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某企业为一家小型微利企业，2022年度应纳税额280万，该企业2022年应缴纳企业所得税（）万元
冉老师 | 提问时间：08/28 15:22

#税务师#

该企业2022年应缴纳企业所得税=100*2.5%+（280-100）*5%

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一般纳税人购进农产品，取得农产品销售发票的，以农产品销售发票上注明的农产品买价和扣除率计算进项税额。老师请问这句话的表述是对的还是错的。我觉得是错的。不是按照买价和扣除率9%计算吗。这个写的和扣除率是不是不太严谨。但是答案是对的
青老师 | 提问时间：12/23 09:54

#税务师#

你好； 1 这个是收到自产的农产品普票；是可以按照买价*9%计算扣除进项税；这个要描述是自产的农产品；这个是对的哈；

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老师，请问我这月销项税是3万，进项税是1万，进项税可以加计抵减10%，月底是有留底税额=3万一1万一1万*10%=19000元，不交税的。请问我申报的话，这个月的加计抵减金额1万*10%=1000元，是在这个月填到申报表里，还是下个月交税的话一起填在申报表里啊？
郭老师 | 提问时间：02/04 16:48

#税务师#

你好，这个月填写本期发生额附表四一般项目加计扣除里面填写。

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该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31（万元）对该答案中218/（1+9）×9%为什么不是×7%;还有-4.5和200×3%是怎么来的
张老师168 | 提问时间：07/17 22:58

#税务师#

你好，同学，因为异地提供建筑服务的税率是9%，218/（1+9）×9%是总共需要交的税额，4.5是因为分包商开具专票的进项税额是4.5,200*3%是老项目需要缴纳的增值税，祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

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在企业所得税里，捐赠限额的扣除，计算基数会计利润，这应该是没有进行纳税调增调减之后的余额吧
郭老师 | 提问时间：12/20 08:22

#税务师#

是的这里是会计利润

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怎样理解学习消费税的复合计征的组价公式
易老师 | 提问时间：09/05 21:59

#税务师#

（成本+利润+从量）/（1-消费税率）的理解：就组成计税价格公式而言，用公式来推倒一下，首先消费税是价内税，这就表示其销售价格中包含的是所有的消费税，而不是只是从价部分的，组成计税价格=成本+利润+组成计税价格*比例税率+数量×定额税率，而也就是组成计税价格=（成本+利润+数量×定额税率）/（1-比例税率）也可以看出来，那么（成本+利润+定额消费税）/（1-从价税率）才能还原成从价计征的计税依据

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委托加工收回的铅蓄电池用于继续加工铅蓄电池，应该不可以抵扣已经缴纳的消费税吧？我觉得答案应该是3.32万元
税法老师 | 提问时间：12/05 21:13

#税务师#

委托加工收回后加价销售的部分，不区分应税消费品的种类，都是可以抵扣的委托加工时的消费税，而委托加工收回的应税消费品用于连续生产，只有在抵扣范围内的才可以抵扣，铅蓄电池不属于委托加工收回后的抵扣范围。

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老师，请问这一题的插值法是什么？货币时间价值里面的内容我没找到
郭锋老师 | 提问时间：05/20 16:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：插值法在货币时间价值中不涉及，在第四章计算内含报酬率的时候涉及。插值法的原理就是比例等式，也可以认为是一个函数。设y＝f（x），已知当x＝a时，y＝A；x＝b时，y＝B。求当X等于多少时，能使f（x）＝F。在这里求X是多少，就是用插值法。即：通过：（a－b）/（A－B）＝（a－X）/（A－F）解得：X＝a－（a－b）/（A－B）×（A－F）例：59×（1＋r）－1＋59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋（59＋1250）×（1＋r）－5＝1000计算满足该式的实际利率r。这个计算式也可以转变为59×（P/A，r，5）＋1250×（P/F，r，5）＝1000设：未来将收到的本金和利息的现值＝f（r）＝59×（P/A，r，5）＋1250×（P/F，r，5）由表查得：（P/F，9%，5）＝0.6499，（P/F，12%，5）＝0.5674；（P/A，9%，5）＝3.8897，（P/A，12%，5）＝3.6048；（一般试题会告诉我们几个参考的现值系数）代入上式：当r＝9%时，f（r）＝59×3.8897＋1250×0.6499＝1041.8673＞1000当利率为r时，f（r）＝1000当r＝12%时，f（r）＝59×3.6048＋1250×0.5674＝921.9332＜1000因此就可以根据插值法计算：[f（9%）－f（r）]/[f（9%）－f（12%）]＝（9%－r）/（9%－12%）（1041.8673－1000）/（1041.8673－921.9332）＝（9%－r）/（9%－12%）解得：r＝10.05%祝您学习愉快！

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老师增资要报哪些税安？
文文老师 | 提问时间：11/15 12:40

#税务师#

增资，收到增资款，申报印花税

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闲置的房屋需要计提折旧未投入使用的设备是不计提折旧的吗？
miao | 提问时间：07/20 23:17

#税务师#

同学您好，会计处理方面，闲置的房屋和未投入使用的设备都需要计提折旧。税务处理方面，闲置的房屋需要计提折旧，但未投入使用的设备不计提折旧

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销售M型彩电，取得含增值税价款6780000元，另收取包装物租金56500元。会计分录怎么写啊
宋生老师 | 提问时间：04/02 15:21

#税务师#

你好！借银行存款贷主营业务收入-货物销售收入 600000 应交税费-应交增值税然后借银行存款56500贷其他业务收入-租金收入应交税费

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老师问下把单位劳务员工的工资申报了个税，个税已经缴纳，现在怎么办好
郭老师 | 提问时间：03/21 17:45

#税务师#

你好，那他是不想交个税还是怎么了？

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印花税税目报错了，营收账簿报成了买卖合同，但是印花税金额一样，这种可以更改吗
郭老师 | 提问时间：01/11 17:45

#税务师#

你好，应收账款是营业账本吗？如果是的话税率不一样。

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请问老师，一个人担任二家公司的法人，有什么弊端？
venus老师 | 提问时间：12/06 15:04

#税务师#

一旦因某个公司出了问题，其他公司就得受影响

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老师，你好，我是做天猫的，有公司，但是我个人的支付宝每个月有50万左右刷单费用，我把钱转给刷单的人，他们去店铺拍，确认收货好评，最后再把钱扣掉几十块钱的刷单费用再返到我个人支付宝账户，这个返回来钱算不算收入，我认为是不算的，但是我不知道这样做有没有风险，因为我是公司的法人，
郭老师 | 提问时间：12/02 13:52

#税务师#

你好，你支付出去的和他们个人刷卡的是一个人吗？

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老师:早上好！为什么这两道题的笫二位，一个需要扣地方教育附加一个不用扣
小天老师 | 提问时间：09/28 07:28

#税务师#

您好，考试还是以教材为准，能扣。图1出题老师可能是做实务的老师，工作中有争议地方教育附加能否作为与“转让房地产有关的税金”扣除，有说可以，有说不可以。　　从税务总局现有的文件规定来看，“转让房地产有关的税金”是不包含地方教育附加的。　　根据《土地增值税暂行条例实施细则》规定，营改增前“转让房地产有关的税金”，是指在转让房地产时缴纳的营业税、城市维护建设税、印花税，因转让房地产交纳的教育费附加，也可视同税金予以扣除。　　“转让房地产有关的税金”明确规定的是税金，不含税金之外的费、基金等，但对教育费附加做了一个特殊的规定，可以视同税金扣除。　　《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》（国家税务总局公告2016年第70号）也有规定：营改增后，房地产开发企业实际缴纳的城市维护建设税(以下简称“城建税”)、教育费附加，凡能够按清算项目准确计算的，允许据实扣除。凡不能按清算项目准确计算的，则按该清算项目预缴增值税时实际缴纳的城建税、教育费附加扣除。其他转让房地产行为的城建税、教育费附加扣除比照上述规定执行。　　可见，营改增前后，税务总局有关土地增值税规定中，“与转让房地产有关的税金”都只包含教育费附加，而不包含地方教育附加。　　习惯性认为教育费附加和地方教育附加是和城市维护建设税一样的附加、一样的税，认为地方教育附加这么一个简单的问题，税务总局为什么就是不发文明确可以扣除。　　应该说，税务总局的相关政策一直很明确，“转让房地产有关的税金”可以扣除，教育附加不是税金，但是可以视同税金扣除。　　对地方教育附加没有给予特殊对待，所以不能作为或视同“转让房地产有关的税金”扣除。　　各地对地方教育附加能否扣除有不同的规定，比如《国家税务总局广东省税务局土地增值税清算管理规程》（国家税务总局广东省税务局公告2019年第5号）规定：纳税人缴纳的地方教育附加可计入“与转让房地产有关税金”予以扣除。　　公开可以查到某市2007年发布的纳税人转让旧房及建筑物土地增值税的通知中，提到按国家规定统一交纳的与转让房地产有关的税金及附加，包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税。某市2008年发布的房地产开发企业土地增值税清算管理的意见中，也提到：房地产开发企业在销售房地产过程中缴纳的营业税、城建税、教育费附加和地方教育附加，属于房地产开发企业应向主管地方税务机关提供合法有效凭证方可据实扣除项目金额的范围。但2017年开始认为不得扩大税金的扣除范围。　　地方教育附加能否作为与“转让房地产有关的税金”扣除，需提前做好沟通。

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成品油的增值税税率是多少
易老师 | 提问时间：08/28 23:09

#税务师#

同学您好，同学您好你好小规模是3%，一般纳税人是13%，

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一般纳税人开出免税蔬菜发票，是不是还需要进项发票啊以一般纳税人开出免税蔬菜发票，是不是还需要进项发票啊
易老师 | 提问时间：05/29 18:31

#税务师#

学员您好也还是要的，用来做成本

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供应商申请财产保全，保全费已经供应商垫付给了法院，现在我方败诉，保全费我方承担，这个保全费我方直接付给法院还是供应商？如果付给对方，对方怎么开票
邹老师 | 提问时间：05/29 13:05

#税务师#

你好，这个保全费，你们应当支付给法院才是的。如果付给对方（这个如果是不成立的）

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购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起缴纳城镇土地使用税。个人购买商品房又不用交城镇土地使用税，开发商在拿地时又已经交过了，那这句话说的是谁交？我问了好几个老师都没说清楚
邹老师 | 提问时间：05/27 11:15

#税务师#

你好，个人不是城镇土地使用税的纳税人这里是开发商，缴纳了相应的城镇土地使用税

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老师，这题第四、五问是怎么算的呀？
以后的以后老师 | 提问时间：05/08 20:15

#税务师#

同学您好正在为你解答请稍后

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这里稽查局对甲公司强制执行的日期是不是没到？题中是说7月12日做出决定，15日内缴纳，那是到七月27号，七月27号往后算30天，那就到八月27号，如果八月27号还没有缴纳罚款的话，就可以强制执行，是这样吗？
金金老师 | 提问时间：05/07 10:37

#税务师#

您好，对的，是这个意思的哈

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老师，为什么清算减掉股息呢，平时股权转让又不管它呢
丁小丁老师 | 提问时间：07/04 10:37

#税务师#

您好！平常转让时价格里面是包含了股息的，清算时因为符合条件的股息是可以免税的，因此要考虑减掉

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请问老师，为什么新单位的领导让我10月底就算11月的个税呢？
东老师 | 提问时间：01/13 16:45

#税务师#

你好，可能领导要测算一下。

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老师，债务重组答案e为什么不对啊，债权人取得非金融资产不是按债权公允价值吗
许老师 | 提问时间：07/09 08:26

#税务师#

同学你好！不是的哦这个是按照无形资产公允价值计量的债务重组换取的非金额资产这个不是恰好等于债权的公允价值哦

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2×22 年 1 月 15 日， A 公司与 B 公司签订一份租赁协议，协议约定， A 公司从 B 公司租入一栋办公楼，租赁期开始日为 2×22 年 2 月 1 日，租赁期限为 5 年，年租金 50 万元，于每期期末支付。 A 公司预计租赁结束时恢复该办公楼租赁前使用状态将要发生的支出为 20 万元，租赁合同中约定的租赁内含利率为 8%，[ (P/A，8%，5)＝3.9927；(P/F，8%，5)＝0.6806] 。假定不考虑其他因素， A 公司于租赁期开始日应确认的使用权资产金额为( )
微微老师 | 提问时间：12/12 22:05

#税务师#

您好，应确认的使用权资产＝50×3.9927＋20×0.6806＝213.25

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一般纳税人从事零食类的批发零售，其中膨化物有免税政策吗
思顿乔老师 | 提问时间：06/06 23:36

#税务师#

您好，这个是没有的，谢谢

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7. 下列有关关于公允价值选择权说法不正确的是（）。 (本题5分) A.公允价值选择权指定可以减少金融工具会计的复杂性 B.公允价值选择权只能应用于一项金融工具整体，不能是某一组成部分 C.指定一经作出不得撤销，防止企业操纵会计结果。但是金融工具被终止确认，可以撤销这一指定 D.如果主体发行多种金融工具，可以对其中的一种金融工具进行公允价值指定，对其他的金融工具可以不进行指定
朴老师 | 提问时间：08/04 12:42

#税务师#

同学你好这个选择C哦

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这些会计核算怎么写
财会老师 | 提问时间：04/05 15:25

#税务师#

建议您自己先动笔做一做，如果哪个业务不明白的话，可以提出具体的业务。这样学习起来也会更有效率的

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为什么没有减掉王某的专项附加扣除
玲竹老师 | 提问时间：12/20 20:25

#税务师#

您好请问计算王某的个人所得税的截图在哪里

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