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老师，有个问题想问下我们公司法人和老板是朋友，然后2人合作收购公司，用的是法人的名字签字收购的公司，用的法人的名字新开的公司，收购合同要付3笔收购费用，现在公司成立了，第一笔费用老板转出去了，现在付第二笔费用公司成立了能用公司对外支付这个收购费用嘛？如果可以，签订补充协议是否就可以还是要重新签订协议
朴老师 | 提问时间：12/18 19:10

#税务#

可以用公司支付，签三方补充协议即可，无需重签合同。协议明确后续收购款由新公司支付、收款方开票给新公司，同时约定老板垫付第一笔款的处理方式，留存合作证明和转账凭证。

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电梯销售安装维保公司，给维保的电梯交检测费，要怎么样做账？
小菲老师 | 提问时间：12/18 19:08

#实务#

同学，你好借：主营业务成本-检测贷:银行存款

阅读 10

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老师你好，电商3季度无票收入430万，单独开具发票给抖音的服务费是3万。现在无票收入填到申报表后超过了起征点，但是系统自动在发票系统取数3万填入申报表11栏的未达起征点销售额，这怎么办呢
朴老师 | 提问时间：12/18 19:06

#实务#

删第 11 栏 “未达起征点销售额” 里的 3 万；把 430 万无票收入 + 3 万服务费，合计 433 万填到第 12 栏 “其他免税销售额”（不免税则填应税栏）；清空第 10 栏 “小微企业免税销售额”。这样就能解决校验提示，正常申报。

阅读 72

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人工电话咨询可以吗
朴老师 | 提问时间：12/18 19:04

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 184

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老师常规汽贸行业，本月卖200台车，确认收入，可以记在一张凭证上吗，借预收，贷主营业务收入，就是预收200行，贷方就两行，金额相等
郭老师 | 提问时间：12/18 19:03

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 14

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老师残保金电局带出来的数据是准确的吗？
小菲老师 | 提问时间：12/18 19:02

#税务#

同学，你好一般是对的

阅读 13

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无偿取得同一控制下100%话语权的子公司，但是子公司的财务报表所有者权益是负数的，我们这边怎么做账务处理了？文文老师不要接
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 19:00

#实务#

您好，在同一控制下无偿取得100%股权的子公司，即使其所有者权益为负数，也应按照同一控制企业合并的原则进行会计处理。母公司应将子公司资产负债按在最终控制方合并报表中的账面价值并入自身财务体系。在个别报表中，确认“长期股权投资”时，以子公司净资产份额为基础，若该份额为负数，则长期股权投资按0入账。合并对价（本例为0）与享有净资产份额之间的差额，视同母公司承担亏损，相应冲减自身的资本公积；若资本公积不足，依次冲减盈余公积和未分配利润。在编制合并报表时，将子公司的所有者权益项目（实收资本、资本公积、未分配利润等）与“长期股权投资”进行抵消。由于长期股权投资记为0，而子公司所有者权益合计为负数，抵消后实质由母公司承担该亏损，合并层面的所有者权益相应减少，后续子公司的经营亏损继续并入合并利润表。

阅读 54

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您好老师，我咨询您个问题，就是目前我们公司有7个主体，4各部门需要独立核算，5个是一般纳税人，其中4个是出口退税的，我的问题是工作怎么安排更适合公司长远发展，1.是一个每个会计接受本部门内外账（一个部门用2-3个主体），2.是一个会计只做内账，另一个会计学只做外账。您帮忙分一下，选择哪种更好。
朴老师 | 提问时间：12/18 19:00

#税务#

长远看方案 1 优于方案 2。理由：方案 2 内外账拆分有合规风险，方案 1 按部门 + 主体兼做内外账，能打通数据、适配多主体 / 出口退税业务，利于财务管控和长远发展，需同步强化合规培训。

阅读 16

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基金从业资格证个人可以报名参加考试吗？
郭老师 | 提问时间：12/18 18:59

#实务#

可以的，但是申请证书我得通过企业办理

阅读 68

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金蝶精斗云，银行流水生成凭证后，银行存款数据一致。后面发票生产凭证后，导致数据不一致，银行存款的期末数据也对不上，应该如何解决
朴老师 | 提问时间：12/18 18:54

#实务#

查发票凭证：看是否错选 “银行存款” 科目（应计应收 / 应付），核对金额是否和发票一致；检查凭证模板：确认发票凭证模板里的科目、金额字段是否设置正确；重新对账：修改错误凭证后，再次核对银行存款明细账与流水。

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资产、成本、费用，后面是借+贷—，这是什么意思啊
小菲老师 | 提问时间：12/18 18:52

#实务#

同学，你好这是会计记账规则的核心口诀，表示资产、成本、费用类账户的增减方向：借+：借方记录增加（如现金存入、采购原材料）贷-：贷方记录减少（如支付费用、销售成本结转）

阅读 8

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如何计算进项税额，小规模纳税人增值税结转流程
小菲老师 | 提问时间：12/18 18:51

#实务#

同学，你好小规模企业，没有进项税额

阅读 32

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进项税额都可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：12/18 18:50

#实务#

同学，你好用于简易计税项目、免税项目、集体福利或个人消费的进项税额不得抵扣。

阅读 15

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老师你好，为什么有利润总额切没有所得税？
朴老师 | 提问时间：12/18 18:45

#实务#

同学你好弥补亏损了

阅读 13

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我在物流承包专线一个月他给我28000但是除了油钱我只剩下一万你说我这个个人增值税和个人所得税怎么交
小菲老师 | 提问时间：12/18 18:42

#实务#

同学，你好你开具发票吗？？是个人名义开具，还是公司名义？？？

阅读 8

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房建，一般辅助材料占主材料的。比例是多少
小菲老师 | 提问时间：12/18 18:41

#实务#

同学，你好房建工程中，辅助材料费用通常占主材料费用的20%至40%。

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购买烟和酒人之常情记什么课目
小菲老师 | 提问时间：12/18 18:40

#实务#

同学，你好管理费用-招待费

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老师，请问下，一般纳税人公司，每个月有10000的设计服务收入(非主营业务收入)，请问这个业务的相关分录怎么做？特别是收到1万的款的分录怎么做？
郭老师 | 提问时间：12/18 18:36

#实务#

借银行存款10,000 贷其他业务收入10,000÷1.06 应交税费应交增值税销项10,000÷1.06×6%

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应付帐款，不付了，老板间签了协议，怎么做帐呢？
小菲老师 | 提问时间：12/18 18:36

#实务#

同学，你好借：应付账款贷：营业外收入

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请问老师，我要开具培训课费用是业务范围活动的内容，没有培训的内容可以开吗
小菲老师 | 提问时间：12/18 18:28

#实务#

同学，你好经营范围没有培训，那不能开具

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老师，有个问题想问下就是我们法人就是和老板是朋友，然后2人合作收购公司，用的是法人的名字签字收购的公司，用的法人的名字开的公司，收购合同要付3比收购费用，现在公司成立了，能用公司对外支付这个收购费用嘛
郭老师 | 提问时间：12/18 18:27

#税务#

股东是谁？是个人吗？是的话支付了后期也得还钱。

阅读 54

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黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

阅读 1132

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在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

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材料领用会计分录的影响因素有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/27 17:53

#会计实务#

材料领用会计分录的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 领用材料的种类和数量：不同种类和数量的材料领用会涉及到不同的会计科目和金额。 2. 材料的单价和总价：材料的单价和总价会直接影响到领用材料的成本。 3. 材料的存货账面价值：领用材料会导致存货账面价值的减少。 4. 材料领用的部门或人员：不同部门或人员领用材料会涉及到不同的成本中心和责任中心。 5. 材料领用的时间：材料领用的时间会影响到会计期间的成本分配和计量。综上所述，材料领用会计分录的影响因素包括领用材料的种类和数量、材料的单价和总价、材料的存货账面价值、材料领用的部门或人员以及材料领用的时间等。

阅读 760

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如果12000元的收入需要缴纳个人所得税，税额是多少？
李老师 | 提问时间：11/27 17:34

#会计实务#

根据中国税法规定，个人所得税的计算方式是根据收入额和适用税率来计算的。个人所得税的税率根据收入额的不同而有所不同，分为7个级别，具体税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，收入为12000元，根据个人所得税的税率表，可以计算出个人所得税额为：税额 = 12000 * 3% = 360元所以，12000元的收入需要缴纳个人所得税360元。

阅读 4187

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工业会计核算方式的特点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 17:21

#会计实务#

工业会计核算方式的特点主要包括以下几个方面： 1. 成本核算：工业企业的核算重点是成本核算，即对生产过程中发生的各项成本进行记录和分析。工业企业的成本核算包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等各项成本的核算。 2. 生产过程核算：工业企业的核算主要关注生产过程中的各个环节，包括原材料采购、生产加工、成品入库等环节的核算。通过对生产过程的核算，可以了解企业的生产效率和成本控制情况。 3. 分部核算：工业企业通常会按照产品线、生产车间、工段等进行分部核算。通过对各个分部的核算，可以评估各个分部的经营状况，为管理决策提供依据。 4. 报表编制：工业企业的会计报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表反映了企业的经营状况、财务状况和现金流量情况，为企业的经营管理提供了重要的信息。 5. 成本控制：工业企业需要通过成本控制来实现经济效益的最大化。通过对成本的核算和分析，可以找出成本高的环节和原因，并采取相应的措施进行成本控制和降低。总之，工业会计核算方式的特点是注重成本核算、生产过程核算、分部核算、报表编制和成本控制，以实现企业的经济效益最大化。

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营业收入利润率下降的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：11/27 15:30

#会计实务#

营业收入利润率下降的原因可能有以下几个方面： 1. 销售价格下降：如果产品或服务的销售价格下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 2. 成本上升：如果生产成本、劳动力成本、原材料成本等成本上升，而销售价格没有相应提高，营业收入利润率就会下降。 3. 销售量下降：如果产品或服务的销售量下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 4. 营销费用增加：如果企业为了提升销售额而增加了营销费用，而销售额的增长没有达到预期，营业收入利润率就会下降。 5. 管理费用增加：如果企业为了提升管理效率而增加了管理费用，而管理效率的提升效果不明显，营业收入利润率就会下降。 6. 资金成本增加：如果企业的借款利率上升或者资金成本增加，营业收入利润率就会下降。 7. 税负增加：如果企业的税负增加，营业收入利润率就会下降。 8. 市场竞争加剧：如果市场竞争加剧，企业可能不得不降低销售价格或增加营销费用以争取市场份额，从而导致营业收入利润率下降。需要注意的是，这些原因可能是单独的原因，也可能是相互关联的原因。企业应该对这些原因进行分析，并采取相应的措施来提高营业收入利润率。

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未上牌的新车能否购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 13:52

#会计实务#

未上牌的新车是指车辆尚未完成相关手续，如车辆登记、上牌等。一般情况下，购买车险需要车辆已经完成相关手续并获得合法的行驶证。因此，未上牌的新车一般是不能购买车险的。然而，有些保险公司可能提供临时保险，即在车辆尚未上牌的情况下，为车辆提供临时的保险保障。这种临时保险通常只能保障车辆在特定时间段内的损失，具体保险期限和保险范围需根据保险公司的规定而定。因此，如果你购买了一辆未上牌的新车，建议你咨询保险公司，了解他们是否提供临时保险，并了解保险的具体条款和保险期限，以确保车辆在未上牌期间能够得到一定的保障。

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在会计实务中，为什么需要计算时间差？举例说明其应用场景。
秦老师 | 提问时间：11/27 13:33

#会计实务#

在会计实务中，计算时间差是为了确定某一事件或交易发生的具体时间段，以便正确记录和报告相关的会计信息。时间差的计算可以用于以下场景： 1. 计算利息收入或支出：在借贷关系中，利息的计算通常是基于时间差的。例如，如果一笔贷款的利率是年利率6%，借款期限为一年，那么计算利息收入或支出时，需要计算实际借款天数与一年之间的时间差。 2. 计算折旧费用：折旧费用的计算通常是基于资产的使用寿命和使用时间的时间差。例如，一台机器的预计使用寿命为5年，而在当年只使用了3个月，那么折旧费用的计算就需要考虑这个时间差。 3. 计算期间费用：会计报告通常是按照一定的会计期间进行的，如月度、季度或年度。在计算期间费用时，需要考虑具体的时间段。例如，某公司在某个月份发生了一笔费用，但这笔费用涉及到前后两个月份的业务，那么在报告该费用时，需要计算出具体的时间差。 4. 计算资产负债表和利润表的期末余额：资产负债表和利润表的期末余额通常是基于特定会计期间的。在编制这些财务报表时，需要计算出期初余额与发生额之间的时间差，以确保准确反映特定会计期间的经济状况和业绩。总之，计算时间差在会计实务中是非常重要的，它能够确保会计信息的准确性和可靠性，同时也能够满足会计准则和法规的要求。

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残保金退回会计分录中的借方和贷方分别代表什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:30

#会计实务#

在残保金退回的会计分录中，借方代表残保金退回的金额，贷方代表应收账款或预收款项的减少。具体来说，借方金额记录了残保金退回的金额，表示公司收到了退回的残保金，增加了现金或银行存款等资产账户的余额。贷方金额记录了应收账款或预收款项的减少，表示公司减少了应收账款或预收款项的余额。这是因为残保金退回意味着公司不再需要收取该款项，或者该款项已经归还给客户。

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