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这题计算增值税的时候为什么不考虑投资收益?
金金老师
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提问时间:05/05 21:09
#税务师#
您好,前边题目可以发一下吗
阅读 828
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有大额销项税没进项该咋办?
小林老师
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提问时间:04/22 19:24
#税务师#
您好,您的业务是什么?是否真实业务?
阅读 828
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工业资产负债表里面固定资产-生产机器设备和开办费需要怎么折旧?
东老师
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提问时间:04/03 10:29
#税务师#
您好,开办费不需要折旧
阅读 828
收藏 1
如何辨别是否含税呀?
妞妞老师
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提问时间:11/11 17:18
#税务师#
同学你好,这个写的账面成本就是不含税的。
阅读 828
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请问开的发票,购买方的地址电话填得和营业执照上不一致,算无效发票吗
新新老师
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提问时间:11/29 10:58
#税务师#
你好 是的 不行的,发重开发票的
阅读 828
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转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 这句话对吗 是否应该这样说呢,转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额-相关税费为应纳税所得额
小林老师
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提问时间:09/03 14:26
#税务师#
您好,图片文字描述是正确
阅读 828
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为电信企业提供基站天线等塔类站址管理业务 属于什么征收范围?
东老师
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提问时间:09/16 06:25
#税务师#
您好,您这个是什么意思?
阅读 828
收藏 0
“境外企业在北京设立的办事机构属于非居民企业。” 老师,请问:境内A省的甲企业,在B省成立一个办事机构,请问该办事机构是企业所得税的纳税人还是个人所得税的纳税人?
朴老师
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提问时间:06/07 15:33
#税务师#
同学你好 这个还做税务登记了吗 是独立核算的吗
阅读 828
收藏 0
为什么营业外支出可以减掉,不应该调增吗
税法老师
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提问时间:07/23 16:10
#税务师#
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 在计算会计利润时是要减去营业外支出的,题目中并未强调营业外支出中有不得税前扣除的项目,所以不考虑营业税支出纳税调整的因素。
阅读 828
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老师,在国际税收的题目中 题干说的企业利润总额指的是境内➕境外的会计利润总额 那么,境外的会计利润,有没有包含在境外的所得税和预提税呢?还是只包含了纯分回国内的境外税后利润。
税法老师
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提问时间:12/16 09:26
#税务师#
境外的会计利润考虑在境外缴纳的所得税但不考虑预提所得税,预提所得税是境内企业交的,跟境外企业没有关系
阅读 828
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独立投资方案,互斥投资方案,这两条解释一下
来来老师
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提问时间:01/31 16:13
#税务师#
你好 您是被这个平均风险报酬率给坑了 可以看下图片
阅读 828
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老师,选项D为什么不对呢?
悠然老师01
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提问时间:12/02 19:03
#税务师#
学员你好,不是持股期间均摊扣除,这是转让时一次扣除
阅读 828
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这道题怎么做?
小王老师
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提问时间:09/27 16:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题目条件中给出委托加工原材料的材料成本差异在发出时结转,所以结转材料成本差异时应该采用月初的材料成本差异率,月初的材料成本差异率=50/500×100%=10%,发出委托加工物资结转的材料成本差异=80×10%=8(万元)。本月材料成本差异率=(50+10-8)/(500+300-80)×100%=7.22%,材料成本差异的借方余额=50+10-8-340×7.22%=27.452(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 828
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长期股权投资出售剩余部分 怎么做会计分录
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果出售后剩余部分作为金融资产 借:交易性金融资产/其他权益工具投资 贷:长期股权投资 投资收益(或借方) 祝您学习愉快!
阅读 828
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长投入帐价值,为啥不是2400+40,40为啥不加
郭锋老师
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提问时间:09/03 17:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的40是发行股票的交易费吧,这是冲减资本公积——股本溢价,不计入长投成本 祝您学习愉快!
阅读 828
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老师,公司注册资本200万元,已实缴150万元,占比30%股东股权转让,公司账面未分配利润是亏损,0元转让股权这个股东需缴个人所得税吗?
郭老师
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提问时间:11/15 18:07
#税务师#
转让金额是多少的,如果低于实缴不交
阅读 827
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请问老师公司团建发生的所有费用放到哪个费用
宋生老师
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提问时间:11/06 13:46
#税务师#
你好这个技,这个计入管理费用,福利费科目。
阅读 827
收藏 3
老师好,企业对外捐赠自产货物,成本80,市场售价100,会计记账营业外支出93,税法口径的捐赠支出金额是多少,
小天老师
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提问时间:03/07 20:16
#税务师#
您好,税法口径的捐赠支出金额 100*1.13=113
阅读 827
收藏 3
2218.05是怎么来的呀不明白
暖暖老师
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提问时间:03/01 21:30
#税务师#
应交增值税 845+50*13%-286=565.5 应交消费税是(6500+50)*15%=982.5 应交附加税是(565.5+982.5)*10%=154.8 可以扣除税金982.5+154.8+1080.75=2218.05
阅读 827
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老师,美容美发不能抵扣进项税,怎么能加计抵减呢?
郭老师
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提问时间:02/28 08:00
#税务师#
不能 进项都不允许抵扣,也不允许加计抵减。
阅读 827
收藏 3
D选项是不是写错了,啥意思
小样儿demo
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提问时间:02/27 18:29
#税务师#
写的是征收个人所得税
阅读 827
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我们有一批货卖出去,还没开发票,也没收到款,对方公司破产了,我们申请法院执行,出了叛结书,说那批货我们以后可以卖,这个我们要怎么处理? 会计分录
小菲老师
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提问时间:02/27 10:55
#税务师#
同学,你好 这个货物你们收回了吗?
阅读 827
收藏 3
老师,上季度预交了5000多的企业所得税,这季度亏损需退2000多,在汇算清缴时可以抵减吗
菜菜老师
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提问时间:01/11 17:38
#税务师#
您好,可以的,可以抵减的。所得税预缴多了汇算清缴时能退 根据《税收征收管理法》第五十一条规定,纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即返还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即返还;涉及从国库中退库的,依照法律、行政法规有关国库管理的法规退还。
阅读 827
收藏 0
2 甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人,本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900标准箱卷烟给乙卷烟批发企业,并向其开具增值税专用发票。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人,本年5月对取得的增值税专用发票进行了认证。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的卷烟全部对外批发销售,其中,批发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元,以上款项均未收。要求:请计算乙卷烟批发企业6月应纳消费税额,并对乙卷烟批发企业上述业务进行账务处理
暖暖老师
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提问时间:12/26 14:37
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 827
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2023.5.1甲向丙公司销售一批商品,销售价款200万,增值税26万,该批商品成本为160万,商品已经发出,款项已经收到,协议约定,甲公司应该于9月30日将所售商品购回,回购价为220万元(不含增值税税额),甲公司怎么账务处理和税务处理?
泽华老师
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提问时间:12/26 15:58
#税务师#
同学你好,此题属于售后回购,具体账务处理如下: 销售时: 借:银行存款 226 贷:其他应付款 200 应交税费-应交增值税-销项税 26 回购价与原售价之间的差额,应在回购期间按月计提利息费用,作如下会计分录: 借:财务费用 4 贷:其他应付款 4 销售方购回商品时,作如下会计分录: 借:其他应付款 220 应交税费-应交增值税-进项税 28.6 贷:银行存款 248.6
阅读 827
收藏 3
请问老师,复核独立性原则怎么判断?
小枫老师
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提问时间:12/02 14:27
#税务师#
您好,独立性问题实践中有些复杂,考试题目中一般会作为已知条件给出
阅读 827
收藏 3
企业委托境内关联方进行研发,支付研发费用200万,费用如何扣除?有何规定吗?
孙燃老师
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提问时间:09/29 01:06
#税务师#
同学您好,企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。 也就是说,支付研发费用200万,200万可以全额税前扣除,然后再按200万的80%也就是160万做税前加计扣除160*1.75=280万
阅读 827
收藏 3
单用途卡,是售卡方开不征税发票给买卡人,买卡人买东西后,是销售方再给售卡方开票吗?开什么票?专还是普?售卡方根据什么交税?
郭老师
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提问时间:06/16 14:54
#税务师#
你好,不可以的,发票只能开一次,如果你想要消费之后开发票,你预付的时候就不要发票。
阅读 827
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出租的城镇土地也要交城镇土地使用税吗?出租人交?
文文老师
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提问时间:05/28 11:12
#税务师#
土地使用税 是由出租人缴纳的,如果出租单位是属于免税单位,那租用土地产生的土地使用税就是由承租人缴纳的 。
阅读 827
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老师,现在银行函证收费有标准嘛?
小菲老师
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提问时间:01/22 18:42
#税务师#
同学,你好 没有标准的
阅读 827
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