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老师好!下图(3)这句话怎么理解?
薛薛老师
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提问时间:05/08 21:39
#税务师#
勤奋努力的学员您好!就是站在税法的角度,允许作为税前扣除必须满足一定条件
阅读 825
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老师你好,以前年度固定资产未到票部分计提的折旧调增了,现在发票到了以前年度的折旧需要调整吗?
王晓晓老师
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提问时间:03/28 21:17
#税务师#
不用,固定资产暂估计提折旧金额不需要调整
阅读 825
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老师 我今年第一季度开发票了 但是没有费用 只有收入 那我第一季度是把开的发票冲红 还是先暂估 哪种更合适一些 2024-03-28 21:21
微微老师
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提问时间:03/28 21:28
#税务师#
您好,从企业的角度自然是冲红发票,没有收入更好,但是不符合税务要求,并且突然冲红所有发票,可能会引起预警。
阅读 825
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初级农产品的进项抵扣率为9%,深加工的抵扣率为10%,这题的答案里,为何是13%呢?
大侯老师
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提问时间:03/12 22:13
#税务师#
同学你好,答案发一下,方便对答案进行解析。
阅读 825
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请问畜牧业公司购牛养殖,买卖时有印花税吗
张乐老师
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提问时间:03/12 12:00
#税务师#
你好,需要交印花税的。
阅读 825
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个人独资企业只能是自然人?不能以劳务出资,不能使用公司吗?
独情
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提问时间:03/10 20:59
#税务师#
你好,是的呢,个人独资是指自然人
阅读 825
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你好,我买的税务师课程在手机哪里听课
聂老师
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提问时间:03/08 18:35
#税务师#
同学你好,这个建议你找下网校客服人员,这里的老师都是来专业答疑的
阅读 825
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请问这个垫支2019年为什么是-2400( 第三题)
木木
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提问时间:03/08 14:35
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
阅读 825
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老师,请问一下,这题积分用到的价格是拿1元算的,还是0.95
杰杰洁
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提问时间:03/02 10:18
#税务师#
同学你好,按照1元算
阅读 825
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老师,这道题目怎么理解
青风老师
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提问时间:03/01 14:20
#税务师#
同学,从题干上理解,主要是体现行政监督职能
阅读 825
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老师,这道题D不理解
方文老师
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提问时间:01/16 08:37
#税务师#
你好!税收规范性文件不具有可诉性,因为规定的都 是抽象的行政行为,只有具体的行政行为才具有可拆性
阅读 825
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5000元的为什么不交消费税?
立峰老师
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提问时间:12/23 22:44
#税务师#
你好同学,因为销售外购啤酒,厂家已交过了,我们不需要再交了。
阅读 825
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老师,想请教一个问题,就是有两个法人企业投资了一家企业,投资前这家企业账上实收资本为0,股东权益为-180万,投资进来后,其中一个法人企业打了20万的投资款,此时账面实收资本为20万,到目前为止,账面股本20万,未分配利润5.1万,股东权益14.9万,那这两家法人企业要股权转让的话,要交税吗?如果要交,按哪个交,交什么税?
朴老师
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提问时间:12/06 16:11
#税务师#
法人企业需要缴纳企业所得税。在股权转让过程中,转让方需要将股权转让所得视为企业的收入,按照适用的税率计算缴纳企业所得税。 其次,根据中国《个人所得税法》的规定,个人股东在股权转让中获得的所得,应当按照20%的税率缴纳个人所得税。因此,如果股权转让给个人股东,还需要考虑缴纳个人所得税。 此外,如果股权转让涉及不同税率的地区,可能还需要考虑缴纳地方税。
阅读 825
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公司买了一台设备+软件一套的东西,对方应该开什么类目发票,税率多少
宋老师2
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提问时间:12/04 16:17
#税务师#
你好!你要分开开吗还是开一起。 就像电脑,他有设备和操作系统,直接开设备就好
阅读 825
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你好,咨询个问题,我看税务师公告上说,20年的考试成绩可以延期,是都可以延期吗?还是指因疫情没有参加考试的?
玲老师
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提问时间:11/16 15:49
#税务师#
是有疫情的可以延期。
阅读 825
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请问老师,红字冲销法、补充登记法、综合账务调整法这三种调整方法的区别是什么?分别什么情况下应用?在应用时的表现形式是什么样的?麻烦给详细具体讲解一下,谢谢。
小天老师
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提问时间:09/27 07:23
#税务师#
您好,红字是科目错或金额错,补充是金额少了,综合是各种错都有 1.红字冲销法是先用红字冲销原错误的会计分录,再用蓝字重新编制正确的会计分录,重新登记账簿。它适用于会计科目用错及会计科目正确但核算金额错误的情况。一般情况下,在及时发现错误、没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。 2.补充登记法是指企业会计核算中,用增记金额以更正账簿记录错误的一种方法。凡在登账后,发现记账凭证中会计科目及其对应关系没有错误,只是所记金额小于应记金额时,可按原会计分录同样的科目及对应关系补作一张记账凭证,将少记的金额以蓝字填入金额栏内,并在摘要栏注明,据以入账将原少记金额补足。 3.综合账务调整法是将红字冲销法与补充登记法综合运用的账务调整方法。一般适用于会计分录借贷方,有一方会计科目用错,而另一方会计科目没有错的情况。正确的一方不调整,错误的一方用错误科目转账调整,使用正确科目及时调整
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其他情形是什么情形,其他情形比一般情形情节还轻吗,为什么只有30天
冉老师
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提问时间:07/22 13:40
#税务师#
你好,学员,这个其他情形,就是情节比较轻,企业认错,及时改正的
阅读 825
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老师,设备购入时就确定了是用来出租收取租金的,所有权归出租方,承租方有使用权,出租方在购入设备、出租设备时的分录什么
邹老师
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提问时间:06/25 19:05
#税务师#
你好 出租方在购入设备的时候 借:固定资产 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款等科目 出租设备时的时候 借:应收账款等科目 ,贷:其他(或主营)业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 借:其他(或主营)业务成本 , 贷:累计折旧
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一般纳税人的外包施工,什么情况下适用税率是6%,什么情况下适用税率是9%
文文老师
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提问时间:05/05 10:13
#税务师#
设计类、勘察类等的项目,而且是一般纳税人就按照现代服务6%计税 施工等,是9%
阅读 825
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高尔夫车交不交消费税
邹老师
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提问时间:04/27 09:49
#税务师#
你好,是高尔夫球车,还是生产销售的小汽车?
阅读 825
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暂估款5月31日前未有发票,纳税调增后,怎么作会计分录
一鸣老师
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提问时间:04/25 08:58
#税务师#
关键是你这个暂估是否真实的进货金额?
阅读 825
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某公司年固定成本为100万元,经营杠杆系数为1.5,财务杠杆系数为2.如果年利息增加50万元,那么,总杠杆系数将变为()。 A . A、3 B . B、6 C . C、5 D . D、4 参考答案: B ● 参考解析 根据(EBIT+100)/EBIT=1.5,解出EBIT=200(万元),根据,200/(200-原有的利息)=2,解得原有的利息=100(万元),所以利息增加后的总杠杆系数=(200+100)/(200-100-50)=6 这个息税前利润不是应该不变么,和利润没有关系,为什么会加上100
财管老师
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提问时间:10/19 13:47
#税务师#
总杠杆系数=S-C/(EBIT-I) EBIT=S-C-F 所以:S-C=EBIT+F,是公式的变形
阅读 825
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我司开具了旅游服务的发票,一般纳税人公司, 开的是6个点的普票, 这项服务支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费,这些费用可以当成进项成本抵扣 所开出的销项税吗,以上的费用拿到都是普票,如果可以抵减,那我申报增值税的时候, 要把这部分费用填到哪里呢
木木老师
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提问时间:08/31 19:26
#税务师#
...
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存货盘亏时 因管理不善造成的非正常损失,进项税额不得抵扣是吗?那就不可以做进项税额转出了?
王超老师
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提问时间:08/15 21:40
#税务师#
你好 是的,这个你需要进项转出的
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中国公民孙某系自由职业者,2021年收人情况如下:(1)出版小说一部,取得稿酬60000元。(2)后因小说加印和报刊连载,再一次取得报社稿酬3800元。(3)受托対一电影剧本进行审核,取得审稿收入15000元。要求:计算其应预扣个人所得税税额。
朱朱老师
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提问时间:12/15 09:13
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
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请问老师,这道题为什么25要除以1—20%
税法老师
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提问时间:07/10 15:55
#税务师#
分回的投资收益是税后的,这里需要还原为税前的
阅读 825
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老师,您好,咱们网校最后八套卷中临门模考(三),计算题的第二个,也就是选择题67题,为什么不含题目所给资料的(2)呢?
税法老师
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提问时间:03/16 17:12
#税务师#
你说的哪一门课程。我去核实一下。
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借:管理费用 贷:库存商品 为什么不可能是增值税视同销售下的分录?
周老师
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提问时间:10/03 13:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为如果借方是管理费用,增值税视同销售下应该是贷记应付职工薪酬等,不会直接贷记库存商品的。您可以看一下下面总结的增值税视同销售行为: (1)将货物交付他人代销; (2)销售代销货物; (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (4)将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; (5)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; (6)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (7)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人; (8)将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目。 这里面就没有涉及您说的那种分录。 祝您学习愉快!
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老师,请问一般纳税人代收运费怎样正确缴税?
周老师
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提问时间:06/17 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:代收的运费,符合下列条件,不属于销售方的收入,不需要计算缴纳增值税。同时符合2项条件的代垫运输费用:①承运部门的运输费用发票开具给购买方的;②纳税人将该项发票转交给购买方的。代收的运费作为其他应收款计入会计科目。祝您学习愉快!
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找郭老师, 我们公司找了一个外协,给我们安装设备,10月开了一张1.3万的发票劳务发票, 我申报个税时候提示让申报个税, 我 今天让他 把10月份开的发票作废了, 我 现在系统上面怎么还是提示有吗 , 我是否需要申报这个呢,还是不用管这个了
郭老师
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提问时间:11/15 19:04
#税务师#
应该是系统滞后 这里不用管的,忽略就行。
阅读 824
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