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我公司是一般纳税人，平时个税申报只有4个人，是另一家公司的全资股东，但是，两家公司都是独立核算的上个月是中秋节，就给公司员工买了大米和菜油，发票开了上家单位我想问，这个发票怎么入账合适，入福利费的话，没有那么多员工
小愛老师 | 提问时间：10/16 16:06

#中级职称#

您好，属于你公司4个人的按福利费走，其余的按招待费走

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题目：甲公司有A、B、C三家分公司作为三个资产组(资产组内各资产使用寿命均一致)，账面价值分别为600万元、500万元和400万元。预计使用寿命分别为10年、5年和5年，总部资产账面价值200万元,2x23年年末甲公司所处的市场环境发生变化，出现减值迹象，需进行减值测试。假设总部资产能够根据各资产组的账面价值和剩余使用寿命加权平均计算的账面价值比例分摊至各资产组，分摊总部资产后各资产组的账面价值分别为多少万元？
廖君老师 | 提问时间：10/16 15:58

#中级职称#

您好，总部资产能够根据各资产组的账面价值和剩余使用寿命加权平均计算的账面价值比例分摊至各资产组，分摊总部资产后各资产组的账面价值分别600*10*200/（600*10+500*5+400*5）=114.29 500*5*200/（600*10+500*5+400*5）=47.62 400*5*200/（600*10+500*5+400*5）=38.1

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老师，我们是个体户查账征收，7-9月总共开了这么多票，请问增值税是不是用交4864呢？水利建设专项的应税项填那个金额呢
小菲老师 | 提问时间：10/16 15:39

#中级职称#

同学，你好图片上税额是4589

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请问内销产品是什么呢？
朴老师 | 提问时间：10/16 15:32

#中级职称#

同学你好就是你们的货物在大陆销售

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老师你好，住户购买房款交的契税有开发商承担，这种费用可以在企业税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：10/16 15:30

#中级职称#

那个不可以的，不应该开发商承担的税

阅读 746

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X设备的减值分摊比例=180/(180+90+30)x100%=60%，按照分摊比例，X设备应分摊的减值损失=[(180+90+30)-2001x60%=60(万元)，分摊减值损失后的账面价值为120万元，低于X设备的公允价值减去处置费用后的净额为130万元，为什么X设备只能分摊50万元的减值损失？
朴老师 | 提问时间：10/16 15:22

#中级职称#

在进行资产组减值测试时，当资产组中某一资产的账面价值低于其公允价值减去处置费用后的净额时，该资产不能再分摊资产组的减值损失，应将其账面价值调整至其公允价值减去处置费用后的净额。在本题中，X 设备按分摊比例应分摊 60 万元的减值损失，但分摊减值损失后的账面价值为 120 万元，低于其公允价值减去处置费用后的净额 130 万元。所以 X 设备不能再分摊 60 万元的减值损失，而只能分摊使账面价值等于公允价值减去处置费用后的净额的减值损失，即 180 - 130 = 50 万元。这样处理是为了确保资产的账面价值不低于其可收回金额

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请问江苏本月社保基数变为4879，申报显示还是之前的4494，请问本月新增社保人员的缴费基数应该填多少？
文文老师 | 提问时间：10/16 15:14

#中级职称#

本月新增社保人员的缴费基数应该填4879

阅读 768

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老师，卖出去的二手固定资产，又很多，开票时能不能开一批，然后付一个明细？
堂堂老师 | 提问时间：10/16 14:07

#中级职称#

可以的，您可以汇总开具发票，但需要在发票备注栏或附清单里详细列明每项资产的信息。这样既能提高效率，也符合税务要求。

阅读 708

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你好老师，这个在哪里调大小
岁月静好老师 | 提问时间：10/16 13:42

#中级职称#

您好，在缩放那里可以调整显示的大小。

阅读 700

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老师，公司收到一笔货款是私对公转进来的，然后发票开公司抬头的，我这个做账能不能对冲掉，个人打进来的货款和开票抬头
朴老师 | 提问时间：10/16 11:43

#中级职称#

一般情况下，不建议直接对冲个人打进来的货款和开给公司的发票。个人向公司账户转货款的情况存在一定的税务风险和合规问题。正常的业务往来应该是公司对公司的资金往来和发票开具。如果是个人代公司支付货款，需要有明确的委托付款说明等文件作为支撑，以证明资金来源的合法性和业务的真实性。如果没有相关的委托付款说明等文件，直接做账对冲可能会引起税务机关的质疑，认为业务不真实或者存在偷逃税等风险。正确的做法是：如果确实是个人代公司付款，应要求付款个人提供委托付款说明，说明代哪家公司付款以及付款原因等，然后将该说明作为附件入账，确认应收账款的减少和销售收入等。例如：收到个人付款时暂挂账：借：银行存款贷：应收账款 — 暂挂（说明具体情况）取得委托付款说明后：借：应收账款 — 暂挂（说明具体情况）贷：应收账款 — 对应公司名称

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老师，请教一下，库存数据在电脑未及时清理，导致电脑上的库存数据比实际的库存多该如何做分录处理？
暖暖老师 | 提问时间：10/16 11:08

#中级职称#

你好，做差错调整这个借待处理财产损益贷库存商品或者原材料

阅读 745

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老师，建账是已经缴纳的印花税怎么填
宋生老师 | 提问时间：10/16 10:33

#中级职称#

你好，已经缴纳的，你可以不用再算进去啊。你是年中建账，是不是？

阅读 723

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老师，农民专业合作社自己种的蔬菜，现在收割，入库分录怎么写呀
小锁老师 | 提问时间：10/15 20:40

#中级职称#

您好，这个的话，一开始你们种植的时候做分录了吗，这个

阅读 705

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老师，晚上好，中级会计职称和中级管理会计，是一个概念吗？相对来说，哪个更好
高辉老师 | 提问时间：10/15 19:46

#中级职称#

你好，中级职称更好一些，因为中级职称是财政部和人力资源部联合发证，中级管理会计是一个协会发证，很多企业是不承认的

阅读 717

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中级会计随便通过一科是不是就不用初级会计继续教育了？
家权老师 | 提问时间：10/15 17:38

#中级职称#

是的，就是那样子的哈

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你好老师，本季度开专票14万+普票20万，超过了30万，是全额交税吗，还是只要缴纳专票部分增值税
堂堂老师 | 提问时间：10/15 16:31

#中级职称#

你好！超过30万后，销售额都需按适用税率交税。专票和普票都需要计算增值税。

阅读 870

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请问非会计专业在武汉报考中级的话。需要哪些条件？
刘艳红老师 | 提问时间：10/15 16:01

#中级职称#

您好，有五年财务工作证明，有大专学历，有初级证书

阅读 708

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老师，三季度报表，如果收入大于成本，我不想交企业所得税，我可以先把10月的开出成本票冲利润不？
家权老师 | 提问时间：10/15 16:01

#中级职称#

不可以的，那个是虚假申报

阅读 993

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老师报工会经费的工资是取应发工资还是实发工资的数据？
堂堂老师 | 提问时间：10/15 15:49

#中级职称#

报工会经费时，通常用的是应发工资数据。

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老师，请问我们前段时间图片侵权，给对方赔付了和解款，是诉前调解的。请问这个费用放在什么科目？可以税前扣除吗？
郭老师 | 提问时间：10/15 15:39

#中级职称#

你好。借营业外支出赔偿款贷银行可以

阅读 829

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无发票帐务处理呢？老师
刘艳红老师 | 提问时间：10/15 15:03

#中级职称#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

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老师退税怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：10/15 14:48

#中级职称#

您好，退的是今年的税吗

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你好老师，这是银行要求的，我怎么截图呀
郭老师 | 提问时间：10/15 13:10

#中级职称#

你好完税证明截图就可以的

阅读 710

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您好，老师，想问下：中级财务管理的第九章，收入与分配管理的分配管理这一节，股利无关论为什么不存在公司或个人的所得税？
小智老师 | 提问时间：10/15 13:05

#中级职称#

股利无关论假设公司发放股利时，市场会立即以相同数额减少股票价格，抵消了税负影响。因此，理论上公司和股东都无需为股利支付所得税。

阅读 722

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有老师帮我看看这道题怎么做嘛，我想对一下正不正确
朴老师 | 提问时间：10/15 13:01

#中级职称#

交互分配法是对辅助生产车间的成本进行两次分配。（1）第一次交互分配：计算交互分配前的单位成本：机修车间单位成本 = 9390÷23000 = 0.41（元 / 工时）供电车间单位成本 = 4000÷41300 ≈ 0.097（元 / 度）交互分配：机修车间应分配的电费 = 10000×0.097 = 970（元）供电车间应分配的机修费 = 3000×0.41 = 1230（元）（2）第二次对外分配：交互分配后机修车间的费用 = 9390 + 970 - 1230 = 9130（元）交互分配后供电车间的费用 = 4000 + 1230 - 970 = 4260（元）对外分配的劳务总量：机修车间对外提供劳务量 = 23000 - 3000 = 20000（工时）供电车间对外提供电量 = 41300 - 10000 = 31300（度）计算对外分配的单位成本：机修车间对外分配单位成本 = 9130÷20000 = 0.4565（元 / 工时）供电车间对外分配单位成本 = 4260÷31300 ≈ 0.1361（元 / 度）分配给各受益对象：甲产品应分配的费用：机修费 = 10300×0.4565 ≈ 4702（元）电费 = 12000×0.1361 ≈ 1633（元）生产车间一般耗用：机修费 = 8000×0.4565 ≈ 3652（元）电费 = 8500×0.1361 ≈ 1156.85（元）行政管理部门：机修费 = 1200×0.4565 ≈ 547.8（元）电费 = 8000×0.1361 ≈ 1088.8（元）销售机构：机修费 = 500×0.4565 ≈ 228.25（元）电费 = 2800×0.1361 ≈ 381.08（元）编制会计分录：（1）交互分配：借：生产成本 —— 辅助生产成本（机修车间） 970 贷：生产成本 —— 辅助生产成本（供电车间） 970 借：生产成本 —— 辅助生产成本（供电车间） 1230 贷：生产成本 —— 辅助生产成本（机修车间） 1230 （2）对外分配：借：生产成本 —— 基本生产成本（甲产品）（4702+1633）6335 制造费用（3652+1156.85）4808.85 管理费用（547.8+1088.8）1636.6 销售费用（228.25+381.08）609.33 贷：生产成本 —— 辅助生产成本（机修车间） 9130 生产成本 —— 辅助生产成本（供电车间） 4260

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小规模纳税人本月收入50万，计算增值税是50/1.03*0.03计算增值税，然后附加税减半对吗
小王老师 | 提问时间：10/15 11:33

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解是正确的。祝您学习愉快！

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老师，您好！请教您一个额问题，我们出售预售卡应该如何账务处理
宋生老师 | 提问时间：10/15 11:10

#中级职称#

你好，对于你们是借银行存款，贷预收账款。

阅读 978

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老师，现在是不是可以不用申报季度财务报表，年底再报年报，
堂堂老师 | 提问时间：10/15 10:48

#中级职称#

不是的，通常需要按季度申报财务报表，具体规定可能因地区和行业而异，建议查相关政策或咨询专业人士。

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老师，可变现净值＝估计售价-销售费用和税金，税金是指不包含了抵扣的进项是吗
文文老师 | 提问时间：10/15 10:45

#中级职称#

是的，不包含进项税

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老师补交契税怎么做账
宋生老师 | 提问时间：10/15 10:34

#中级职称#

你好，这个借固定资产。A资产契税贷，应交税费，应交契税。

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