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个人销售受赠住房,按规定征免税,是不确定征或者免是吗
小王老师
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提问时间:08/21 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出售房屋涉及的税: 增值税:个人转让自建自用住房免征增值税,其他自建房屋按照全额计税,购买的住房外的房屋差额计税。个人转让购买的住房执行下面的规定: 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。 土地增值税:个人转让住房免征土地增值税,其他房屋计算增值额,计算土地增值税。 个人所得税:按照财产转让所得纳税,个人转让自用5年以上唯一家庭生活用房免征个人所得税。 印花税:个人出售住房免征印花税。 如果是非住房,按照5%缴纳增值税,要缴纳土地增值税,按照20%缴纳个人所得税,按照万分之五缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 832
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老师二房出租房交哪些税?
宋生老师
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提问时间:11/08 10:09
#税务师#
你好,这个需要交增值税及附加印花税,房产税。如果是个人的话还有个人所得税。
阅读 831
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请问老师,2023年有笔20万的预收房租,在2023年年底的时候转入收入了,账面确认收入也计提的销项税,因为是2024年3月改的账,所以在2024年3月才申报了。请问有增值税的风险吗
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:28
#税务师#
这种情况下,关键是要按照税法规定的时间点进行销项税的申报和缴纳。如果2023年年底已经确认收入并计提了销项税,理论上应该在2023年的增值税申报期内完成申报。如果延迟到2024年3月申报,可能存在逾期申报的风险,这可能导致滞纳金或罚款。建议及时核对相关税法规定,确保申报时间的准确性。
阅读 831
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请问老师,单位给员工报销,除了医保报销以外的,报销80%,请问这个需要给员工缴纳个税吗?如果缴纳政策依据是啥?
朴老师
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提问时间:11/04 09:49
#税务师#
无需缴纳个税的情况: 如果企业未参加医疗统筹(未按照规定的范围和标准为职工缴纳基本医疗保险费),那么单位给员工报销医疗费用属于职工福利费支出。这种情况下,员工不需要缴纳个人所得税,但企业发生的职工福利费支出要在不超过工资、薪金总额的 14% 的部分才准予税前扣除。 如果企业已为职工办理医疗保险,但员工所患疾病为重大疾病,医保报销比例低,员工个人负担重,给员工生活造成困难,企业根据实际情况给予一定数额报销,同时附有相应证明真实性的凭证,则可以作为生活困难补助免予征收个人所得税。 需要缴纳个税的情况: 如果企业已为职工办理医疗保险,职工将医保不予报销的票据拿到企业报销支取,这部分报销费用应当作为个人所得计征个人所得税。因为在这种情况下,医保已经承担了其应承担的报销责任,企业不应再重复报销,员工从企业获得的这部分报销款项不属于正常的医疗保障范围,而是一种额外的收入。
阅读 831
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考了税务师证是不是延迟5年退休?
艳子老师
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提问时间:02/28 10:50
#税务师#
您好, 没有听说有这个政策
阅读 831
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请问3题,增发普通股和优先股的每股收益无差别点为什么优先股分子不是800+4000??
明&老师
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提问时间:02/26 12:59
#税务师#
同学你好,算每股收益无差别就是要剔除优先股。
阅读 831
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老师,您好 应交税费-应交增值税(销项抵减税额),这个出现在借方要怎么理解呢
郭老师
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提问时间:12/04 06:43
#税务师#
销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额
阅读 831
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老师,这个除以100000表示不太懂?1吨换成g是乘以2000,而这里是g换成吨位不就是除以2000吗?
金金老师
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提问时间:07/18 13:46
#税务师#
您好,你这个前边的单位可以发一下吗
阅读 831
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麻烦给下个税的所有速算扣除数的表
小天老师
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提问时间:05/26 23:35
#税务师#
晚上好 全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用) 1.年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0 2.超过36000-144000元的部分税率为:10% 速算扣除数:2520 3.超过144000-300000元的部分税率为:20% 速算扣除数:16920 4.超过300000-420000元的部分税率为:25% 速算扣除数:31920 5.超过420000-660000元的部分税率为:30% 速算扣除数:52920 6.超过660000-960000元的部分税率为:35% 速算扣除数:85920 7.超过960000元的税率为:45% 速算扣除数:181920
阅读 831
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行政强制措施不是不能委托吗?为什么选项d他是是不得委托任何第三人错的呢?
小天老师
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提问时间:05/06 20:00
#税务师#
您好,不可以委托。行政机关可以代履行,或者委托没有利害关系的第三人代履行。
阅读 831
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老师,请问定额发票能入账吗,害怕是买的票
艳子老师
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提问时间:04/22 14:54
#税务师#
您好,只要是真实的,一般没事的
阅读 831
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财产租赁所得, 收入- 维修800 的余额大于4000 ,乘以0.2 还是收入乘0.2
王雁鸣老师
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提问时间:12/10 17:04
#税务师#
同学你好,是收入乘以80%,再乘以20%来计算应交的个税的。
阅读 831
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事项4应付职工薪酬为什么不用确认递延所得税?若言老师回答
若言老师
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提问时间:10/16 14:30
#税务师#
同学你好 这个题目没解释形成这个100差异的原因,职工福利费、工会经费在发生当期不允许扣除,在以后期间也不允许在税前扣除。即该部分差额对未来期间计税不产生影响,所产生应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础,这种情况下不会产生递延所得税,如果是教育经费限额扣除产生的,是可以确认递延所得税资产的,这个得看题目形成原因是哪种了。
阅读 831
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为什么算39题现金流量的时候不像59题那样考虑对税的影响?
文静老师
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提问时间:12/20 17:31
#税务师#
同学,你好 39题净残值5万元,并没有进行处置,没有处置损益,因此这部分不考虑所得税的影响,59题预计会对设备进行了处置,才要考虑资产处置损益对企业所得税的影响
阅读 831
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农民销售蔬菜到税务局代开蔬菜农产品,是免税的吗?个人所得税也是免得吗?
新新老师
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提问时间:08/16 11:17
#税务师#
你好,是的,都是免税的,都是棉的。
阅读 831
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请问老师,图片划红框这个明明是混合经营吧?销售活动板房,同时️提供安装服务。
东老师
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提问时间:01/18 08:56
#税务师#
您好,这个是特殊规定,不属于混合经营
阅读 831
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境内符合条件的研发费用(50+5+20)×2/3=50(万元),境外委托研发费用80%=70×80%=56(万元),只能按50万元计算境外委托研发的加计扣除。 研发费用应纳税调整=(50+5+20)×75%+50×75%=93.75(万元) 请问老师,21年软件企业的研发费加计扣除不是100%吗?
小林老师
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提问时间:11/13 07:47
#税务师#
您好,麻烦发下题目
阅读 831
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为什么定作人可随时解除合同
紫藤老师
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提问时间:07/07 10:11
#税务师#
你还 ,定作人可以随时解除承揽合同。在相关法律的规定中,承揽合同本就是基于定作人的个人意愿所进行的定做合同,原则上定作人可以变更承揽工作的要求,也规定了定作人可以解除合同。承揽合同可以以当事人双方的合意成立,也可以以双方的合意而解除
阅读 831
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经典题解 习题册 81页,第3小问,不明白答案为什么要这么做?
财会老师
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提问时间:10/07 17:44
#税务师#
甲公司2018年调整后的净利润=5000+400-(2400-1200)=4200(万元) 这个主要是对净利润的调整。 这个无形资产是甲公司的,其使用寿命不确定,那么是不摊销的。但是每年都要进行减值测试。 其账面价值是1600,当年年末可收回金额是1200,因此计提减值400,计入了资产减值损失中。当年在计算净利润时扣除了400 但是黄山公司认可的是该无形资产的公允价值2400,那么年末可收回金额是1200,黄山公司会认为这里应计提减值=2400-1200=1200。 这样的话,黄山公司会认为甲公司当年的净利润5000是不公允的,扣除的资产减值损失少了。因此要调整。 调整后的净利润=5000+甲公司原来扣除的减值400-黄山公司认可的减值是(2400-1200) 然后用上面的结果乘以持股比例即可。 应是以被投资方所有者权益账面价值为基础计算,我们是以110000为基础算,这是公允价,此时公允价大于账面价是2400-1600=800,所以要减去800,然后实现净利润是5000 持续计算的其账面价值=110000-800+5000=114200,解析中是直接计算加上4200了
阅读 831
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老师,个人所得税中如果一对夫妻有两个三岁以上的孩子,那么在计算个人所得税时他们的子女教育的专项附加扣除是每个月可以扣除1000*2=2000吗?
王雁鸣老师
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提问时间:10/09 23:47
#税务师#
同学你好,是的,可以扣除1000*2=2000元。
阅读 831
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机会成本不是考虑的是变动成本吗?这里为什么直接用销售收入?
财会老师
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提问时间:12/20 18:34
#税务师#
注意题干结尾有表述不考虑变动成本率。
阅读 831
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(2)问让计算消费税,白酒不是在生产环节纳税吗?为什么这里是计算的销售环节的消费税
提莫老师
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提问时间:12/17 23:26
#税务师#
你好,生产环节的意思是生产厂家销售时缴纳,不销售光放着是不会交税的
阅读 831
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运输企业购买新能源货运汽车交什么税。
卫老师
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提问时间:07/12 13:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于购买方而言,新能源货车,免征车船税, 对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源商用车免征车辆购置税, 对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源商用车减半征收车辆购置税。 不需要缴纳其他的税。 您学习愉快!
阅读 831
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买卖合同计算缴纳印花税包括购入金额吗?
范老师
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提问时间:04/09 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包含购入金额的。合同记载的价款作为计税依据,不得做任何扣除。 祝您学习愉快!
阅读 831
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这里甲利息收入为什么是10万一个月,而算乙利息支出要乘以利率呢,两边收入和支出不一样
赵老师
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提问时间:12/21 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为对于乙来说是支出,符合规定条件限制的利息支出方可税前扣除,所以要乘对应的贷款利率。 祝您学习愉快!
阅读 831
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财管准考证背面做草稿纸了,算做弊吗,没有带出考场
周老师
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提问时间:11/19 13:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不算,没事的。 祝您学习愉快!
阅读 831
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开发成本的进项是不能抵扣的吗?土增中
赵老师
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提问时间:09/04 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,取得合规票据的开发成本中的进项是可以抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 831
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水是13个点还是9个点
周老师
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提问时间:07/09 17:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 13% 祝您学习愉快!
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老师电子税务局系统里查到进项税票很多是个人消费的就没有来公司报账,导致账上待认证跟系统对不上,这种怎么处理,可以在进项系统里做不抵扣么
宋生老师
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提问时间:11/06 17:39
#税务师#
你好,是的,做不抵扣勾选就行
阅读 830
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单选题】2022年1月1日,甲公司以银行存款2500万元取得乙公司40%股权,能够对乙公司施加重大影响,投资日乙公司可辨认净资产账面价值与公允价值均为 6000 万元。2022年度,乙公司实现净利润 500万元,乙公司因投资性房地产转换计入其他综合收益的金额为125 万元,无其他所有者权益变动。2023年1月1日,甲公司将对乙公司投资的 25%对外出售,售价为 750万元,出售部分投资后,甲公司持有乙公司30%股权仍具有重大影响。假定不考虑其他因素。2023年1月1日甲公司因出售对乙公司投资应确认的投资收益为()万元。
朴老师
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提问时间:08/26 14:10
#税务师#
同学你好 没有看到选项
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