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增值税差额纳税的业务，1.是不是除了劳务派遣和旅游服务是可以选择差额，其余的都是只能差额？2.除了下面特别指出的房地产开发企业销售其开发的房地产项目只有一般计税办法才能差额纳税和建筑服务只有简易计税办法才能差额纳税外，其余是以业务来划分的，比如金融商品转让，只要是这个业务，无论一般计税还是简易计税，均用差额纳税？
税法老师 | 提问时间：10/19 16:07

#税务师#

1、可以按您那么记忆，注意是掌握哪些可以差额征税，这才是关键 2、是的，您的理解正确

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公司招的兼职，走劳务报酬，可以不给兼职人员代扣个税嘛？让她们自己去缴纳，是否可以呢？
小宝老师 | 提问时间：06/16 14:39

#税务师#

不可以，企业是代扣代缴义务人，

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啤酒糟属不属于免税产品免税情况下小规模不受季度30万开票的限制？
新新老师 | 提问时间：02/13 12:00

#税务师#

你好是的啤酒生产企业销售酒糟属于免征增值税的，现在还需要备案（减免性质代码：01092202、01092212）。不受 30的金额限制

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老师，收入是日常活动产生的，主要有主营业务收入其他业务收入，还有其他会计科目么？投资收益属于收入么？
郭老师 | 提问时间：09/05 16:56

#税务师#

你好，不属于的，没有其他的。

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报关进口货物进口也要缴纳增值税？融资性售后回租不是和借款类似吗也要缴纳吗货物交付代销还没有销出去也缴纳？
税法老师 | 提问时间：10/22 15:35

#税务师#

报关进口货物进口也要缴纳增值税；融资性售后回租也要缴纳，货物交付代销还没有销出去也缴纳。

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不是只有啤酒黄酒的包装物押金不计入计税依据吗？为什么这道题的包装物押金计入了？
立峰老师 | 提问时间：12/18 09:15

#税务师#

同学你好，这道题包装物押金没有计入。

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为什么没有考虑公允价值变动 5、甲公司2013年6月21日以每股8.4元的价格（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利0.4元）购进某股票20万股确认为交易性金融资产，另支付交易费用1万元。6月30日该股票价格下跌到每股5元7月2日如数收到宣告发放的现金股利12月31日每股价格为6元，2014年1月5日以每股8.5元的价格将该股票的一半出售。则2013年该项交易性金融资产对甲公司损益的影响为（）万元。 A 39 B 41 C -41 D -47 回答错误参考答案C我的答案A
图图*老师 | 提问时间：09/16 12:18

#税务师#

你好，2013年公允价值下降影响损益20*(8-6)=40，交易费用1万，合计41万，因为是损失所以用-41

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税务师考试：财务与会计：成本与可变现净值孰低，没明白是用原材料比较，还是产品比较？
小王老师 | 提问时间：01/19 18:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：存货期末是按照成本与可变现净值孰低计量的。存货包括原材料、库存商品等，所以原材料和库存商品期末都应该按照成本与可变现净值孰低计量。具体是用什么比较需要看该存货属于什么。如果存货是库存商品，则用库存商品的成本与可变现净值孰低计量；如果存货是原材料，则用原材料的成本与可变现净值孰低计量。注意如果该原材料是用于生产产品的，则在判断其是否发生减值时应该用库存商品的成本与可变现净值进行比较判断，如果发生了减值，期末计量的金额是按照原材料的成本与可变现净值孰低计量的。祝您学习愉快！

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财务与会计必刷550题的第397题，答案中的画圈的两处不太明白。2*200是金融资产的价值吗？不是应该减应收账款的账面价值吗？（2.5-2）*200是金融资产的公允价值变动吗？
张老师 | 提问时间：11/08 21:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2*200是金融资产的价值吗？答复：是的，是债务重组日金融资产的价值。不是应该减应收账款的账面价值吗？答复：因为这里是受让了多项资产，受让的非金融资产入账价值＝债务重组日放弃债权的公允价值－金融资产入账价值＋相关交易费用。（2.5-2）*200是金融资产的公允价值变动吗？答复：不是的，金融资产入账是按照办理完手续当日的每股市价计算的，这是其与债务重组日股票市价差额部分。祝您学习愉快！

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长江公司 2021 年 1 月 5 日以银行存款购入黄河公司股票 100 万股，每股成交价为 21.2 元，其中已宣告但尚未发放的现金股利为每股 0.2 元，另支付相关交易费用 2 万元，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，2021 年 4 月 10 日收到现金股利。该批黄河公司股票 2021 年 12 月 31 日的公允价值为 2185 万元。长江公司 2022 年 5 月 30 日将上述黄河公司股票全部出售，出售价为 2353 万元，假设不考虑其他税费，长江公司上述投资活动累计应确认的投资收益为（）万元。这道题答案是166 但是我算的251 麻烦老师讲解一下
张老师 | 提问时间：10/30 12:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2021.1.5，要借记投资收益2 2022.5.30，出售时贷记投资收益额＝2353-2185＝168 因此累计确认投资收益的金额＝168-2＝166 您251是如何计算出来的呢？祝您学习愉快！

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必刷550第145题安全生产设备税前加计扣除100%吗，答案没看明白
郭锋老师 | 提问时间：07/05 12:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：用的是这条政策：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。祝您学习愉快！

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请问公式中，税前债务成本x(1-税率)什么意思，而且在计算债务资本成本为什么是X税率8%，而不是(1-8%)?
周老师 | 提问时间：05/16 10:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税前利息率=税前债务资本成本=税后债务资本成本/(1-所得税税率）=6%/（1－25%）＝8%祝您学习愉快！

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老师我发现我以前会计前面几年暂估了几百万的应付账款然后没有纳税调增现在我发现问题后续发票有多我可以冲正吗会不会有什么风险
冉老师 | 提问时间：04/01 16:42

#税务师#

你好，同学后续发票可以冲正

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初级农产品的进项抵扣率为9%，深加工的抵扣率为10%，这题的答案里，为何是13%呢？
大侯老师 | 提问时间：03/12 22:13

#税务师#

同学你好，答案发一下，方便对答案进行解析。

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我自己买的衣服开的发票（普票）能不能给公司财务当费用抵？
庚申老师 | 提问时间：03/11 08:38

#税务师#

你好，这个不可以的哈

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出口退税报关费开的发票品名是通关服务费可以吗?发票品名不含报关字样，如果税务核查会影响退税吗？
朴老师 | 提问时间：03/07 15:14

#税务师#

同学你好这个不能退税

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老师这道题答案里解析为什么后面不加定额的那部分消费税
棉被老师 | 提问时间：03/06 16:04

#税务师#

你好加了的呀 8万*0.6了你看下

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个税扣缴端里_预缴纳税申报和年度汇算申报有什么关联？两个里面的收入和费用金额要一致吗
睿智 | 提问时间：01/14 09:52

#税务师#

你好同学，一个是平常按月（按次）缴纳，一个是年终了汇算清缴（就是再总的计算一下，多退少补）。是一致的

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老师您好！想问下，出口退税企业收到个税手续费返还，收到的6个点返还增值税计入应交税费-应交增值税-销项税额及应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目，这两个科目年末也挂着这笔，需结平吗？谢谢！
东老师 | 提问时间：01/11 17:57

#税务师#

对，这个在这挂着也没问题

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请问我为什么看不起直播呢？我是2018年买的，都是终身会员，为啥连公开课的直播都看不起呢？
小天老师 | 提问时间：12/29 19:34

#税务师#

您好，图中显示您是有权限看，只是课没有录好上传。这会首页客服应该还没有下班，您去咨询下客服，答疑老师是兼职的，课程我们也进不去，还请你原谅

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你好:税务师5年成绩有效期，是从有及格成绩那一年开始计算吗？比如说我第一年税务师考试没过，第二年过了，从第二年开始算成绩有效期第一年吗？
一鸣老师 | 提问时间：12/28 10:43

#税务师#

是滴，就是你说的那样子

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为什么税务师加入会员还得往税协寄原件？
金金老师 | 提问时间：12/23 20:43

#税务师#

您好，因为这个是要求的，要求有备份的

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销项是9%进项有13%和专票3%怎么抵扣？
小菲老师 | 提问时间：11/30 12:51

#税务师#

同学，你好只要是专票，不管税率，都可以抵扣

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你好，咨询个问题，我看税务师公告上说，20年的考试成绩可以延期，是都可以延期吗？还是指因疫情没有参加考试的？
玲老师 | 提问时间：11/16 15:49

#税务师#

是有疫情的可以延期。

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老师增值税的留抵退税分录是：借:应交税费-增值税留抵税额贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）批准后：借：银行存款贷：应交税费-增值税留抵税额‘ 而出口退税款是：借：应收出口退税款应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）贷：应交税费-应交增值税（出口退税）那个上期有留抵税额5万，当月要交6万是这么做分录的吗？借：应交税费-应交增值税（进项税额）-5 贷：应交税费-未交增值税 -5 再做：应交税费-转出未交增值税 1 贷：应交税费-未交增值税 1
朴老师 | 提问时间：11/01 15:14

#税务师#

同学你好这个是借银行贷进项转出这样做的你们出口的吗

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老师，请教下：公司付给兼职人员工资，怎么入账？
郭老师 | 提问时间：10/19 09:45

#税务师#

你好，他在其他的公司有社保有工资的吗？

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没开发票，报增值税是不是也要填？（小规模）
艳子老师 | 提问时间：09/26 16:38

#税务师#

您好，是的，也要0申报的

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画圈的地方，另外收取搬运费67.8万元，答案怎么算在销售货物里了，按照13%？怎么理解？
桂龙老师 | 提问时间：08/20 08:52

#税务师#

同学你好，这个属于价外费用，并入销售价格计税。

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我公司预付款给对方购固资，借预付账款－A公司54060元，贷银行存款54060元，固资到发票未到，借固定资产54060元，贷应付账款－暂估54060元发票到，借应付账款49000元，贷应付账款－暂估49000元，对方少开5060元发票，我又做借应付账款－暂估5060元，贷固资5060元，这样冲平了暂估，但是预付账款A公司借方不平还挂着5060元，怎么处理
玲竹老师 | 提问时间：07/16 10:55

#税务师#

您好请问后期5060发票还会开具么

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哪些合同不要用交印花税？
一鸣老师 | 提问时间：07/10 15:18

#税务师#

.不属于以下范围的，就不需要交印花税印花税应税凭证范围：是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定，合同(指书面合同)，包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同;产权转移书据，包括土地使用权出让书据，土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移)，股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的)，商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据;营业账簿;证券交易。

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