算，想请问下这种情况本单位开具发票是能否免税？
郭老师 | 提问时间：09/24 15:12

#税务#

若承包方按照《学校食品安全与营养健康管理规定》（2019年4月1日起施行）管理食堂，并为高校师生提供餐饮服务，取得的收入可免征增值税。具体包括：食堂需由教育部令第14号管理；收入仅限于为高校师生提供的餐饮服务；承包方不得对外经营或提供其他应税服务

阅读 252

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我们公司是一般纳税人建筑行业，项目在异地，分包给了别人，自然人个税系统还要申报项目的个税吗？之前2016年的项目外经证漏了没有反馈，现在让我们补申报2016年至现在的个税，这个个税还是不太明白。还有一个问题就是外经证办了，但是发票没有开完并且税款也没有预缴完，能反馈外经证么？
董孝彬老师 | 提问时间：09/24 15:12

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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无形资产可以一次性摊销吗，
家权老师 | 提问时间：09/24 15:12

#实务#

不可以的，需要按至少10年摊销，或者约定的使用年限摊销

阅读 6

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上交给财政局的罚款入营业外支出科目吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:12

#实务#

是的，上交给财政局的罚款入营业外支出科目

阅读 3

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朴老师您好对于增值税一般纳税人来说，所有类型增值税进项专票都可以抵扣对吗？比如保函服务费增值税专用发票和顺丰快递增值税专用发票。
朴老师 | 提问时间：09/24 15:12

#实务#

不对，并非所有增值税进项专票都可抵扣。需看业务用途：保函服务费专票：若用于企业生产经营（如采购、经营贷款相关），可抵扣；用于简易计税、集体福利等则不可。顺丰快递专票：若用于应税项目（如销货配送、采购运输），可抵扣；用于集体福利、免税项目等则不可。

阅读 3

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老师我想问下我们是建筑公司进项是购买的材料百分之十三税率，我们收入是提供安装服务9%税率我们进项销不出去，老师我想问下销项以什么合理合法方式销出去呢？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:11

#实务#

销售材料还是按13%，按购入的名称和税目开

阅读 10

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现在能一址多照吗？办理流程是怎么办理的？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:11

#税务#

您好，可以，我们就办了两个公司

阅读 5

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朴老师开具完增值税专用发票（销项）后需要立刻在税务系统勾选并抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：09/24 15:11

#实务#

同学你好这个不需要的

阅读 3

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老师，河北承德申报月工资最低多少呀
文文老师 | 提问时间：09/24 15:10

#实务#

你好，是指当地社保最低基数？

阅读 15

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老师，公司买购物卡送人，这种即使对方开来票，也要做纳税调增对吧
文文老师 | 提问时间：09/24 15:10

#税务#

是，也要做纳税调增

阅读 5

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老师，公司前几个月买了几批材料，有待认证进账税额，本月销售了一批材料，有销项税额，可是勾选抵扣的进项税额大于销项税额，做账时怎么处理写分录呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:09

#税务#

您好，这种进大于销，不需要做账务处理，留底申报就可以

阅读 23

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老师，我购买了定额发票，那这个定额发票后续要怎么申报呢？公司的业务是停车收费，如果当月停车收费金额是1000元，我申报增值税的时候就按收入1000/1.09=917.43，增值税82.57，这样去申报，是吗？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:09

#税务#

是的，就是那样换算为不含税收入申报

阅读 6

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在建工程村环境提升项目工程完工结转应该结转到什么科目？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:08

#税务#

可结转到长期待摊费用

阅读 7

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老师，我想请问一下，我司租赁别人的厂房，每个月需要缴纳电费，发票的抬头是其他单位的，我们入账采用分摊协议的，我想问一下，属于我们承担的部分增值税进项部分如何才能抵扣呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：09/24 15:07

#实务#

那个不能抵扣的，只能凭分割单税前扣除

阅读 161

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现在我们工厂要出口，但是出口的时候供应商有开半成品的发票给我们，税务局要求账套上显示这个半成品，这种会计科目要怎么写呢，，我之前是直接入原材料贷方供应商
郭老师 | 提问时间：09/24 15:07

#实务#

借生产成本半成品贷银行存款

阅读 39

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老师好，公司每个月末都需要计提企业所得税吗？还是年末一次性计提企业所得税？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:07

#实务#

您好，企税是季报，一个季度计提一次就可以

阅读 4

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金蝶云里面的会计科目一级科目与外包财务做的不一样，那个对？现在准备逐步自己做，以金蝶里面的为准吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:07

#实务#

您好，这个可能是选的准则不一样，所以有差异，这个并不影响的，以你自已的为准

阅读 3

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老师好，从企查查上查看某企业，有二条动态：1，新增双随机抽查；2，新增简易注销（高风险）请问，高风险是什么意思？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:06

#税务#

是指该公司的工商税务风险较高

阅读 25

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老师，一般纳税人500元以下的费用无发票可以报销并进费用吗？500元以下一般指什么样的企业
家权老师 | 提问时间：09/24 15:06

#税务师#

指的是个人打的收据，不是企业收据

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黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

阅读 908

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在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

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材料领用会计分录的影响因素有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/27 17:53

#会计实务#

材料领用会计分录的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 领用材料的种类和数量：不同种类和数量的材料领用会涉及到不同的会计科目和金额。 2. 材料的单价和总价：材料的单价和总价会直接影响到领用材料的成本。 3. 材料的存货账面价值：领用材料会导致存货账面价值的减少。 4. 材料领用的部门或人员：不同部门或人员领用材料会涉及到不同的成本中心和责任中心。 5. 材料领用的时间：材料领用的时间会影响到会计期间的成本分配和计量。综上所述，材料领用会计分录的影响因素包括领用材料的种类和数量、材料的单价和总价、材料的存货账面价值、材料领用的部门或人员以及材料领用的时间等。

阅读 683

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如果12000元的收入需要缴纳个人所得税，税额是多少？
李老师 | 提问时间：11/27 17:34

#会计实务#

根据中国税法规定，个人所得税的计算方式是根据收入额和适用税率来计算的。个人所得税的税率根据收入额的不同而有所不同，分为7个级别，具体税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，收入为12000元，根据个人所得税的税率表，可以计算出个人所得税额为：税额 = 12000 * 3% = 360元所以，12000元的收入需要缴纳个人所得税360元。

阅读 3120

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工业会计核算方式的特点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 17:21

#会计实务#

工业会计核算方式的特点主要包括以下几个方面： 1. 成本核算：工业企业的核算重点是成本核算，即对生产过程中发生的各项成本进行记录和分析。工业企业的成本核算包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等各项成本的核算。 2. 生产过程核算：工业企业的核算主要关注生产过程中的各个环节，包括原材料采购、生产加工、成品入库等环节的核算。通过对生产过程的核算，可以了解企业的生产效率和成本控制情况。 3. 分部核算：工业企业通常会按照产品线、生产车间、工段等进行分部核算。通过对各个分部的核算，可以评估各个分部的经营状况，为管理决策提供依据。 4. 报表编制：工业企业的会计报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表反映了企业的经营状况、财务状况和现金流量情况，为企业的经营管理提供了重要的信息。 5. 成本控制：工业企业需要通过成本控制来实现经济效益的最大化。通过对成本的核算和分析，可以找出成本高的环节和原因，并采取相应的措施进行成本控制和降低。总之，工业会计核算方式的特点是注重成本核算、生产过程核算、分部核算、报表编制和成本控制，以实现企业的经济效益最大化。

阅读 1234

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营业收入利润率下降的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：11/27 15:30

#会计实务#

营业收入利润率下降的原因可能有以下几个方面： 1. 销售价格下降：如果产品或服务的销售价格下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 2. 成本上升：如果生产成本、劳动力成本、原材料成本等成本上升，而销售价格没有相应提高，营业收入利润率就会下降。 3. 销售量下降：如果产品或服务的销售量下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 4. 营销费用增加：如果企业为了提升销售额而增加了营销费用，而销售额的增长没有达到预期，营业收入利润率就会下降。 5. 管理费用增加：如果企业为了提升管理效率而增加了管理费用，而管理效率的提升效果不明显，营业收入利润率就会下降。 6. 资金成本增加：如果企业的借款利率上升或者资金成本增加，营业收入利润率就会下降。 7. 税负增加：如果企业的税负增加，营业收入利润率就会下降。 8. 市场竞争加剧：如果市场竞争加剧，企业可能不得不降低销售价格或增加营销费用以争取市场份额，从而导致营业收入利润率下降。需要注意的是，这些原因可能是单独的原因，也可能是相互关联的原因。企业应该对这些原因进行分析，并采取相应的措施来提高营业收入利润率。

阅读 3530

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未上牌的新车能否购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 13:52

#会计实务#

未上牌的新车是指车辆尚未完成相关手续，如车辆登记、上牌等。一般情况下，购买车险需要车辆已经完成相关手续并获得合法的行驶证。因此，未上牌的新车一般是不能购买车险的。然而，有些保险公司可能提供临时保险，即在车辆尚未上牌的情况下，为车辆提供临时的保险保障。这种临时保险通常只能保障车辆在特定时间段内的损失，具体保险期限和保险范围需根据保险公司的规定而定。因此，如果你购买了一辆未上牌的新车，建议你咨询保险公司，了解他们是否提供临时保险，并了解保险的具体条款和保险期限，以确保车辆在未上牌期间能够得到一定的保障。

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在会计实务中，为什么需要计算时间差？举例说明其应用场景。
秦老师 | 提问时间：11/27 13:33

#会计实务#

在会计实务中，计算时间差是为了确定某一事件或交易发生的具体时间段，以便正确记录和报告相关的会计信息。时间差的计算可以用于以下场景： 1. 计算利息收入或支出：在借贷关系中，利息的计算通常是基于时间差的。例如，如果一笔贷款的利率是年利率6%，借款期限为一年，那么计算利息收入或支出时，需要计算实际借款天数与一年之间的时间差。 2. 计算折旧费用：折旧费用的计算通常是基于资产的使用寿命和使用时间的时间差。例如，一台机器的预计使用寿命为5年，而在当年只使用了3个月，那么折旧费用的计算就需要考虑这个时间差。 3. 计算期间费用：会计报告通常是按照一定的会计期间进行的，如月度、季度或年度。在计算期间费用时，需要考虑具体的时间段。例如，某公司在某个月份发生了一笔费用，但这笔费用涉及到前后两个月份的业务，那么在报告该费用时，需要计算出具体的时间差。 4. 计算资产负债表和利润表的期末余额：资产负债表和利润表的期末余额通常是基于特定会计期间的。在编制这些财务报表时，需要计算出期初余额与发生额之间的时间差，以确保准确反映特定会计期间的经济状况和业绩。总之，计算时间差在会计实务中是非常重要的，它能够确保会计信息的准确性和可靠性，同时也能够满足会计准则和法规的要求。

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残保金退回会计分录中的借方和贷方分别代表什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:30

#会计实务#

在残保金退回的会计分录中，借方代表残保金退回的金额，贷方代表应收账款或预收款项的减少。具体来说，借方金额记录了残保金退回的金额，表示公司收到了退回的残保金，增加了现金或银行存款等资产账户的余额。贷方金额记录了应收账款或预收款项的减少，表示公司减少了应收账款或预收款项的余额。这是因为残保金退回意味着公司不再需要收取该款项，或者该款项已经归还给客户。

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