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财务与会计必刷550题的第397题,答案中的画圈的两处不太明白。2*200是金融资产的价值吗?不是应该减应收账款的账面价值吗?(2.5-2)*200是金融资产的公允价值变动吗?
张老师
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提问时间:11/08 21:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2*200是金融资产的价值吗? 答复:是的,是债务重组日金融资产的价值。 不是应该减应收账款的账面价值吗? 答复:因为这里是受让了多项资产,受让的非金融资产入账价值=债务重组日放弃债权的公允价值-金融资产入账价值+相关交易费用。 (2.5-2)*200是金融资产的公允价值变动吗? 答复:不是的,金融资产入账是按照办理完手续当日的每股市价计算的,这是其与债务重组日股票市价差额部分。 祝您学习愉快!
阅读 829
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老师,请问一般纳税人代收运费怎样正确缴税?
周老师
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提问时间:06/17 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:代收的运费,符合下列条件,不属于销售方的收入,不需要计算缴纳增值税。同时符合2项条件的代垫运输费用:①承运部门的运输费用发票开具给购买方的;②纳税人将该项发票转交给购买方的。代收的运费作为其他应收款计入会计科目。祝您学习愉快!
阅读 829
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借:合同履约成本 应交税费—应交增值税 贷:银行存款 支付分包款的时候为什么借方要用应交税费这个科目,而不是全部进合同履约成本呢?
AI智能答疑老师
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提问时间:09/05 10:46
#税务师#
...
阅读 828
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老师,公司注册资本200万元,已实缴150万元,占比30%股东股权转让,公司账面未分配利润是亏损,0元转让股权这个股东需缴个人所得税吗?
郭老师
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提问时间:11/15 18:07
#税务师#
转让金额是多少的,如果低于实缴不交
阅读 828
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老师,有票退税的,已经退成功了的,现在发现供应商给我们开票的抬头和我们给供应商付款的抬头不一致,想要让对方退款我们重新付钱,但供应商不同意退钱,这种情况要怎么处理
小智老师
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提问时间:11/06 14:05
#税务师#
这种情况下,首先需要确认发票上的抬头错误是否影响了你们的财务报账和税务申报。如果影响较大,可以尝试与供应商进一步沟通解释情况的严重性,争取其理解和配合。如果对方仍不同意修改,你们可能需要考虑通过法律途径解决纠纷,比如咨询律师。同时,建议今后在付款前确认好所有信息,避免类似问题再次发生。
阅读 828
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老师,哪里是可以享受增值税加计抵减的情形?这个不属于不征税的话,是不是要作为收入,交企业所得税。而如果属于不征税的话,那相应的支出也不能扣除了?
郭老师
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提问时间:03/27 10:16
#税务师#
你好,今年只有先进制造行业才可以,其他的都不可以的。这个需要作为营业外收入交企业所得税。
阅读 828
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老师 核定征收经营所得有没有汇算清缴
艳子老师
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提问时间:03/15 21:33
#税务师#
您好, 不用,核定的不用汇算的
阅读 828
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出口退税报关费开的发票品名是通关服务费可以吗?发票品名不含报关字样,如果税务核查会影响退税吗?
朴老师
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提问时间:03/07 15:14
#税务师#
同学你好 这个不能退税
阅读 828
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父亲送给儿子房产也交契税吗?
cassie 老师
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提问时间:03/06 23:22
#税务师#
是的 同学。赠予过户的时候是需要缴纳契税的。父子关系也是。
阅读 828
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老师,这个题目是选择什么的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 10:49
#税务师#
选项D:土地增值税实行超率累进税率。
阅读 828
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请问老师,单位出售一辆车,写的售价7万,手续费2000元,实际银行存款收到6.8万。请问增值税按照7万交还是6.8万交
郭老师
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提问时间:12/02 11:05
#税务师#
你好,手续费你们承担按照70,000来的手续费包含的需要交
阅读 828
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小规模纳税人月销售额不超10万(季度销售额不超30万)免增值税。如果当期有部分销售额开具了专票,比如:当月销售额9万,其中1万开了专票,请问当期还能享受免税政策吗?还是说1万的部分不免,8万的部分免税?
刘倩老师
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提问时间:07/18 17:48
#税务师#
你好!专票部分不免税,其他的可以免
阅读 828
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公司在上海,能在异地建仓库么?比如说山东,然后从山东发货这样可以么?
冉老师
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提问时间:07/14 16:26
#税务师#
你好,学员。这个可以的
阅读 828
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老师,应付账款无法偿还要计入营业外收入会有税吗?公司入账营业外收入后负利润
刘倩老师
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提问时间:06/09 16:44
#税务师#
你好!是的。是会有所得税
阅读 828
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这题计算增值税的时候为什么不考虑投资收益?
金金老师
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提问时间:05/05 21:09
#税务师#
您好,前边题目可以发一下吗
阅读 828
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如何辨别是否含税呀?
妞妞老师
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提问时间:11/11 17:18
#税务师#
同学你好,这个写的账面成本就是不含税的。
阅读 828
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请问开的发票,购买方的地址电话填得和营业执照上不一致,算无效发票吗
新新老师
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提问时间:11/29 10:58
#税务师#
你好 是的 不行的,发重开发票的
阅读 828
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转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 这句话对吗 是否应该这样说呢,转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额-相关税费为应纳税所得额
小林老师
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提问时间:09/03 14:26
#税务师#
您好,图片文字描述是正确
阅读 828
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为电信企业提供基站天线等塔类站址管理业务 属于什么征收范围?
东老师
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提问时间:09/16 06:25
#税务师#
您好,您这个是什么意思?
阅读 828
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“境外企业在北京设立的办事机构属于非居民企业。” 老师,请问:境内A省的甲企业,在B省成立一个办事机构,请问该办事机构是企业所得税的纳税人还是个人所得税的纳税人?
朴老师
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提问时间:06/07 15:33
#税务师#
同学你好 这个还做税务登记了吗 是独立核算的吗
阅读 828
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独立投资方案,互斥投资方案,这两条解释一下
来来老师
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提问时间:01/31 16:13
#税务师#
你好 您是被这个平均风险报酬率给坑了 可以看下图片
阅读 828
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老师,选项D为什么不对呢?
悠然老师01
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提问时间:12/02 19:03
#税务师#
学员你好,不是持股期间均摊扣除,这是转让时一次扣除
阅读 828
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不是只有啤酒黄酒的包装物押金不计入计税依据吗?为什么这道题的包装物押金计入了?
立峰老师
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提问时间:12/18 09:15
#税务师#
同学你好,这道题包装物押金没有计入。
阅读 828
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下图这题,未使用的带薪缺勤可以无限期结转,离开时还能获得现金支付,当期为什么还要确认带薪休假的应付职工薪酬?为什么D不对?怎么理解?
周老师
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提问时间:10/18 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为今年多干活,所以未来多休息或得到钱,所以确认为今年的费用,这是权责发生制要求 祝您学习愉快!
阅读 828
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税务师考试:财务与会计:成本与可变现净值孰低,没明白是用原材料比较,还是产品比较?
小王老师
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提问时间:01/19 18:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货期末是按照成本与可变现净值孰低计量的。 存货包括原材料、库存商品等,所以原材料和库存商品期末都应该按照成本与可变现净值孰低计量。 具体是用什么比较需要看该存货属于什么。 如果存货是库存商品,则用库存商品的成本与可变现净值孰低计量; 如果存货是原材料,则用原材料的成本与可变现净值孰低计量。注意如果该原材料是用于生产产品的,则在判断其是否发生减值时应该用库存商品的成本与可变现净值进行比较判断,如果发生了减值,期末计量的金额是按照原材料的成本与可变现净值孰低计量的。 祝您学习愉快!
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长江公司 2021 年 1 月 5 日以银行存款购入黄河公司股票 100 万股,每股成交价为 21.2 元,其中已宣告 但尚未发放的现金股利为每股 0.2 元,另支付相关交易费用 2 万元,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算,2021 年 4 月 10 日收到现金股利。该批黄河公司股票 2021 年 12 月 31 日的公允价值为 2185 万 元。长江公司 2022 年 5 月 30 日将上述黄河公司股票全部出售,出售价为 2353 万元,假设不考虑其他税费,长 江公司上述投资活动累计应确认的投资收益为( )万元。 这道题 答案是166 但是我算的251 麻烦老师讲解一下
张老师
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提问时间:10/30 12:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2021.1.5,要借记投资收益2 2022.5.30,出售时贷记投资收益额=2353-2185=168 因此累计确认投资收益的金额=168-2=166 您251是如何计算出来的呢? 祝您学习愉快!
阅读 828
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请问老师公司团建发生的所有费用放到哪个费用
宋生老师
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提问时间:11/06 13:46
#税务师#
你好这个技,这个计入管理费用,福利费科目。
阅读 827
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老师好!下图(3)这句话怎么理解?
薛薛老师
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提问时间:05/08 21:39
#税务师#
勤奋努力的学员您好!就是站在税法的角度,允许作为税前扣除必须满足一定条件
阅读 827
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老师好,企业对外捐赠自产货物,成本80,市场售价100,会计记账营业外支出93,税法口径的捐赠支出金额是多少,
小天老师
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提问时间:03/07 20:16
#税务师#
您好,税法口径的捐赠支出金额 100*1.13=113
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2218.05是怎么来的呀不明白
暖暖老师
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提问时间:03/01 21:30
#税务师#
应交增值税 845+50*13%-286=565.5 应交消费税是(6500+50)*15%=982.5 应交附加税是(565.5+982.5)*10%=154.8 可以扣除税金982.5+154.8+1080.75=2218.05
阅读 827
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