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若会计师事务所违反文件资料保存义务，泄露、隐匿、伪造、篡改或者毁损有关文件和资料
朴老师 | 提问时间：12/06 14:53

#实务#

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母公司拥有不动产，营改增前取得，让全资子公司或子公司之间无偿使用，增值税是否视同销售，子公司再转租是否适用简易计税
冉老师 | 提问时间：08/16 20:36

#实务#

你好，无偿使用，视同有租金交税的，子公司转租的话，可以简易计税的

阅读 19369

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2020年6月1日， A 省政府与法国政府签订借款协议，协议规定借入外债总额50亿元，其中 A 省财政自用30亿元，20亿元用于 A 省所属的 D 市污水处理项目（该项目资金由 D 市还本付息）。协议同时规定， D 市污水处理项目中10亿元由法国政府直接支付给法国设备供应商，另外10亿元由法国政府转给 A 省。（无需列出二级科目，凡是资金账户均为国库存款） (1)6月25日 A 省、 D 市、法国设备供应商均收到款项。 (2)7月30日法国政府与 A 省政府共同确认本月借款利息0.1亿元， A 省计提 D 市0.02亿元利息。 (3)8月1日 A 省收到 D 市财政支付的0.02亿元利息 (4)8月5日 A 省对外支付利息0.1亿元 (5)12月25日 A 省收到 D 市财政偿还本金20亿元（假设不考虑其他利 (6)12月31日 A 省偿还该借款全部本金（假设不考虑其他利息）请分别列出
向阳老师 | 提问时间：09/22 20:00

#实务#

您好，同学，分别列出什么呢

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c有限责任公司2020年8月份发生如下业务：(1)2日，购头甲商品25000元，购买乙商品28000元，增值税税率为70颉品已入库，以银行存款支付货款。(2)5日，收到X公司归还的货款100000元，存入银行账户。(3)8日，用银行存款支付欠Y公司的货款287000元。(4)15日，向X公司销售甲产品，售价590000元，乙产品36000元，增值税税率为9%，款项存入银行账户。(5)18日，使用现金支付招待费3000元。(6)20日，计提当月短期借款利息25
邹刚得老师 | 提问时间：04/14 14:53

#实务#

你好，请问你想问的问题具体是？

阅读 19357

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全电系统中红字发票信息表填错了，怎么撤回
独情 | 提问时间：09/25 22:29

#实务#

你好，可在开票系统里撤销，具体步骤如下： 1.登录开票系统,点击【发票管理】-【红字发票信息表】模板中点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】菜单项。 2.在信息表下拉列表中选中需要撤销的信息表,点击【撤销】按钮,系统弹出是否撤销确认窗口。 3.点击【确认】按钮,提示红字信息表撤销成功。

阅读 19356

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小规模企业，季度收入不超过30万元，这个是不包括出租不动产的收入吗？
家权老师 | 提问时间：04/21 15:21

#实务#

季度收入不超过30万元，这个包括出租不动产的收入

阅读 19342

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累计折旧 2100/(10*12-3-12)*16 括号里的不知道怎么算的
小林老师 | 提问时间：04/24 09:46

#实务#

您好，是合计使用年限减去已经过去的15个月

阅读 19338

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非营利组织账务处理流程及申报问题
朴老师 | 提问时间：04/13 11:57

#实务#

民间非营利组织账务处理,可以设现金银行存款日记帐、明细账、总账然后做收支表,因为非营利组织不盈利所以一般没有利润,按实际发生的业务收支做账即可

阅读 19307

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36.金融负债是企业承担的一种合同义务，包括流动性金融负债和非流动性金融负债。是否正确
朴老师 | 提问时间：04/13 14:59

#实务#

同学你好这个正确

阅读 19298

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当年支付的劳务费金额较大，可以在次年摊销成管理费吗
玲老师 | 提问时间：03/03 15:27

#实务#

你好按受益期分摊的呢

阅读 19296

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老师，第（7）项的消费税计算，有点没看懂。委托方收回后自己交，委托方是一般纳税人，为什么是加工费是82400➗（1➕3%）呢？
廖君老师 | 提问时间：10/02 19:25

#实务#

您好，受托方是小规模，这个加工费是小规模收钱，小规模开的发票，所以3%

阅读 19294

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偿债备付率=（企业息税前利润+折旧摊销-所得税）÷应还本付息金额，这道题你算的时候分母加了利息，没理解完全。请指点一下。
新新老师 | 提问时间：04/14 08:34

#实务#

您好，正在为您解答

阅读 19284

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您好！新领取了纸质专用发票，但是在Uk上网上分发查询不到发票的信息，是怎么回事啊？昨天就拿到发票了，到现在都查不到可以分发的发票信息
易老师 | 提问时间：08/05 09:48

#实务#

学员朋友您好，一般是网络延迟引起您可重户电脑或清理一下垃圾重新登陆一下看

阅读 19281

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老师，请问计提工资的分录这么做对吗
东老师 | 提问时间：04/16 15:17

#实务#

你好，没错就是这么做

阅读 19279

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商誉减值准备计提的主要内容。
刘艳红老师 | 提问时间：03/02 13:09

#实务#

商誉减值是指对在合并中形成的商誉进行减值测试后，确认相应的减值损失。商誉减值主要由于之前的收购行为造成。

阅读 19279

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上年多记一笔成本，没有收到票，今年汇算时候成本要调吗？财务账面如何调整？可以只在今年调账吗
郭老师 | 提问时间：04/23 21:40

#实务#

你好，汇算清缴纳税调增当时分录怎么做的？

阅读 19253

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这个利润表怎么编呀其他的分录和计算都会
晓纯老师 | 提问时间：04/21 19:12

#实务#

把损益类科目的发生额填到本期金额里

阅读 19253

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老师，税务局给出重复填报专项附加扣除信息（子女教育）名单，这个是不是意味着员工和员工配偶都填报了子女教育，并且金额没有分摊，两个人都是足额填报，解决方法是不是让他们分摊，或者是让我公司的员工把这一项子女教育删除，然后重新做个税汇算清缴，从2019年到2022年的都需要重新做
东老师 | 提问时间：11/22 10:42

#实务#

对，你重复填的话都需要删除

阅读 19223

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公司购买了两台机动车销售给个人，需要开哪些类别票据和交哪些税种？
唐维文 | 提问时间：04/26 17:04

#实务#

一般的是消费税、和增值税

阅读 19209

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老师，白酒消费税复合计税，其中价外费用不用“复合计”吗？我看答案价外费用只有按比例20%计
小林老师 | 提问时间：10/02 19:26

#实务#

您好，麻烦是哪个小问，标注下

阅读 19207

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这个分录怎么写急
bamboo老师 | 提问时间：04/12 20:56

#实务#

您好借：固定资产 200000+10000=210000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 26000+900=26900 贷：应付票据 210000+26900=236900 借：应付票据 236900 贷：短期借款 236900

阅读 19203

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 1819

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 18788

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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