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销售自产农产品免税会计分录怎么做 企业所得也免
邹老师
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提问时间:07/02 11:28
#税务师#
你好,销售自产农产品免税,收入分录是 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入
阅读 829
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请问一下,这里面的12.5天是怎么算的?为什么用12.5/31天?
税法老师
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提问时间:11/24 08:28
#税务师#
约翰在境内居住时间累计超过90天不满183天,非高管,所以适用以下政策: 在一个纳税年度内,在境内累计居住超过90天但不满183天的非居民个人,取得归属于境内工作期间的工资薪金所得,均应当计算缴纳个人所得税;其取得归属于境外工作期间的工资薪金所得,不征收个人所得税。当月工资薪金收入额的计算公式如下: 当月工资薪金收入额=当月境内外工资薪金总额×当月工资薪金所属工作期间境内工作天数/当月工资薪金所属工作期间公历天数 在境内、境外单位同时担任职务或者仅在境外单位任职的个人,在境内停留的当天不足24小时的,按照半天计算境内工作天数。 本题中10月13日离开中国,也就是13号当天不足24小时,所以按照0.5天计算境内工作天数 所以是12.5天
阅读 829
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从资产负债表和利润表中能看出哪些问题来,哪些之后有勾稽关系
枯燥老师
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提问时间:06/01 19:28
#税务师#
只看报表的话,利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金等 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数; 其他的勾稽,要看报表各个科目的附注才可以。
阅读 829
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税务师事务所审计有哪些业务?
耿老师
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提问时间:01/22 18:41
#税务师#
你好!税务师事务所只能出具税务类的审计报告,如果是财务报表审计的话,只能由会计师事务所来出,税务师事务所出具的财务报表审计是没有用的。
阅读 829
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老师你好,请问什么是居间费,税率是多少
易 老师
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提问时间:03/20 19:25
#税务师#
同学您好,通俗讲就是中介费小规模是3%,一般纳税人是9%
阅读 829
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适用简易程序和普通程序作出行政处罚决定的共同要求
法律老师
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提问时间:09/22 21:20
#税务师#
行政主体在对违法行为进行处理时,无论适用简易程序还是普通程序,都要求:(1)必须查明事实,对于违法事实不清、证据不足的,不得给予行政处罚;(2)行政机关在作出行政处罚决定之前,应当告知当事人拟作出的行政处罚内容及事实、理由、依据,并告知当事人依法享有的陈述、申辩、要求听证等权利;(3)当事人有权进行陈述和申辩。行政机关必须充分听取当事人的意见,对当事人提出的事实、理由和证据,应当进行复核;当事人提出的事实、理由或者证据成立的,行政机关应当采纳。行政机关不得因当事人陈述、申辩而给予更重的处罚。(4)行政机关在实施行政处罚时,应当责令当事人改正或者限期改正违法行为。在简易程序中,执法人员当场作出行政处罚决定的,应当向当事人出示执法证件,在普通程序中,立案后行政执法人员在调查时也必须出示执法证件。
阅读 829
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客户交易不要发票的情况,如何规避税务风险
东老师
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提问时间:08/31 14:18
#税务师#
你好,这种情况要按照未开票收入来申报纳税。
阅读 829
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请问,超市预付卡为什么不能税前列支?
青老师
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提问时间:01/30 19:07
#税务师#
你好;要看你是什么业务发生的 ;正常是 企业、 业购买预付卡未发生所有权转移或未实际使用的,相关支出不得税前扣除
阅读 829
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这道题计算稿酬收入个税,不是只有劳务报酬才有三级超额累进税率吗?这里怎么既按照稿酬,又按照劳务报酬来计算了?
辜老师
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提问时间:12/20 16:35
#税务师#
他是非居民纳税人,都是按工资来计税的额
阅读 829
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老师,存量留底、增量留底按照进项构成比列退还了,剩余的部分放到进项税的余额里边,也可以放到这个留抵退税的余额里边。那这部分以后还可以退吗?对这个政策没搞太明白?
郭锋老师
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提问时间:01/31 14:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存量留抵是只能退一次的,也就是退完存量留抵后,存量留抵金额就变为0了,之后就不能再退存量了。 而增量留抵,如果本次退完之后,之后月份又产生了留抵,如果符合留抵退税的条件,也是可以再申请退增量留底税额的。 祝您学习愉快!
阅读 829
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借:合同履约成本 应交税费—应交增值税 贷:银行存款 支付分包款的时候为什么借方要用应交税费这个科目,而不是全部进合同履约成本呢?
AI智能答疑老师
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提问时间:09/05 10:46
#税务师#
...
阅读 828
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老师,有票退税的,已经退成功了的,现在发现供应商给我们开票的抬头和我们给供应商付款的抬头不一致,想要让对方退款我们重新付钱,但供应商不同意退钱,这种情况要怎么处理
小智老师
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提问时间:11/06 14:05
#税务师#
这种情况下,首先需要确认发票上的抬头错误是否影响了你们的财务报账和税务申报。如果影响较大,可以尝试与供应商进一步沟通解释情况的严重性,争取其理解和配合。如果对方仍不同意修改,你们可能需要考虑通过法律途径解决纠纷,比如咨询律师。同时,建议今后在付款前确认好所有信息,避免类似问题再次发生。
阅读 828
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你好老师问下购进三种不同 的料请别人加工成一种新的产品销出去,但是没有加工的发票这样怎么做分录呀
家权老师
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提问时间:08/14 14:26
#税务师#
不管是否有发票,支付了加工费一样的计入加工的商品成本
阅读 828
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老师,哪里是可以享受增值税加计抵减的情形?这个不属于不征税的话,是不是要作为收入,交企业所得税。而如果属于不征税的话,那相应的支出也不能扣除了?
郭老师
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提问时间:03/27 10:16
#税务师#
你好,今年只有先进制造行业才可以,其他的都不可以的。这个需要作为营业外收入交企业所得税。
阅读 828
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老师 核定征收经营所得有没有汇算清缴
艳子老师
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提问时间:03/15 21:33
#税务师#
您好, 不用,核定的不用汇算的
阅读 828
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父亲送给儿子房产也交契税吗?
cassie 老师
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提问时间:03/06 23:22
#税务师#
是的 同学。赠予过户的时候是需要缴纳契税的。父子关系也是。
阅读 828
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老师,这个题目是选择什么的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 10:49
#税务师#
选项D:土地增值税实行超率累进税率。
阅读 828
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老师,第3小问增加的利息,答案是负债现值*市场利率*1-25%为税后利息,这个利率应该用3%啊,因为负债本金*利率才是利息?
一休哥哥老师
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提问时间:09/28 15:35
#税务师#
4% 是债券的实际利率
阅读 828
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小规模纳税人月销售额不超10万(季度销售额不超30万)免增值税。如果当期有部分销售额开具了专票,比如:当月销售额9万,其中1万开了专票,请问当期还能享受免税政策吗?还是说1万的部分不免,8万的部分免税?
刘倩老师
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提问时间:07/18 17:48
#税务师#
你好!专票部分不免税,其他的可以免
阅读 828
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公司在上海,能在异地建仓库么?比如说山东,然后从山东发货这样可以么?
冉老师
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提问时间:07/14 16:26
#税务师#
你好,学员。这个可以的
阅读 828
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老师,应付账款无法偿还要计入营业外收入会有税吗?公司入账营业外收入后负利润
刘倩老师
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提问时间:06/09 16:44
#税务师#
你好!是的。是会有所得税
阅读 828
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这题计算增值税的时候为什么不考虑投资收益?
金金老师
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提问时间:05/05 21:09
#税务师#
您好,前边题目可以发一下吗
阅读 828
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有大额销项税没进项该咋办?
小林老师
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提问时间:04/22 19:24
#税务师#
您好,您的业务是什么?是否真实业务?
阅读 828
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如何辨别是否含税呀?
妞妞老师
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提问时间:11/11 17:18
#税务师#
同学你好,这个写的账面成本就是不含税的。
阅读 828
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请问开的发票,购买方的地址电话填得和营业执照上不一致,算无效发票吗
新新老师
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提问时间:11/29 10:58
#税务师#
你好 是的 不行的,发重开发票的
阅读 828
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转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 这句话对吗 是否应该这样说呢,转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额-相关税费为应纳税所得额
小林老师
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提问时间:09/03 14:26
#税务师#
您好,图片文字描述是正确
阅读 828
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为电信企业提供基站天线等塔类站址管理业务 属于什么征收范围?
东老师
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提问时间:09/16 06:25
#税务师#
您好,您这个是什么意思?
阅读 828
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“境外企业在北京设立的办事机构属于非居民企业。” 老师,请问:境内A省的甲企业,在B省成立一个办事机构,请问该办事机构是企业所得税的纳税人还是个人所得税的纳税人?
朴老师
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提问时间:06/07 15:33
#税务师#
同学你好 这个还做税务登记了吗 是独立核算的吗
阅读 828
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为什么营业外支出可以减掉,不应该调增吗
税法老师
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提问时间:07/23 16:10
#税务师#
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 在计算会计利润时是要减去营业外支出的,题目中并未强调营业外支出中有不得税前扣除的项目,所以不考虑营业税支出纳税调整的因素。
阅读 828
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整体吸收合并,所以原投资主体不存续是吗?
税法老师
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提问时间:11/08 17:00
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 828
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