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请问老师,单位出售一辆车,写的售价7万,手续费2000元,实际银行存款收到6.8万。请问增值税按照7万交还是6.8万交
郭老师
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提问时间:12/02 11:05
#税务师#
你好,手续费你们承担按照70,000来的手续费包含的需要交
阅读 828
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老师,第3小问增加的利息,答案是负债现值*市场利率*1-25%为税后利息,这个利率应该用3%啊,因为负债本金*利率才是利息?
一休哥哥老师
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提问时间:09/28 15:35
#税务师#
4% 是债券的实际利率
阅读 828
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小规模纳税人月销售额不超10万(季度销售额不超30万)免增值税。如果当期有部分销售额开具了专票,比如:当月销售额9万,其中1万开了专票,请问当期还能享受免税政策吗?还是说1万的部分不免,8万的部分免税?
刘倩老师
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提问时间:07/18 17:48
#税务师#
你好!专票部分不免税,其他的可以免
阅读 828
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公司在上海,能在异地建仓库么?比如说山东,然后从山东发货这样可以么?
冉老师
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提问时间:07/14 16:26
#税务师#
你好,学员。这个可以的
阅读 828
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老师,应付账款无法偿还要计入营业外收入会有税吗?公司入账营业外收入后负利润
刘倩老师
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提问时间:06/09 16:44
#税务师#
你好!是的。是会有所得税
阅读 828
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这题计算增值税的时候为什么不考虑投资收益?
金金老师
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提问时间:05/05 21:09
#税务师#
您好,前边题目可以发一下吗
阅读 828
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有大额销项税没进项该咋办?
小林老师
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提问时间:04/22 19:24
#税务师#
您好,您的业务是什么?是否真实业务?
阅读 828
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如何辨别是否含税呀?
妞妞老师
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提问时间:11/11 17:18
#税务师#
同学你好,这个写的账面成本就是不含税的。
阅读 828
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请问开的发票,购买方的地址电话填得和营业执照上不一致,算无效发票吗
新新老师
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提问时间:11/29 10:58
#税务师#
你好 是的 不行的,发重开发票的
阅读 828
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转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 这句话对吗 是否应该这样说呢,转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额-相关税费为应纳税所得额
小林老师
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提问时间:09/03 14:26
#税务师#
您好,图片文字描述是正确
阅读 828
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为电信企业提供基站天线等塔类站址管理业务 属于什么征收范围?
东老师
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提问时间:09/16 06:25
#税务师#
您好,您这个是什么意思?
阅读 828
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“境外企业在北京设立的办事机构属于非居民企业。” 老师,请问:境内A省的甲企业,在B省成立一个办事机构,请问该办事机构是企业所得税的纳税人还是个人所得税的纳税人?
朴老师
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提问时间:06/07 15:33
#税务师#
同学你好 这个还做税务登记了吗 是独立核算的吗
阅读 828
收藏 0
独立投资方案,互斥投资方案,这两条解释一下
来来老师
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提问时间:01/31 16:13
#税务师#
你好 您是被这个平均风险报酬率给坑了 可以看下图片
阅读 828
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老师,选项D为什么不对呢?
悠然老师01
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提问时间:12/02 19:03
#税务师#
学员你好,不是持股期间均摊扣除,这是转让时一次扣除
阅读 828
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不是只有啤酒黄酒的包装物押金不计入计税依据吗?为什么这道题的包装物押金计入了?
立峰老师
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提问时间:12/18 09:15
#税务师#
同学你好,这道题包装物押金没有计入。
阅读 828
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长期股权投资出售剩余部分 怎么做会计分录
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果出售后剩余部分作为金融资产 借:交易性金融资产/其他权益工具投资 贷:长期股权投资 投资收益(或借方) 祝您学习愉快!
阅读 828
收藏 3
长江公司 2021 年 1 月 5 日以银行存款购入黄河公司股票 100 万股,每股成交价为 21.2 元,其中已宣告 但尚未发放的现金股利为每股 0.2 元,另支付相关交易费用 2 万元,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算,2021 年 4 月 10 日收到现金股利。该批黄河公司股票 2021 年 12 月 31 日的公允价值为 2185 万 元。长江公司 2022 年 5 月 30 日将上述黄河公司股票全部出售,出售价为 2353 万元,假设不考虑其他税费,长 江公司上述投资活动累计应确认的投资收益为( )万元。 这道题 答案是166 但是我算的251 麻烦老师讲解一下
张老师
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提问时间:10/30 12:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2021.1.5,要借记投资收益2 2022.5.30,出售时贷记投资收益额=2353-2185=168 因此累计确认投资收益的金额=168-2=166 您251是如何计算出来的呢? 祝您学习愉快!
阅读 828
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长投入帐价值,为啥不是2400+40,40为啥不加
郭锋老师
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提问时间:09/03 17:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的40是发行股票的交易费吧,这是冲减资本公积——股本溢价,不计入长投成本 祝您学习愉快!
阅读 828
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老师,公司注册资本200万元,已实缴150万元,占比30%股东股权转让,公司账面未分配利润是亏损,0元转让股权这个股东需缴个人所得税吗?
郭老师
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提问时间:11/15 18:07
#税务师#
转让金额是多少的,如果低于实缴不交
阅读 827
收藏 3
请问老师公司团建发生的所有费用放到哪个费用
宋生老师
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提问时间:11/06 13:46
#税务师#
你好这个技,这个计入管理费用,福利费科目。
阅读 827
收藏 3
老师好!下图(3)这句话怎么理解?
薛薛老师
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提问时间:05/08 21:39
#税务师#
勤奋努力的学员您好!就是站在税法的角度,允许作为税前扣除必须满足一定条件
阅读 827
收藏 3
老师好,企业对外捐赠自产货物,成本80,市场售价100,会计记账营业外支出93,税法口径的捐赠支出金额是多少,
小天老师
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提问时间:03/07 20:16
#税务师#
您好,税法口径的捐赠支出金额 100*1.13=113
阅读 827
收藏 3
2218.05是怎么来的呀不明白
暖暖老师
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提问时间:03/01 21:30
#税务师#
应交增值税 845+50*13%-286=565.5 应交消费税是(6500+50)*15%=982.5 应交附加税是(565.5+982.5)*10%=154.8 可以扣除税金982.5+154.8+1080.75=2218.05
阅读 827
收藏 3
老师,美容美发不能抵扣进项税,怎么能加计抵减呢?
郭老师
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提问时间:02/28 08:00
#税务师#
不能 进项都不允许抵扣,也不允许加计抵减。
阅读 827
收藏 3
D选项是不是写错了,啥意思
小样儿demo
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提问时间:02/27 18:29
#税务师#
写的是征收个人所得税
阅读 827
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我们有一批货卖出去,还没开发票,也没收到款,对方公司破产了,我们申请法院执行,出了叛结书,说那批货我们以后可以卖,这个我们要怎么处理? 会计分录
小菲老师
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提问时间:02/27 10:55
#税务师#
同学,你好 这个货物你们收回了吗?
阅读 827
收藏 3
老师,上季度预交了5000多的企业所得税,这季度亏损需退2000多,在汇算清缴时可以抵减吗
菜菜老师
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提问时间:01/11 17:38
#税务师#
您好,可以的,可以抵减的。所得税预缴多了汇算清缴时能退 根据《税收征收管理法》第五十一条规定,纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即返还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即返还;涉及从国库中退库的,依照法律、行政法规有关国库管理的法规退还。
阅读 827
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2 甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人,本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900标准箱卷烟给乙卷烟批发企业,并向其开具增值税专用发票。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人,本年5月对取得的增值税专用发票进行了认证。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的卷烟全部对外批发销售,其中,批发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元,以上款项均未收。要求:请计算乙卷烟批发企业6月应纳消费税额,并对乙卷烟批发企业上述业务进行账务处理
暖暖老师
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提问时间:12/26 14:37
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 827
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2023.5.1甲向丙公司销售一批商品,销售价款200万,增值税26万,该批商品成本为160万,商品已经发出,款项已经收到,协议约定,甲公司应该于9月30日将所售商品购回,回购价为220万元(不含增值税税额),甲公司怎么账务处理和税务处理?
泽华老师
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提问时间:12/26 15:58
#税务师#
同学你好,此题属于售后回购,具体账务处理如下: 销售时: 借:银行存款 226 贷:其他应付款 200 应交税费-应交增值税-销项税 26 回购价与原售价之间的差额,应在回购期间按月计提利息费用,作如下会计分录: 借:财务费用 4 贷:其他应付款 4 销售方购回商品时,作如下会计分录: 借:其他应付款 220 应交税费-应交增值税-进项税 28.6 贷:银行存款 248.6
阅读 827
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请问老师,复核独立性原则怎么判断?
小枫老师
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提问时间:12/02 14:27
#税务师#
您好,独立性问题实践中有些复杂,考试题目中一般会作为已知条件给出
阅读 827
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