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请问老师,这道题为什么25要除以1—20%
税法老师
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提问时间:07/10 15:55
#税务师#
分回的投资收益是税后的,这里需要还原为税前的
阅读 825
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老师,您好,咱们网校最后八套卷中临门模考(三),计算题的第二个,也就是选择题67题,为什么不含题目所给资料的(2)呢?
税法老师
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提问时间:03/16 17:12
#税务师#
你说的哪一门课程。我去核实一下。
阅读 825
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借:管理费用 贷:库存商品 为什么不可能是增值税视同销售下的分录?
周老师
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提问时间:10/03 13:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为如果借方是管理费用,增值税视同销售下应该是贷记应付职工薪酬等,不会直接贷记库存商品的。您可以看一下下面总结的增值税视同销售行为: (1)将货物交付他人代销; (2)销售代销货物; (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (4)将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; (5)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; (6)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (7)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人; (8)将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目。 这里面就没有涉及您说的那种分录。 祝您学习愉快!
阅读 825
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这个题目的个税为什么可以扣2100?房产税和个税不用4%和10%的税率是因为租的不是住房吗?
周老师
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提问时间:11/14 13:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的2100是月应纳房产税2100,是的,这里是商铺,需要区分于住房。 祝您学习愉快!
阅读 825
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找郭老师, 我们公司找了一个外协,给我们安装设备,10月开了一张1.3万的发票劳务发票, 我申报个税时候提示让申报个税, 我 今天让他 把10月份开的发票作废了, 我 现在系统上面怎么还是提示有吗 , 我是否需要申报这个呢,还是不用管这个了
郭老师
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提问时间:11/15 19:04
#税务师#
应该是系统滞后 这里不用管的,忽略就行。
阅读 824
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请问老师,自产自用了1辆的超豪华小汽车,请问要加征一道零售环节的消费税10%吗?
波德老师
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提问时间:11/03 07:28
#税务师#
你好,需要加征一道零售环节的消费税10%
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申报房产税上面的房产原值和固定资产卡片上的房产原值应该一样吗
郭老师
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提问时间:11/01 21:04
#税务师#
不一样 房产税包含了土地的
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蔬菜二手商贩怎么交税,免税吗 免什么税
丽媛老师
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提问时间:07/10 19:30
#税务师#
你好,同学蔬菜是免增值税
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# 提问 #长期待费费用年汇算中的原值?谢谢
王璐璐老师
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提问时间:05/08 13:32
#税务师#
你好,这个其实就是账载金额的呀,
阅读 824
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【2020年·不定项】2002年4月3日,甲(女)19周岁生日时,与乙(男,23周岁)在未办理婚姻登记情况下举办了婚礼,开始以夫妻名义共同生活。2003年7月5日甲乙双方办理了婚姻登记。2004年7月甲乙的女儿丙出生。2020年5月10日,因感情不和,甲向法院提起离婚诉讼,要求抚养丙并请求分割甲乙的共同财产。 对于本案,下列关于婚姻登记及婚姻效力的说法中,正确的有 D.2002年4月3日甲乙举办婚礼时,甲乙婚姻属于无效婚姻 为什么D不对?
廖君老师
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提问时间:03/27 17:51
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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公司卖车实际价格比二手车交易市场开具的统一发票的金额低怎么办呢
宋老师2
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提问时间:03/06 17:07
#税务师#
你好,是什么原因导致不一致的?
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D是不是也该选,抵押登记不是对抗要件吗
王雁鸣老师
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提问时间:03/01 22:03
#税务师#
同学你好,选项D不船舶、航空器和机动车。
阅读 824
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请问公司给 10 名客户发放奖品,代申报个税偶然所得。 是否可以把金额全部集中申报给一个客户? 影响是什么? 谢谢!
若素老师
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提问时间:01/08 15:34
#税务师#
你好,那不行,要是不同的客户要分开的。
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老师, 您好,收入是平台店铺提现,流水不会经过公司的基本银行账户,直接在平台提现就可以。那这种需要怎么操作才能避免风险
小天老师
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提问时间:01/07 22:28
#税务师#
您好,提现时还是到公账户的,平台会扣手续费或服务费,我们要按扣前金额确认收入申报增值税,我们也是电商
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自产的小汽车,管理部门自用的车辆要缴纳消费税,无须缴纳增值税吗
刘倩老师
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提问时间:10/23 17:33
#税务师#
你好!是的,不需要交增值税
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.老师,这道题的答案我不懂,请老师帮忙解析一下
暖暖老师
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提问时间:09/29 15:49
#税务师#
金银首饰以旧换新是按照实际收取的价款计算增值税和消费税 应交增值税150000/1.13*13%=17256.64 应交消费税150000/1.13*5%=6637.17
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市政配套费也计入扣除的土地成本吗?
王超老师
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提问时间:09/23 09:07
#税务师#
市政配套费是计入土地成本的。 根据《财政部国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》(财税〔2004〕134号) 第一条,出让国有土地使用权的,其契税计税价格为承受人为取得该土地使用权而支付的全部经济利益。 (一)以协议方式出让的,其契税计税价格为成交价格。成交价格包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费等承受者应支付的货币、实物、无形资产及其他经济利益。……。 (二)以竞价方式出让的,其契税计税价格,一般应确定为竞价的成交价格,土地出让金、市政建设配套费以及各种补偿费用应包括在内。 同时,对于市政配套费的账务处理,如下: 借;开发成本 贷;银行存款(或其他相关科目)
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这不应该是用13%的税率来算扣除率吗,为什么扣除率用的是10%
冉老师
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提问时间:09/02 23:28
#税务师#
你好,学员,因为这个是农产品的,农产品特殊,按照自己的税率的
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老师出口货物的进项可以抵扣吗?出口货物是不是零税率?
易 老师
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提问时间:07/11 23:37
#税务师#
学员您好,是的,对的,税率相关进项可以申请退税
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老师第四题为何e选项要选?e不是偶然所得?
来来老师
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提问时间:06/25 12:08
#税务师#
你好 您这个理解按字面没啥大问题 不过 他原型应是下面这个,但是确实表述不清晰 这个应该是一个练习题目 为的是记住下面这个政策 但是没有表述为何奖励 所以这个题目如果抽奖是偶然所得 奖励业绩是劳务报酬 对商品营销活动中,企业和单位对营销业绩突出的非雇员以 培训、研讨会、工作考察等名义组织差旅活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩(包括实 物、有价证券等),应根据所发生费用的全额作为营销人员当期的劳务收入,按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税,并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。 依据 财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知(财税〔2004〕11号)
阅读 824
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老师,注会的税法和税务师税一还是税二的相似啊?我今年学了注会的税法,战略,会计实务,突然想报两门税务师的科目,请老师给点建议,谢谢啦
小菲老师
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提问时间:06/25 13:59
#税务师#
同学,你好 注会的税法和注会的税法和税务师税一还是税二的相似啊? 都相似 报名注会的税法和税务师税一和税二
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老师,您好,我想问一下消费税中存不存在委托代销,比如增值税中委托代销是视同销售,那消费税里面呢?
venus老师
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提问时间:06/16 08:03
#税务师#
委托加工应税消费品,受托方那里只代收代缴消费税,不代收增值税
阅读 824
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我想问一下,企业主营技术服务项目,发生的成本应计入什么科目呀
新新老师
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提问时间:04/24 12:43
#税务师#
你好 发生时借 劳务 成本,贷银行,应付工资等 等科目
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老我们现在让对公转账,实际发生这个个体户没有对公户,可以委托有公户的单位转账吗?
一鸣老师
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提问时间:01/09 10:49
#税务师#
不可以的,可以直接打款给个体户的业主
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老师,请问 非权益性投资,非交易性权益投资 这些代表什么怎么理解?
会计中级贺老师
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提问时间:11/15 21:19
#税务师#
非交易性权益指一年以后出售不准备长期持有的股票,其核算也采用公允价值法。 购买时所支付的对价与所发生的交易费用之和登记初始入账成本。非交易性权益工具投资就是持有非交易性权益工具取得的投资。 按股利确认收入。已经指定不得撤销。该资产不计提减值准备。公允价值变动计入其他综合收益,股利一般计入当期损益,其他相关的利得损失包括汇兑损益都计入其他综合收益,且后续不得转入损益。该资产在终止确认时直接将之前计入“其他综合收益”累计利得和损失转入留存收益。不会影响当期损益。
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实行核定征收的个体工商户,税前不得扣除公益性捐赠支出,为什么不能扣除,原因是什么
悠然老师01
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提问时间:10/31 20:12
#税务师#
学员你好,如果根据收入核定的所得率的话任何支出都不能扣除
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老师企业所得税怎么算?
郭老师
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提问时间:09/02 10:04
#税务师#
如果是查账征税的,年累计的利润总额减去弥补亏损,这个余额乘以税率,减之前季度预缴 利润100万以内的小型微利企业,税率2.5%, 利润100万到300万之间的,税率5%, 超过300万的,全额按照25%缴纳。
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D也错了呀,为什么不选D
衣老师
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提问时间:06/29 09:49
#税务师#
同学你好。 D选项并不是错误的,一个标的物只能有一个所有权。这个是没有问题的,但是如果这个所有权为几人按份共有,那就是说这个物有了多个所有权人。从物权的角度上是一物一权,从所有人的角度上,却不一定是一物只有一个所有人的。
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老师问下公司的基本户可以更换吗
李老师(1)
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提问时间:06/22 15:42
#税务师#
你好,这个是正常可以变更的。
阅读 824
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【举个栗子】某制药公司为增值税一般纳税人,2020年结转以后年度扣除的公益性捐赠30万元,2021年年度利润总额1 000万元,当年通过公益性社会团体向贫困地区捐赠100万元。 要求: ①计算当年允许扣除公益性捐赠 ②计算当年纳税调整额 【解析】 公益捐赠扣除限额=1 000×12%=120(万元) 调减应纳税所得额=120-100=20(万元) 我个人理解是:120先抵扣2020年的30(120-30),然后再抵扣21年90;所以调减是10
小铃铛老师
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提问时间:09/06 10:23
#税务师#
同学,您好! 是的,您理解的对哦
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