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老师 居民企业投资非上市居民企业股息红利所得不是免税吗 有12个月的限制吗。投资非上市企业免税有12个月的限制 怎么判断被投资企业是上市居民企业还是非上市
文文老师
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提问时间:09/29 15:19
#税务师#
涉及到股票,就说明是上市企业
阅读 829
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增值税季度小于30万,教育费附加和地方教育费附加免除吗?
易 老师
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提问时间:08/19 00:05
#税务师#
学员朋友您好,这个也是免的
阅读 829
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今年报考中级三科的建议可以一起报考税务师哪几科?
文文老师
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提问时间:05/30 18:16
#税务师#
建议报考税一,税二。
阅读 829
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老师,企业所得税中说是为员工购买的补充养老补充医疗可以限额扣除,这个规定说的是要买就是全体员工都买,如果单独给企业高管买,那这个支出还可以税前扣除吗
潘潘老师
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提问时间:10/16 22:00
#税务师#
你好,补充医疗保险只能按照工资总额的5%税前扣除,多的要纳税调整
阅读 829
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销售自产农产品免税会计分录怎么做 企业所得也免
邹老师
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提问时间:07/02 11:28
#税务师#
你好,销售自产农产品免税,收入分录是 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入
阅读 829
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从资产负债表和利润表中能看出哪些问题来,哪些之后有勾稽关系
枯燥老师
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提问时间:06/01 19:28
#税务师#
只看报表的话,利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金等 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数; 其他的勾稽,要看报表各个科目的附注才可以。
阅读 829
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税务师事务所审计有哪些业务?
耿老师
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提问时间:01/22 18:41
#税务师#
你好!税务师事务所只能出具税务类的审计报告,如果是财务报表审计的话,只能由会计师事务所来出,税务师事务所出具的财务报表审计是没有用的。
阅读 829
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老师你好,请问什么是居间费,税率是多少
易 老师
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提问时间:03/20 19:25
#税务师#
同学您好,通俗讲就是中介费小规模是3%,一般纳税人是9%
阅读 829
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整体吸收合并,所以原投资主体不存续是吗?
税法老师
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提问时间:11/08 17:00
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 829
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适用简易程序和普通程序作出行政处罚决定的共同要求
法律老师
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提问时间:09/22 21:20
#税务师#
行政主体在对违法行为进行处理时,无论适用简易程序还是普通程序,都要求:(1)必须查明事实,对于违法事实不清、证据不足的,不得给予行政处罚;(2)行政机关在作出行政处罚决定之前,应当告知当事人拟作出的行政处罚内容及事实、理由、依据,并告知当事人依法享有的陈述、申辩、要求听证等权利;(3)当事人有权进行陈述和申辩。行政机关必须充分听取当事人的意见,对当事人提出的事实、理由和证据,应当进行复核;当事人提出的事实、理由或者证据成立的,行政机关应当采纳。行政机关不得因当事人陈述、申辩而给予更重的处罚。(4)行政机关在实施行政处罚时,应当责令当事人改正或者限期改正违法行为。在简易程序中,执法人员当场作出行政处罚决定的,应当向当事人出示执法证件,在普通程序中,立案后行政执法人员在调查时也必须出示执法证件。
阅读 829
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客户交易不要发票的情况,如何规避税务风险
东老师
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提问时间:08/31 14:18
#税务师#
你好,这种情况要按照未开票收入来申报纳税。
阅读 829
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请问,超市预付卡为什么不能税前列支?
青老师
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提问时间:01/30 19:07
#税务师#
你好;要看你是什么业务发生的 ;正常是 企业、 业购买预付卡未发生所有权转移或未实际使用的,相关支出不得税前扣除
阅读 829
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这道题计算稿酬收入个税,不是只有劳务报酬才有三级超额累进税率吗?这里怎么既按照稿酬,又按照劳务报酬来计算了?
辜老师
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提问时间:12/20 16:35
#税务师#
他是非居民纳税人,都是按工资来计税的额
阅读 829
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企业将符合收入准则规定的合同履约成本确认为一项资产时,需要同时满足的条件有()。 答题区计算器 收起窗口 A. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关 B. 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源 C. 该成本预期低于收到的经济利益 D. 该成本预期能够收回 E. 交易结果能够可靠计量 为什么不选D呢?题目说的是什么意思,能解释下么
独出鑫裁老师
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提问时间:12/26 22:38
#税务师#
同学,您好,很高兴为您解答问题。答案应该是ABD。题目的意思就是一个概念题。
阅读 829
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销售人员的销售佣金计入工资薪金还是怎么做更节税?
郭锋老师
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提问时间:09/06 16:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售人员的销售佣金通常计入工资薪金,这是最直接和常见的做法。然而,从节税的角度来看,企业可以考虑以下策略:1.合理规划薪酬结构,即将部分佣金作为奖金发放,这样可以享受税收递延的优惠政策。2.利用税收优惠政策,某些地区或行业可能有特定的税收优惠政策,企业可以利用这些政策来降低税负。3.提供非货币性福利,如健康保险、退休金计划等,这些福利可以作为税前扣除项目,降低纳税额。4.对于高佣金人员,可以考虑通过成立合伙企业或个人独资企业的方式来减少纳税额。5.通过合理的财务结构调整,如合理分摊费用、合理设置子公司和分公司等,来降低企业整体税负。需要注意的是,税务规划需要遵守当地税法规定,避免违规行为,同时要根据企业的具体情况来制定合适的方案。建议在制定税务策略时咨询专业的税务顾问。 祝您学习愉快!
阅读 829
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甲公司2021年9月15日与乙公司签订合同,合同约定甲公司应在2022年2月向乙公司交付w产品300万件,每件产品售价5万元。若双方违约,则需支付违约金200万元。合同签订后,甲公司预计需购入原材料1150万元,后续加工成本为530万元,每件产品发生销售税费0.2元,如何计算甲公司应该确认预计负债的的金额
周老师
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提问时间:11/12 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不执行合同损失=违约金200 执行合同损失=1150+530-(5*300-0.2*300)=240 因此企业会选择不执行合同,按照违约金200确认预计负债。 祝您学习愉快!
阅读 829
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老师,这个题目做的有些凌乱,A选项为何错误呢
赵老师
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提问时间:10/25 10:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 李某为甲村镇企业办理登记是为了担保李某价款的支付,并且在交付后10日内办理的抵押登记,这是超级优先权(价款优先权)的概念。 所以在这个机床上的抵押权是甲村镇企业优先于乙农商银行。 祝您学习愉快!
阅读 829
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个人购买股权时,购买价格低于股权实际价值,会不会被认为有额外利得需要纳税?如果需要按照什么税目纳税?
赵老师
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提问时间:04/18 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低,视为有正当理由:(1)能出具有效文件,证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致低价转让股权。(2)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人。(3)相关法律、政府文件或企业章程规定,并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让。(4)股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。如果属于上述情形,属于有正当理由的情形。购买股权不需要计算缴纳个税,而是转让方转让股权需要缴纳个税。祝您学习愉快!
阅读 829
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借:合同履约成本 应交税费—应交增值税 贷:银行存款 支付分包款的时候为什么借方要用应交税费这个科目,而不是全部进合同履约成本呢?
AI智能答疑老师
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提问时间:09/05 10:46
#税务师#
...
阅读 828
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老师,有票退税的,已经退成功了的,现在发现供应商给我们开票的抬头和我们给供应商付款的抬头不一致,想要让对方退款我们重新付钱,但供应商不同意退钱,这种情况要怎么处理
小智老师
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提问时间:11/06 14:05
#税务师#
这种情况下,首先需要确认发票上的抬头错误是否影响了你们的财务报账和税务申报。如果影响较大,可以尝试与供应商进一步沟通解释情况的严重性,争取其理解和配合。如果对方仍不同意修改,你们可能需要考虑通过法律途径解决纠纷,比如咨询律师。同时,建议今后在付款前确认好所有信息,避免类似问题再次发生。
阅读 828
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你好老师问下购进三种不同 的料请别人加工成一种新的产品销出去,但是没有加工的发票这样怎么做分录呀
家权老师
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提问时间:08/14 14:26
#税务师#
不管是否有发票,支付了加工费一样的计入加工的商品成本
阅读 828
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老师,哪里是可以享受增值税加计抵减的情形?这个不属于不征税的话,是不是要作为收入,交企业所得税。而如果属于不征税的话,那相应的支出也不能扣除了?
郭老师
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提问时间:03/27 10:16
#税务师#
你好,今年只有先进制造行业才可以,其他的都不可以的。这个需要作为营业外收入交企业所得税。
阅读 828
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老师 核定征收经营所得有没有汇算清缴
艳子老师
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提问时间:03/15 21:33
#税务师#
您好, 不用,核定的不用汇算的
阅读 828
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父亲送给儿子房产也交契税吗?
cassie 老师
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提问时间:03/06 23:22
#税务师#
是的 同学。赠予过户的时候是需要缴纳契税的。父子关系也是。
阅读 828
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老师,这个题目是选择什么的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 10:49
#税务师#
选项D:土地增值税实行超率累进税率。
阅读 828
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请问老师,单位出售一辆车,写的售价7万,手续费2000元,实际银行存款收到6.8万。请问增值税按照7万交还是6.8万交
郭老师
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提问时间:12/02 11:05
#税务师#
你好,手续费你们承担按照70,000来的手续费包含的需要交
阅读 828
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老师,第3小问增加的利息,答案是负债现值*市场利率*1-25%为税后利息,这个利率应该用3%啊,因为负债本金*利率才是利息?
一休哥哥老师
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提问时间:09/28 15:35
#税务师#
4% 是债券的实际利率
阅读 828
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小规模纳税人月销售额不超10万(季度销售额不超30万)免增值税。如果当期有部分销售额开具了专票,比如:当月销售额9万,其中1万开了专票,请问当期还能享受免税政策吗?还是说1万的部分不免,8万的部分免税?
刘倩老师
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提问时间:07/18 17:48
#税务师#
你好!专票部分不免税,其他的可以免
阅读 828
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公司在上海,能在异地建仓库么?比如说山东,然后从山东发货这样可以么?
冉老师
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提问时间:07/14 16:26
#税务师#
你好,学员。这个可以的
阅读 828
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老师,应付账款无法偿还要计入营业外收入会有税吗?公司入账营业外收入后负利润
刘倩老师
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提问时间:06/09 16:44
#税务师#
你好!是的。是会有所得税
阅读 828
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