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请问老师,2023年有笔20万的预收房租,在2023年年底的时候转入收入了,账面确认收入也计提的销项税,因为是2024年3月改的账,所以在2024年3月才申报了。请问有增值税的风险吗
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:28
#税务师#
这种情况下,关键是要按照税法规定的时间点进行销项税的申报和缴纳。如果2023年年底已经确认收入并计提了销项税,理论上应该在2023年的增值税申报期内完成申报。如果延迟到2024年3月申报,可能存在逾期申报的风险,这可能导致滞纳金或罚款。建议及时核对相关税法规定,确保申报时间的准确性。
阅读 832
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老师,委托加工生产要交哪些税呢?流转税包括哪些
杨艳红老师
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提问时间:04/30 14:56
#税务师#
你好!委托加工交,增值税,城建税、教育费、地方教育费、印花税、企业所得税,流转税类包括的税种为:增值税、消费税、关税等
阅读 832
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老师,这题的E选项我有疑惑。县法院自收到起诉状之日起7日内既不立案,又不作出不予立案裁定的,起诉人可以向“上一级”人民法院起诉。根据这个说法,县法院的上一级是市法院,但是一定是市“中级”法院吗?题目里一开始找的是县法院,应该是县的基层法院吧,那上一级不应该是市的基层法院吗?
灿灿老师
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提问时间:04/30 10:36
#税务师#
同学你好,没有市的基层法院这么一说,人民法院在中国分为四级,即基层人民法院、中级人民法院、高级人民法院和最高人民法院
阅读 832
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请问老师,企业所得税汇算清缴,安全责任险、财产保险可以税前扣除,为什么商业保险个人的不能税前扣除呢?
朴老师
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提问时间:01/12 14:04
#税务师#
因为是商业保险 就是这样规定的
阅读 832
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老师,请问重置成本和公允价值怎样区别?它们都是以当前向市场购买一项资产的市场价格,怎样明显把它们区分开来呢?
易 老师
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提问时间:12/03 13:57
#税务师#
定义和本质: 重置成本是指企业在当前市场条件下重新购置某项资产所需支付的价格,它本质上强调的是企业主体角度的投入价值。 公允价值是指在有序交易中,市场参与者之间出售或转移某项资产或负债的价格。它强调的是独立于企业主体的市场价值,反映了市场对资产或负债的认可。 确定方式: 重置成本是基于当前市场条件,考虑重新购置相同或相似资产所需支付的现金或现金等价物金额来确定的。它不考虑市场供求关系、风险等因素,而是基于企业主体的实际投入。 公允价值的确定方式则更为复杂,它需要考虑市场供求关系、风险、时间价值等因素。对于金融资产和负债,公允价值通常是通过市场报价或估值模型来确定的;对于非金融资产和负债,公允价值可能是通过类似资产的交易价格、重置成本等方法来确定的。 时间节点: 重置成本是站在企业主体角度,以投入到某项资产上的价值作为重置成本,反映的是当前时点的成本。 公允价值需要考虑未来的现金流量和风险,反映的是未来一段时间内的市场价值。因此,公允价值随着市场条件的变化而变化,具有更高的敏感性和波动性。 相关性: 重置成本是企业在过去投入的价值,与企业的历史成本相关联。 公允价值反映的是市场对资产或负债的认可,与市场的供求关系和风险偏好相关联。 总的来说,重置成本和公允价值虽然都与当前市场条件相关联,但它们在定义、确定方式、时间节点和相关性方面存在明显的区别。在具体应用中,需要根据实际情况选择合适的价值计量方式。
阅读 832
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老师你好,我们目前签订一个加工合同,在金税四期下面,合同条款应该注意哪些事项,应该写哪些条款
金金老师
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提问时间:12/02 09:14
#税务师#
您好,意思是合同内容要修改还是?
阅读 832
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老师,房地产老项目简易计税不是全额申报吗?怎么是差额计税呢
朴老师
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提问时间:06/27 14:34
#税务师#
同学你好 是全额申报的呀 预缴是可以差额预缴的
阅读 832
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请问老师,科目余额表上应付职工薪酬-教育经费,期初贷方余额2万元,本期借方发生3000元,直接:借:应付职工福利-职工教育经费 贷银行存款。请问老师2022年度企业所得税汇算清缴这个图片这张表不用填写的吧
郭老师
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提问时间:04/23 00:08
#税务师#
期初贷方余额是2021年年末的余额是吗 是的话对的
阅读 832
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你好老师,关于增值税问题,说最终消费者承担了全部税款,打个比方A-B-C-D-个人,这中间的A,B,C,D他们也都交了增值部分的增值税啊,为什么还说消费者最终承担了全部税款呢?
刘倩老师
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提问时间:06/21 15:35
#税务师#
您好!因为他们所有的开支,最终都会在商品售价上
阅读 832
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老师 工业软件制造行业 怎么做成本核算呢,做成本核算的前提需要什么数据呢, 还有什么情况下做暂估
王超老师
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提问时间:01/30 08:47
#税务师#
你好 首先你要先归集无形资产摊销,社保折旧,人员工资,水电费等数据,然后再进行分配的
阅读 832
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个人独资企业的钱可以往个人投资者卡里转么?
立峰老师
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提问时间:01/24 18:42
#税务师#
同学你好,分配利润可以
阅读 832
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财产租赁所得, 收入- 维修800 的余额大于4000 ,乘以0.2 还是收入乘0.2
王雁鸣老师
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提问时间:12/10 17:04
#税务师#
同学你好,是收入乘以80%,再乘以20%来计算应交的个税的。
阅读 832
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小规模纳税人增值税平常的征收率是多少?每个月多少营业收入享受减免?
东老师
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提问时间:08/16 06:02
#税务师#
您好,现在来说小规模纳税人开3%普票免征增值税 开专票3号税率
阅读 832
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老师好,A公司收的B公司承兑汇票,A公司还B公司,还的现汇,需要开具什么手续吗?比如收据单、借款单、借款一两天就归还,关系很好不需要利息
易 老师
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提问时间:01/15 09:52
#税务师#
你好,可以的, 没问题 可以口头也可以书面的
阅读 832
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这里甲利息收入为什么是10万一个月,而算乙利息支出要乘以利率呢,两边收入和支出不一样
赵老师
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提问时间:12/21 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为对于乙来说是支出,符合规定条件限制的利息支出方可税前扣除,所以要乘对应的贷款利率。 祝您学习愉快!
阅读 832
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财管准考证背面做草稿纸了,算做弊吗,没有带出考场
周老师
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提问时间:11/19 13:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不算,没事的。 祝您学习愉快!
阅读 832
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甲公司2021年9月15日与乙公司签订合同,合同约定甲公司应在2022年2月向乙公司交付w产品300万件,每件产品售价5万元。若双方违约,则需支付违约金200万元。合同签订后,甲公司预计需购入原材料1150万元,后续加工成本为530万元,每件产品发生销售税费0.2元,如何计算甲公司应该确认预计负债的的金额
周老师
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提问时间:11/12 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不执行合同损失=违约金200 执行合同损失=1150+530-(5*300-0.2*300)=240 因此企业会选择不执行合同,按照违约金200确认预计负债。 祝您学习愉快!
阅读 832
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不是说一般纳税人销售不动产,契税不可以抵扣呢,这里怎么抵扣
郭锋老师
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提问时间:06/24 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里不是扣除契税本身,而是扣除的是缴纳契税的计税依据。差额计税具体规定 (1)纳税人转让不动产,按规定差额计税的,如因丢失等原因无法提供取得不动产时的发票,可向税务机关提供能证明契税计税金额的完税凭证等资料,进行差额扣除。 (2)纳税人同时保留取得不动产时的发票和其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料的,应当凭发票进行差额扣除。 (3)以契税计税金额进行差额扣除的公式情形计税公式2016年4月30日及以前缴纳契税增值税应纳税额=[全部交易价格(含增值税)-契税计税金额(含营业税)]÷(1+5%)×5%2016年5月1日及以后缴纳契税增值税应纳税额=[全部交易价格(含增值税)÷(1+5%)-契税计税金额(不含增值税)]×5%祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 832
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请问老师,单位给员工报销,除了医保报销以外的,报销80%,请问这个需要给员工缴纳个税吗?如果缴纳政策依据是啥?
朴老师
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提问时间:11/04 09:49
#税务师#
无需缴纳个税的情况: 如果企业未参加医疗统筹(未按照规定的范围和标准为职工缴纳基本医疗保险费),那么单位给员工报销医疗费用属于职工福利费支出。这种情况下,员工不需要缴纳个人所得税,但企业发生的职工福利费支出要在不超过工资、薪金总额的 14% 的部分才准予税前扣除。 如果企业已为职工办理医疗保险,但员工所患疾病为重大疾病,医保报销比例低,员工个人负担重,给员工生活造成困难,企业根据实际情况给予一定数额报销,同时附有相应证明真实性的凭证,则可以作为生活困难补助免予征收个人所得税。 需要缴纳个税的情况: 如果企业已为职工办理医疗保险,职工将医保不予报销的票据拿到企业报销支取,这部分报销费用应当作为个人所得计征个人所得税。因为在这种情况下,医保已经承担了其应承担的报销责任,企业不应再重复报销,员工从企业获得的这部分报销款项不属于正常的医疗保障范围,而是一种额外的收入。
阅读 831
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税务师税法一和税法二哪个容易点
宋生老师
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提问时间:07/22 17:10
#税务师#
你好,这个每个人看法不同了 个人觉得所得税的难一些
阅读 831
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考了税务师证是不是延迟5年退休?
艳子老师
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提问时间:02/28 10:50
#税务师#
您好, 没有听说有这个政策
阅读 831
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请问3题,增发普通股和优先股的每股收益无差别点为什么优先股分子不是800+4000??
明&老师
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提问时间:02/26 12:59
#税务师#
同学你好,算每股收益无差别就是要剔除优先股。
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老师,汽车制造企业为增值税一般纳税人。该企业将自产的车辆用于企业管理部门,为什么需要缴纳消费税,但无需缴纳增值税?
一鸣老师
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提问时间:01/03 17:31
#税务师#
这个是消费税法的规定,就像闯红灯为啥要罚款扣分?
阅读 831
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老师,您好 应交税费-应交增值税(销项抵减税额),这个出现在借方要怎么理解呢
郭老师
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提问时间:12/04 06:43
#税务师#
销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额
阅读 831
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老师,这个除以100000表示不太懂?1吨换成g是乘以2000,而这里是g换成吨位不就是除以2000吗?
金金老师
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提问时间:07/18 13:46
#税务师#
您好,你这个前边的单位可以发一下吗
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麻烦给下个税的所有速算扣除数的表
小天老师
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提问时间:05/26 23:35
#税务师#
晚上好 全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用) 1.年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0 2.超过36000-144000元的部分税率为:10% 速算扣除数:2520 3.超过144000-300000元的部分税率为:20% 速算扣除数:16920 4.超过300000-420000元的部分税率为:25% 速算扣除数:31920 5.超过420000-660000元的部分税率为:30% 速算扣除数:52920 6.超过660000-960000元的部分税率为:35% 速算扣除数:85920 7.超过960000元的税率为:45% 速算扣除数:181920
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行政强制措施不是不能委托吗?为什么选项d他是是不得委托任何第三人错的呢?
小天老师
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提问时间:05/06 20:00
#税务师#
您好,不可以委托。行政机关可以代履行,或者委托没有利害关系的第三人代履行。
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老师,请问定额发票能入账吗,害怕是买的票
艳子老师
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提问时间:04/22 14:54
#税务师#
您好,只要是真实的,一般没事的
阅读 831
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大学生毕业首次参加工作,比如说8月份入职,那么专项附加扣除可按12个月算,还是按5个月算
税法老师
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提问时间:11/04 15:17
#税务师#
大学生毕业首次参加工作,您说的专项附加扣除指的哪一项呢?
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请问一下,这里面的12.5天是怎么算的?为什么用12.5/31天?
税法老师
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提问时间:11/24 08:28
#税务师#
约翰在境内居住时间累计超过90天不满183天,非高管,所以适用以下政策: 在一个纳税年度内,在境内累计居住超过90天但不满183天的非居民个人,取得归属于境内工作期间的工资薪金所得,均应当计算缴纳个人所得税;其取得归属于境外工作期间的工资薪金所得,不征收个人所得税。当月工资薪金收入额的计算公式如下: 当月工资薪金收入额=当月境内外工资薪金总额×当月工资薪金所属工作期间境内工作天数/当月工资薪金所属工作期间公历天数 在境内、境外单位同时担任职务或者仅在境外单位任职的个人,在境内停留的当天不足24小时的,按照半天计算境内工作天数。 本题中10月13日离开中国,也就是13号当天不足24小时,所以按照0.5天计算境内工作天数 所以是12.5天
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