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老师,经营性现金流计算
董孝彬老师
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提问时间:03/13 19:20
#建筑#
您好,有3个公式: 1.营业现金净流量=营业收入-付现成本-所得税 2.营业现金净流量=税后营业利润+非付现成本 3.营业现金净流量=收入×(1-所得税税率)-付现成本×(1-所得税税率)+非付现成本×所得税税率
阅读 90
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老师,请问第一季度缴纳了企业所得税,汇算清缴的时候需要退税可以选择不退吗?
家权老师
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提问时间:03/13 17:48
#建筑#
可以选择抵减以后季度交税
阅读 97
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老师个税申报三方协议缴税操作时银联缴税怎么撤销呢
郭老师
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提问时间:03/13 17:24
#建筑#
税款缴纳里面 点扣税,然后能在重新选择的吧
阅读 88
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开发票选错外经证编号有啥影响吗?
文文老师
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提问时间:03/13 17:12
#建筑#
你好,会导致税务申报错误,也违反税收征管规定
阅读 80
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请问老师:建筑公司开出工程发票后,计提附加税和缴纳城市维护建设税,水利建设专项收入、教育附加和地方教育附加的会计分录
朴老师
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提问时间:03/13 16:01
#建筑#
计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费 —— 应交城市维护建设税 贷:应交税费 —— 应交教育费附加 贷:应交税费 —— 应交地方教育附加 贷:应交税费 —— 应交水利建设专项收入 缴纳税费 借:应交税费 —— 应交城市维护建设税 借:应交税费 —— 应交教育费附加 借:应交税费 —— 应交地方教育附加 借:应交税费 —— 应交水利建设专项收入 贷:银行存款
阅读 74
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分公司有独立的营业执照,自己开票,自己核算。增值税和附加税在当地申报缴纳后,还用总公司汇总申报吗。
宋生老师
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提问时间:03/13 15:30
#建筑#
你好是的,总公司是需要汇总的。
阅读 101
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财务状况 1.资产负债率低于60%的得6分,80%≥资产负债率≥60%得4分,高于80%的不得分; 2.流动比率大于2的得4分,2≥流动比率≥1得3分,小于1的不得分; 3.速动比率大于1的得2分,小于1的不得分。 (根据2023年的“财务报表”中“资产负债率”“流动比率”“速动比率”财务指标打分)
朴老师
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提问时间:03/13 15:24
#建筑#
请你提供一下 2023 年的 “财务报表” 相关数据
阅读 114
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工商赔偿依据什么入账,在所得税前能扣除吗?
文文老师
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提问时间:03/13 15:19
#建筑#
工商赔偿依据收据入账,通常可税前扣除
阅读 77
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老师你好,我们是建筑行业,把一项工程发包出去,现在已经办理结算100万,下游单位给我们开具97%的发票,3%是质保金。我应该如何账务处理?
暖暖老师
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提问时间:03/13 15:09
#建筑#
你好3%放应收账款里就可以啊
阅读 78
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老师,建筑公司项目上农民工工资从公司公户上发的,个税需要公司申报吗?
家权老师
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提问时间:03/13 15:08
#建筑#
是的,那个需要您们公司申报的
阅读 92
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麻烦问一下,我在快账从3月初开始录入帐套期初数据后,只有资产负债表的数据,没有利润表数据怎么回事?
宋生老师
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提问时间:03/13 13:25
#建筑#
你好是啊,因为利润表它是属于损益类的,它本身没有余额。
阅读 96
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老师,一般纳税人,建筑行业,我们1月份收到购买酒的专票,1月份报增值税勾选抵扣了进项税,现在才发现那张酒的专票,是用于招待客户用的,不能抵扣,我们是要在报2月增值税,做这张酒的发票进项税额转出,还是更正1月增值税申报表,做进项税额转出,补缴1月税款,还是联系对方,开冲红发票,重新开普票,在报2月增值税做进项税额转出,应该怎么样做?
郭老师
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提问时间:03/13 11:14
#建筑#
最好是更正1月份增值税。更正就可以的,不用重新开。
阅读 84
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为什么我们账套上没有合同履约成本,合同履约成本减值准备,合同结算,合同资产,合同负债,合同取得成本,合同取得成本减值准备这些科目,联系用友工作人员说没有?
宋生老师
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提问时间:03/13 10:01
#建筑#
你好,这个软件上面它没有设置这些科目,因为这些科目是后面才出现的。
阅读 108
收藏 0
建筑行业办安全许可证费用计入管理费用的那个明细科目比较合适,请老师们指教
家权老师
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提问时间:03/13 09:56
#建筑#
直接计入管理费用-办公费就行
阅读 74
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老师 你好,我们支付了一笔砂岩资源处置价款41万,这个费用是一次性作为成本还是分摊,如果是分摊,怎么个分摊法以及分录
文文老师
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提问时间:03/13 09:30
#建筑#
长期待摊费用,可按三年分摊到成本中
阅读 112
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老师,我想请问一下。成立分公司。总公司和分公司是如何分别和汇总缴税的。请分别从增值税和附加税跟我说一下。以及税率是多少。
宋生老师
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提问时间:03/13 08:50
#建筑#
你好,这个增值税的话是看税务局的要求一般来说在,一般来说在同一个地区的总分公司的话,分公司直接零申报就可以了,总公司将分公司的数据合并。然后一起申报。
阅读 130
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我们是一家建筑行业,另外一家建筑行业用我们的资质中了一个采购材料的合同,这个合同里面一部分转包给这个**我们的这个建筑公司可以吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/13 07:08
#建筑#
您好,这个不可以的哦,属于违法转包,是法律所禁止的 即使合同有效,将合同的一部分转包给**公司也是违法的。根据《民法典》第七百九十一条的规定,承包人不得将其承包的全部建设工程转包给第三人或者将其承包的全部建设工程支解以后以分包的名义分别转包给第三人
阅读 88
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之前收到发票已付款,后面企业所得税调增了,对方说时间久了无法开冲票,但是可以重新开具一张正确的,但是不付款的话怎么平账,分录怎么写
小敏敏老师
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提问时间:03/12 22:19
#建筑#
你好,可以冲销原分录,按发票金额重新做。
阅读 82
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老师公司也申报个人所得税呢吗
郭老师
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提问时间:03/12 20:59
#建筑#
对的是的,公司需要申报个税
阅读 79
收藏 0
老师,建筑行业,一般纳税人,买的酒招待客户用的,酒的专票可以抵扣进项税吗
宋生老师
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提问时间:03/12 18:20
#建筑#
你好,这个按规定是不能够抵扣进项的。
阅读 91
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老师你好,公司购买工程施工用的工具,应该录哪个会计科目
文文老师
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提问时间:03/12 16:00
#建筑#
可计入工程施工科目
阅读 72
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老师,我们是一般纳税人有个异地工程是做简易征收的,想问下开票后预交税款怎么做分录
家权老师
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提问时间:03/12 15:30
#建筑#
计提预交增值税的附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借;应交税费-预交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附 贷:银行存款 本地申报时抵缴 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 抵减本地应交增值税 银行存款
阅读 93
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老师个人出租房屋去那里开发票呀
文文老师
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提问时间:03/12 14:40
#建筑#
个人出租房屋去房屋所在地税局代开发票
阅读 78
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老师,建筑行业,一般纳税人,别人给我们开的生活服务*保洁费专票,当时做账,借,费用,进项税额,贷,银存,后面税务局不让抵扣,让进项税额转出,后面这张发票冲红了,对方又重新开了建筑服务*保洁费,后面冲红的发票和重新开的发票,应该如何做账,增值税申报表,那个红字发票进项税额转出
郭老师
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提问时间:03/12 13:50
#建筑#
借,应付账款, 贷费用, 应交税费,应交增值税进项转出 借费用, 应交税费,应交增值税进项。贷,应付账款 进项转出附表二二十行里面填写。
阅读 77
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请问我们工程公司(开发票出去开的内容是 工程服务*工程款),现在有笔劳务要给我们开票,他们是给我们开劳务*劳务的发票,还是工程服务*劳务费的发票呢,会涉及到外经证和代扣代缴吗?
朴老师
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提问时间:03/12 13:24
#建筑#
提供劳务的公司给工程公司开票,内容应为 “建筑服务 * 劳务费” 等。关于外经证和代扣代缴: 外经证:劳务公司跨区域提供劳务一般需开外经证,同一地级市范围内通常不需要。 代扣代缴:支付个人劳务报酬,工程公司需代扣代缴个人所得税;支付一般企业劳务款通常无需代扣,支付非居民企业劳务款可能需代扣增值税、企业所得税等。
阅读 70
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老师怎么做成,结转之前的销售成本,库存商品上不留
小菲老师
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提问时间:03/12 12:08
#建筑#
同学,你好 借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 80
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你好,我们是**方,这张表我有点看不太懂
小菲老师
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提问时间:03/12 11:11
#建筑#
同学,你好 你是哪一栏看不懂? 税目就是对方列出的各种税,计算依据就是算出来的金额
阅读 97
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老师,建筑公司拿到材料款的发票款没有发,合同有没有到能不能挂应付账款
家权老师
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提问时间:03/12 10:56
#建筑#
没有付款就是挂应付账款
阅读 75
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当进项>销项时关于留抵税额会计分录怎么做
家权老师
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提问时间:03/12 10:40
#建筑#
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 应用举例: 1月 进项10,销项5,5-10=-5, 留抵5不做处理 2月 进项12,销项25,应交税金=25-12-5=8 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 8 贷:应交税费-未交增值税 8 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税8 贷:银行存款8
阅读 86
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老师,早上好!今早收到一张专用发票,发票项目名称是“经营租赁*挖机及人工费”,税率是3%,老师这张发票开的项目名称正确吗?
宋生老师
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提问时间:03/12 09:57
#建筑#
你好,这个内容确实是不对的
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