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老师请问这个题，25%小于30%得标准，应该减按75%征收。这里为什么是减按50%征收
朴老师 | 提问时间：11/12 09:04

#实务#

因为环境保护税政策规定，浓度值低于排放标准 50% 的减按 50% 征收，本题中浓度值为标准的 25%（低于 50%），所以适用减按 50% 征收。

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老师我们购买的设备是需要安装的，先给的订金，我做借预付账款订金贷银行存款然后我们支付的尾款是价税合计一起支付的，但是发票还没有开，这笔业务怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：11/12 09:04

#实务#

发票还没开，付款还是借预付账款订金贷银行存款

阅读 7

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过节给职工发放的礼品并入工资薪金申报，会计分录借管理费用福利费应付职工薪酬福利费，这样做对吗
家权老师 | 提问时间：11/12 09:04

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 8

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请问老师出口企业有外销有内销退税额怎么计算呢
郭老师 | 提问时间：11/12 09:04

#实务#

你好生产企业的还是商业

阅读 12

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你好请问：1、公司出售了汽车中介已经开具了手车交易发票公司还需要开具增值税发票吗 2、具体的会计分录怎么写谢谢
文文老师 | 提问时间：11/12 09:04

#实务#

公司可不开增值税发票了，按未开票收入申报

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老师，这个题开发费用不是直接就是600嘛
暖暖老师 | 提问时间：11/12 09:03

#实务#

你好不是的，按照土地价款和开发成本的10%合计扣除的

阅读 44

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收到出口退税款时，分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：11/12 09:00

#实务#

借：银行存款贷：其他应收款——出口退税

阅读 5

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你好，我昨天更正了前面三个季度的财务报表，然后想去更正企业所得税申报表，但是系统只让我更正最后一个季度的，前面两个季度的企业所得税申报表改不了，里面的数据有问题与报表不一致，现在怎么办呢
家权老师 | 提问时间：11/12 09:00

#实务#

那么就只有去大厅更正申报了

阅读 3

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老师，您好！我们是农村社区居委会投资的一家农业公司，起步时政府帮我们投资建盖的大棚约70万，应该是还没付款给施工方，后期即使付款也是政府拨款。目前已确定所有权归我居委会的农业公司，请问老师入账时是借：固定资产，贷方计入哪里合适呢？
家权老师 | 提问时间：11/12 08:59

#实务#

那么暂时挂应付账款，后期收到拨款再支付

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资产负债表上怎么重分类
小菲老师 | 提问时间：11/12 08:57

#实务#

同学，你好先要识别需要重分类的项目：例如，应收账款和预收账款、应付账款和预付账款等。然后进行重分类调整：当某一明细科目出现贷方或借方余额时，需要将其金额重分类至相应的科目中，例如将应收账款的贷方余额重分类至预收账款。

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旅游行业属于什么行业？实操里看哪个
家权老师 | 提问时间：11/12 08:52

#实务#

那个是属于服务行业，学堂里边没有那个方面的

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老师，民办非幼儿园收入伙食费，免税吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 08:50

#实务#

幼儿园伙食费在一定条件下可以享受免税政策。具体来说，若幼儿园符合免税条件，则其收取的伙食费可以免征增值税。 ####二、免税政策具体条款适用范围：根据相关税收政策，经县级以上教育部门审批成立、取得办园许可证的实施0-6岁学前教育的机构（包括公办和民办）提供的保育和教育服务免征增值税。伙食费作为保育服务的一部分，若幼儿园在报经当地有关部门备案并公示的收费标准范围内收取，则享受免征增值税政策。免税依据：此免税政策旨在鼓励和支持学前教育事业的发展，减轻幼儿园运营负担，促进教育资源的均衡分配。政策时效：当前政策并未明确指出2025年会有变动，因此，在没有新的政策出台之前，可以合理推断2025年幼儿园伙食费仍可能享受免税政策。

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老师，我公司为小规模纳税人，2022年的时候收到成本票（普票）已入账，但是款一直未支付，现在对方找不到了钱也不用付了，需要将成本转出吗？账务怎么处理？
家权老师 | 提问时间：11/12 08:50

#实务#

那么把那个转入营业外收入

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老师问您个问题，员工体检票据，抬头是个人，这种能报销吗，是否能税前扣除，是否需要代扣个税
家权老师 | 提问时间：11/12 08:49

#实务#

是私人去体检不能在公司报销，是单位组织的职业病体检可以报销

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老师无形资产两年忘记折旧了。第三年可以一起折旧吗
家权老师 | 提问时间：11/12 08:49

#实务#

还是需要分开，前2年的调整利润，

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公司报废一批固定资产,卖得废品60万元,对方不要票,我公司申报了未开票收入,后续会影发税务风险吗
家权老师 | 提问时间：11/12 08:48

#实务#

那个是不影响的哈

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老师老板给公司打钱不想入资本金，以什么方式入账最好。按借款，协议怎样写。谢谢
家权老师 | 提问时间：11/12 08:47

#实务#

那么直接按借款做账就行

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我们单位是生产型的，内销和出口企业。是2025年10月份单位内销主营业务收入是100万，销项税额13万，出口fob价是3万，当月抵扣进项税额是11万，退税率是13%，请老师帮我算一下这个月的税负率，该怎么算？
郭老师 | 提问时间：11/12 08:44

#实务#

13-11➕0.39）/103 你好按这个计算的

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算利润率是利润/收入还是利润除以成本？
郭老师 | 提问时间：11/12 08:44

#实务#

如果是销售，利润率就是利润/收入如果是成本利润率就是利润/成本常说的利润率第一个

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公司的客户来公司这边检测产品产生的住宿费计入什么科目可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：11/12 08:43

#实务#

那个不能抵扣的，不是职工

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我们公司有个员工老板叫做到手工资1万元，那产生个税算谁的
家权老师 | 提问时间：11/12 08:43

#实务#

那么个税就算是公司承担

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 925

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 1034

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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