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老师,这道题D不理解
方文老师
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提问时间:01/16 08:37
#税务师#
你好!税收规范性文件不具有可诉性,因为规定的都 是抽象的行政行为,只有具体的行政行为才具有可拆性
阅读 825
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5000元的为什么不交消费税?
立峰老师
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提问时间:12/23 22:44
#税务师#
你好同学,因为销售外购啤酒,厂家已交过了,我们不需要再交了。
阅读 825
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公司买了一台设备+软件一套的东西,对方应该开什么类目发票,税率多少
宋老师2
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提问时间:12/04 16:17
#税务师#
你好!你要分开开吗还是开一起。 就像电脑,他有设备和操作系统,直接开设备就好
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请问老师,红字冲销法、补充登记法、综合账务调整法这三种调整方法的区别是什么?分别什么情况下应用?在应用时的表现形式是什么样的?麻烦给详细具体讲解一下,谢谢。
小天老师
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提问时间:09/27 07:23
#税务师#
您好,红字是科目错或金额错,补充是金额少了,综合是各种错都有 1.红字冲销法是先用红字冲销原错误的会计分录,再用蓝字重新编制正确的会计分录,重新登记账簿。它适用于会计科目用错及会计科目正确但核算金额错误的情况。一般情况下,在及时发现错误、没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。 2.补充登记法是指企业会计核算中,用增记金额以更正账簿记录错误的一种方法。凡在登账后,发现记账凭证中会计科目及其对应关系没有错误,只是所记金额小于应记金额时,可按原会计分录同样的科目及对应关系补作一张记账凭证,将少记的金额以蓝字填入金额栏内,并在摘要栏注明,据以入账将原少记金额补足。 3.综合账务调整法是将红字冲销法与补充登记法综合运用的账务调整方法。一般适用于会计分录借贷方,有一方会计科目用错,而另一方会计科目没有错的情况。正确的一方不调整,错误的一方用错误科目转账调整,使用正确科目及时调整
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这不应该是用13%的税率来算扣除率吗,为什么扣除率用的是10%
冉老师
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提问时间:09/02 23:28
#税务师#
你好,学员,因为这个是农产品的,农产品特殊,按照自己的税率的
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其他情形是什么情形,其他情形比一般情形情节还轻吗,为什么只有30天
冉老师
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提问时间:07/22 13:40
#税务师#
你好,学员,这个其他情形,就是情节比较轻,企业认错,及时改正的
阅读 825
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老师,设备购入时就确定了是用来出租收取租金的,所有权归出租方,承租方有使用权,出租方在购入设备、出租设备时的分录什么
邹老师
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提问时间:06/25 19:05
#税务师#
你好 出租方在购入设备的时候 借:固定资产 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款等科目 出租设备时的时候 借:应收账款等科目 ,贷:其他(或主营)业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 借:其他(或主营)业务成本 , 贷:累计折旧
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高尔夫车交不交消费税
邹老师
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提问时间:04/27 09:49
#税务师#
你好,是高尔夫球车,还是生产销售的小汽车?
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暂估款5月31日前未有发票,纳税调增后,怎么作会计分录
一鸣老师
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提问时间:04/25 08:58
#税务师#
关键是你这个暂估是否真实的进货金额?
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老我们现在让对公转账,实际发生这个个体户没有对公户,可以委托有公户的单位转账吗?
一鸣老师
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提问时间:01/09 10:49
#税务师#
不可以的,可以直接打款给个体户的业主
阅读 825
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老师企业所得税怎么算?
郭老师
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提问时间:09/02 10:04
#税务师#
如果是查账征税的,年累计的利润总额减去弥补亏损,这个余额乘以税率,减之前季度预缴 利润100万以内的小型微利企业,税率2.5%, 利润100万到300万之间的,税率5%, 超过300万的,全额按照25%缴纳。
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我司开具了旅游服务的发票,一般纳税人公司, 开的是6个点的普票, 这项服务支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费,这些费用可以当成进项成本抵扣 所开出的销项税吗,以上的费用拿到都是普票,如果可以抵减,那我申报增值税的时候, 要把这部分费用填到哪里呢
木木老师
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提问时间:08/31 19:26
#税务师#
...
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中国公民孙某系自由职业者,2021年收人情况如下:(1)出版小说一部,取得稿酬60000元。(2)后因小说加印和报刊连载,再一次取得报社稿酬3800元。(3)受托対一电影剧本进行审核,取得审稿收入15000元。要求:计算其应预扣个人所得税税额。
朱朱老师
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提问时间:12/15 09:13
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
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17. 下列关于消费税的征收范围的说法正确的是( )。 A.用于水上运动和休闲娱乐等活动的非机动艇属于“游艇”的征收范围 B.对于购进乘用车或中轻型商用客车整车改装生产的汽车属于“小汽车”的征收范围 C.实木指接地板及用于装饰墙壁、天棚的实木装饰板属于“实木地板”的征收范围 D.高尔夫球(包)属于“高尔夫球及球具”的征收范围 E.以汽油、汽油组分调和生产的“甲醇汽油”和“乙醇汽油”属于“汽油”的征收范围 BCDE 选项A,用于水上运动和休闲娱乐等非营利活动的各类机动艇才属于“游艇”的征收范围。 怎么通俗易懂的理解?
悠然老师01
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提问时间:11/24 22:17
#税务师#
学员你好,这么来理解,游艇就是游乐用的,水上运动和休闲娱乐都属于游乐
阅读 825
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老师,(4)中账面价值与运费成本为什么是不含税的呢?
立峰老师
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提问时间:10/18 19:41
#税务师#
同学你好 因为是一般纳税人,所以购进物品时,进项税是可以抵扣不计入存货成本的。所以是不含税的。
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个税里企业年金在领取交,是交不超过企业承担部分的实发工资5%,和个人缴费工资4%的部分吗?超过部分在缴费时候就要交了?
赵老师
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提问时间:03/28 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 825
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老师你看下这个题目。存量留底不是也按比列退了一部分吗?存量留底*进项构成比例
周老师
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提问时间:01/31 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里退还存量留抵的时候,是用存量留抵税额*进项构成比例*100%来进行计算的,可以理解为这个100%相当于是把可以退的全退了。退了之后相当于就没有存量留抵可以退了。 这里您可以和增量留抵退税那里做个比较,增量留抵退税时,对于一般企业,增量留抵税额*进项构成比例*60%,可以理解为能够退的部分,我只给你退60%;而对于小微企业、先进制造业、批发零售业,退增量留抵是增量留抵税额*进项构成比例*100%来退的,这里退的比例是不同的。 祝您学习愉快!
阅读 825
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老师您好 这个题目第二问答案中,不动产净值的2691是怎么得出的呢
范老师
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提问时间:11/08 12:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2600+234-143=2691(万元) 祝您学习愉快!
阅读 825
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税法二必刷题145题里面第6问为什么要减18×100%
范老师
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提问时间:10/27 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中企业主体为高新技术企业,根据规定,高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具 ,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 825
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请问老师,自产自用了1辆的超豪华小汽车,请问要加征一道零售环节的消费税10%吗?
波德老师
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提问时间:11/03 07:28
#税务师#
你好,需要加征一道零售环节的消费税10%
阅读 824
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申报房产税上面的房产原值和固定资产卡片上的房产原值应该一样吗
郭老师
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提问时间:11/01 21:04
#税务师#
不一样 房产税包含了土地的
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蔬菜二手商贩怎么交税,免税吗 免什么税
丽媛老师
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提问时间:07/10 19:30
#税务师#
你好,同学蔬菜是免增值税
阅读 824
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社区收到一笔水务集团有限公司水费退回款,直接收起来了,这种社区开非经营服务性收入票据还是资金往来结算票据
朴老师
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提问时间:06/25 09:40
#税务师#
这种情况通常开具资金往来结算票据更为合适。 因为这是一笔水费退回款,并非社区通过提供经营服务性行为所获得的收入,而是一种资金的往来退回,所以用资金往来结算票据能更准确地反映该笔款项的性质。
阅读 824
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# 提问 #长期待费费用年汇算中的原值?谢谢
王璐璐老师
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提问时间:05/08 13:32
#税务师#
你好,这个其实就是账载金额的呀,
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公司卖车实际价格比二手车交易市场开具的统一发票的金额低怎么办呢
宋老师2
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提问时间:03/06 17:07
#税务师#
你好,是什么原因导致不一致的?
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D是不是也该选,抵押登记不是对抗要件吗
王雁鸣老师
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提问时间:03/01 22:03
#税务师#
同学你好,选项D不船舶、航空器和机动车。
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请问公司给 10 名客户发放奖品,代申报个税偶然所得。 是否可以把金额全部集中申报给一个客户? 影响是什么? 谢谢!
若素老师
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提问时间:01/08 15:34
#税务师#
你好,那不行,要是不同的客户要分开的。
阅读 824
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老师, 您好,收入是平台店铺提现,流水不会经过公司的基本银行账户,直接在平台提现就可以。那这种需要怎么操作才能避免风险
小天老师
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提问时间:01/07 22:28
#税务师#
您好,提现时还是到公账户的,平台会扣手续费或服务费,我们要按扣前金额确认收入申报增值税,我们也是电商
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自产的小汽车,管理部门自用的车辆要缴纳消费税,无须缴纳增值税吗
刘倩老师
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提问时间:10/23 17:33
#税务师#
你好!是的,不需要交增值税
阅读 824
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.老师,这道题的答案我不懂,请老师帮忙解析一下
暖暖老师
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提问时间:09/29 15:49
#税务师#
金银首饰以旧换新是按照实际收取的价款计算增值税和消费税 应交增值税150000/1.13*13%=17256.64 应交消费税150000/1.13*5%=6637.17
阅读 824
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