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2×22 年 1 月 15 日， A 公司与 B 公司签订一份租赁协议，协议约定， A 公司从 B 公司租入一栋办公楼，租赁期开始日为 2×22 年 2 月 1 日，租赁期限为 5 年，年租金 50 万元，于每期期末支付。 A 公司预计租赁结束时恢复该办公楼租赁前使用状态将要发生的支出为 20 万元，租赁合同中约定的租赁内含利率为 8%，[ (P/A，8%，5)＝3.9927；(P/F，8%，5)＝0.6806] 。假定不考虑其他因素， A 公司于租赁期开始日应确认的使用权资产金额为( )
微微老师 | 提问时间：12/12 22:05

#税务师#

您好，应确认的使用权资产＝50×3.9927＋20×0.6806＝213.25

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一般纳税人从事零食类的批发零售，其中膨化物有免税政策吗
思顿乔老师 | 提问时间：06/06 23:36

#税务师#

您好，这个是没有的，谢谢

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这些会计核算怎么写
财会老师 | 提问时间：04/05 15:25

#税务师#

建议您自己先动笔做一做，如果哪个业务不明白的话，可以提出具体的业务。这样学习起来也会更有效率的

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为什么没有减掉王某的专项附加扣除
玲竹老师 | 提问时间：12/20 20:25

#税务师#

您好请问计算王某的个人所得税的截图在哪里

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老师您好，请问这道题该如何解答 2020年3月甲公司(增值税一般纳税人)对2019年业务进行审查发现2019年10月甲公司公司自己生产制造的电子设备作价400万元(不含税销售价)对外投资。该公司财务部将该批电子设备依其生产成本360万元全部结转到“长期股权投资”科目,企业账务处理为(单位:万元)借:长期股权投资贷:库存商品 360 要求:假设甲公司当年已结账,不考虑城建税及教育费附加等。请分析该公司处理是否正确,如果不正确请编制调整分录,并考虑对所得税的影响
注会会计老师 | 提问时间：01/08 19:39

#税务师#

不正确，设备应该视同销售，按照公允价值和增值税来确认长期股权投资的入账价值。调整分录为：借：长期股权投资 92 主营业务成本 360 贷：主营业务收入 400 应交税费——应交增值税（销项税额）400×13%=52

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12 月 31 日，董事会作出决议，拟关闭一条生产线并遣散 50 名职工，计划从 2×21 年开始连续 5 年每年年末支付 10 万元补偿给每名职工。假定折现率为 6%。已知（P/A，6%，5）=4.2124，（P/F，6%，5）=0.7473。老师，这个计入应付职工薪酬的金额是多少。
郭锋老师 | 提问时间：09/24 12:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应付职工薪酬的金额是10*5＝50 借：管理费用　10*0.7473 　　未确认融资费用　倒挤差额　　贷：应付职工薪酬　50 祝您学习愉快！

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小规模纳税人销售自己使用过固定资产除不动产的一般情况是：含税收入是/（1+3%）*2% 如果放弃是含税收入/（1.+3%）×1%还是含税收入/（1.+1%)×1%呢？
范老师 | 提问时间：05/07 16:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是放弃，是企业可以选择基本的优惠税率，是含税收入/（1+1%)×1%（含税收入是/（1+3%）*2%不是最优惠税率）祝您学习愉快！

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请问老师，甲单位食品生产企业，院内有个小卖店，租给给个人了，请问需要甲单位需要缴纳增值税对吧，请问印花税单位和对方个人都需缴纳吗？
宋生老师 | 提问时间：11/15 13:54

#税务师#

你好，是的，就是你说的这样子的。

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老师抵扣勾选从哪能找出未勾选的发票了
兰心 | 提问时间：11/05 16:17

#税务师#

电子税务局抵扣勾选旁边有一个未抵扣勾选的选项。

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税务师难吗，考税务师可以进当地税务局吗
波德老师 | 提问时间：07/11 07:30

#税务师#

同学你好，税务师的难度介于中级会计师和注册会计师之间，税务局的正式人员是招考录用

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这两句话怎么理解？未在保证期间对债务人提起诉讼？
耿老师 | 提问时间：03/28 21:55

#税务师#

你好！一般保证和连带责任保证是《民法典》中规定的两种不同的保证方式，它们各自有不同的法律效力和要求。以下是对这两种保证方式的理解： - **一般保证**：在一般保证中，保证人的责任是次于债务人的。这意味着债权人必须在保证期间内对债务人提起诉讼或申请仲裁，否则保证人可以免除保证责任。如果债权人在保证期间内已经对债务人采取了法律行动，但随后撤回了诉讼或仲裁申请，且在保证期间届满前没有再次提起诉讼或申请仲裁，那么保证人可以主张不再承担保证责任。 - **连带责任保证**：在连带责任保证中，保证人与债务人承担同等的责任。债权人在保证期间内可以直接向保证人请求承担责任，如果债权人在保证期间内未向保证人提出请求，保证人可以免除保证责任。但如果债权人已经在保证期间内对保证人提起诉讼或申请仲裁，即使后来撤回了诉讼或仲裁申请，只要起诉状副本或仲裁申请书副本已经送达保证人，那么就视为债权人已经行使了权利，保证期间不会因此而终止。总的来说，一般保证要求债权人在保证期间内对债务人采取法律行动，而连带责任保证则要求债权人在保证期间内直接向保证人提出承担责任的请求。这两种保证方式的关键区别在于保证人承担责任的顺序和条件。

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如何对影响企业投资的内在构成因素进行分析评价
郭老师 | 提问时间：03/08 07:57

#税务师#

1.1资产质量问题资产是企业实现其经营目标的载体。因此,企业实现经营目标的过程,无非是对其掌握的资产如何运用的过程。资产运用的好坏,要受资产质量和运用方法两个基本因素的制约。资产质量不高,具体表现为资产总量或资产配置不合理,即无法最大限度地向社会提供满足市场需求的产品;资产使用不当,具体表现为管理不当或者生产技术水平不高。这两个因素中,资产质量是基础,资产质量的高低决定了企业发展的最大能量限度。企业管理水平和操作技巧的提高,只能以资产质量为基准。因此,资产质量明显就是与这些资产能否或怎样为企业带来收益有关。因此,改善资产质量是投资结构优化管理的首要任务,是确保实现经营目标的基本前提。对于企业内设备陈旧、商誉较低、资产质量较差的参股、控股企业,要通过实施股权投资退出战略予以调整和优化,从而提高企业资产的整体质量。 1.2资产规模问题资本扩张,并非追求资产规模越大越好,而是要努力实现适度规模经济,这样才能保证企业经营效益的最大化。

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物业公司购买梯子等怎么写分录？
郭老师 | 提问时间：03/05 15:48

#税务师#

金额不大的，你可以直接做主营业务成本。

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为什么是150-120，不应该是相当于200-120吗，职工得到了80万？
小天老师 | 提问时间：02/29 11:28

#税务师#

您好，这里考虑员工给的钱低于原成本的部分，不是现在卖价和原成本，因为公司自己的外购资产用于福利不用确认收入的，就是成本

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请问企业帮员工缴纳得个税步骤是怎么样的。
易老师 | 提问时间：02/22 13:43

#税务师#

学员朋友您好，登陆自然人电子税务局，被授权的办税人员、扣缴单位的法定代表人、财务负责人或拥有电子税务局管理权限的人员登录-点单位办税

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我做了第四季度财务报表，本来利润总额20万，就申报企业所得税，最后减掉之前预交的1万多，只交二千多所得税，我觉得所得税税负率太低了，而且交钱太少了s局会说，就把利润总额直接加数报了60万，现在要怎么调账呢，
棉被老师 | 提问时间：01/15 19:39

#税务师#

你好，可以暂估一点收入的哈，无票收入，其实真实业务就不怕税务局的

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老师，商贸公司采购合同是按不含税价计算印花税吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:56

#税务师#

同学，你好不是，按照合同金额申报

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请问老师总分公司签订合同需要缴纳印花税吗？总分公司都需要缴纳吗？如果总公司的东西给分公司使用，收点钱，有必要签订合同吗？
东老师 | 提问时间：01/12 11:31

#税务师#

你好，这个签的什么合同的内容呢？

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老师，贸易公司开进来的专票（内销，电费，水费，餐费，服务费，住房费），开进来的内销的票跟开出去的内销的票品名是不一样的，那开进来的票可以用来抵扣吗
东老师 | 提问时间：12/01 14:13

#税务师#

你好，这个餐费的是不能抵扣的，其他的可以抵扣

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请问负债表上的短期借款，确实是股东借给公司的，这个有余额没关系吧
东老师 | 提问时间：01/11 07:39

#税务师#

您好，这个是没有问题的

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老师，杨某工资15万不用并入经营所得缴个税吗？
税法老师 | 提问时间：11/19 00:04

#税务师#

不需要的，这里业主个人的工资不能并入经营所得中扣除的。

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固定资产加速折旧，老师提到小于500万汇算清缴时享受，大于500万预交时享受。但实操老师讲过小于500万预交时就可享受。请根据税法规定确认小于500万预交时能否享受？大于500万汇算清缴时能否享受？
小林老师 | 提问时间：08/31 07:09

#税务师#

您好，是的，都是可以季度申报享受

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你好境内汽车题目中按3%抵扣，但是没说是高速还是一二级公路啊？抵扣税点不一样的，不能确定就是3吧
税法老师 | 提问时间：10/13 15:59

#税务师#

汽车票不是高速公路的费用，没有关系的

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老师，合同上面产品名称，必须和开发票的名称一致吗，有没有条文发我下，现在我们合同签订的是吊钩可视化，我开票开塔吊可视化安全监控系统行吗
东老师 | 提问时间：01/05 09:46

#税务师#

你好，这个并没有明文的规定，但是一般来说，实际操作中你合同签订是什么货物就得开什么发票。

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个人经营所得261.5万元对应的税率是多少
邹老师 | 提问时间：10/12 15:15

#税务师#

你好，个人经营所得261.5万元，对应的税率是35%

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2×22 年 12 月 1 日，甲、乙公司签订了不可撤销合同，约定以 205 元/件的价格销售给乙公司 1 000 件商品， 2×23 年 1 月 10 日交货。 2×22 年 12 月 31 日，甲公司该商品的库存数量为 1 500 件，成本 200 元/件，市场销售价格 191 元/件，预计产生销售费用均为 1 元/件， 2×22 年 12 月 31 日甲公司应计提的存货跌价准备为( )元。
微微老师 | 提问时间：12/11 16:43

#税务师#

您好，已签订销售合同的商品，应以合同价为基础确认可变现净值，未签订合同的商品，应以市场价格为基础确认可变现净值。有合同的 1000 件产品可变现净值＝1 000×(205－1)＝204 000 (元)，成本为 200 000 元(1000 ×200)，可变现净值高于成本，不需要计提跌价准备；无合同的 500 件产品可变现净值＝500×(191－1)＝95 000 (元)，成本为 100 000 元(500×200) 元，可变现净值低于成本，应计提存货跌价准备＝100 000－95 000＝5000 (元)；

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你好，老师，请问，邮政服务，电信服务，现代服务，生活服务的加计抵减，问题如下： 1.电信服务，说的是基础电信服务，还是增值电信服务，还是两者都适用 2.讲义中说：2019年4月之前成立的企业，按照2018年4.1到2019.3.31看一年的销售占比是否超过百分之50，那么比如2018年12月成立的企业怎么算？ 3.讲义中说2019年4月以后成立的企业，成立的后的3个月内，比如企业2021年1月成立，我要计算整个2021年是否符合加计抵减政策，那我是算，2021年整年度的，还是算2021年1.2.3月份的销售额占比？
妞妞老师 | 提问时间：10/28 08:14

#税务师#

同学你好，电信服务就包括这两者，所以两者都适用，销售是否超过50%看一年，那2018年12月连续算一年。

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印花税问题：县政府国资委主导的国有股权无偿划拨免征印花税吗？
范老师 | 提问时间：08/01 21:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及其实施细则，国有股权无偿划拨不属于印花税的征税范围，因此不需要缴纳印花税。祝您学习愉快！

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在计划成本或实际成本下，原材料涉及暂估价，如何会计处理。
小王老师 | 提问时间：11/12 09:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：原材料贷：应付账款——暂估价祝您学习愉快！

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电子烟在生产环节缴纳消费税后，在批发环节加征消费税？电子烟的税率是多少？
张老师 | 提问时间：10/25 09:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，电子烟在批发环节加征一道消费税，电子烟实行从价定率的办法计算纳税，生产（进口）环节的税率为36% , 批发环节的税率为11% 祝您学习愉快！

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