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跟中信保签订的委托协议需要缴纳印花税吗？
文文老师 | 提问时间：11/13 09:30

#实务#

跟中信保签订的委托协议，不需要缴纳印花税

阅读 7

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老师，车辆保险的钱是从对公帐户打出去的，但是发票没有。这个要怎么做帐？好多年前的帐，一直挂着。
文文老师 | 提问时间：11/13 09:28

#实务#

确认为费用，平往来，汇算时再调增

阅读 13

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老师申报个税有一项内退一次性补偿金，有免税收入什么意思，这个需要填吗
小菲老师 | 提问时间：11/13 09:28

#实务#

同学，你好根据《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》 (财税〔2018〕164号)第五条规定：个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

阅读 2

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老师你好，请教一个问题，现金可不可以直接存对公账户，还是必须存法人卡在转对公账户，备注投资款
小菲老师 | 提问时间：11/13 09:28

#实务#

同学，你好必须存法人卡在转对公账户，备注投资款

阅读 83

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老师，假如我本季利润10万，上一年可弥补亏损-1万，我本季的所得税计税金额是9万吗，分录的话怎样写呢
小菲老师 | 提问时间：11/13 09:26

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的弥补亏损，不用做分录的

阅读 5

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老师，航天税盘280，借：管理费用贷：银行存款，然后发票可以怎么抵税。怎么做分录是最正确的。
小菲老师 | 提问时间：11/13 09:25

#实务#

同学，你好 1、一般纳税人支付技术维护费时, 借：管理费用 280 贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，借：应交税费--应交增值税(减免税款) 280 贷：管理费用 280 2、小规模纳税人支付技术维护费时，借：管理费用 280 贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，借：应交税费--应交增值税 280 贷：管理费用 280

阅读 7

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老师，汇算清缴，职工薪金支出及纳税调整明细表，职工教育经费支出，账载金额，实际发生额和税收金额，都怎么填写数据呢，谢谢老师
董孝彬老师 | 提问时间：11/13 09:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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#提问#请问老师山西小微企业交的工会经费返还不？谢谢
文文老师 | 提问时间：11/13 09:23

#实务#

目前没有政策，建议访问山西省总工会官网或各市县工会公告

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A公司往B公司转100万投资款，A公司借预付-B公司贷银行？B公司收款借银行贷应付A公司吗？
文文老师 | 提问时间：11/13 09:23

#实务#

转投资款 A公司做账借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 12

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你好，想咨询一下，单位购买了几万块钱的黄金首饰开的专票可以抵扣进项税额吗
小菲老师 | 提问时间：11/13 09:21

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 3

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医保平衡清算后，上年不支付的款，是不是计入以前年度损益，贷，应收账款呢？老师
小菲老师 | 提问时间：11/13 09:21

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 11

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老师，A与B有货物买卖，但因其他原因让C开票给A, A支付货款给C, 签订一个三方协议，这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：11/13 09:19

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 15

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老师，我想问下，我们有两个公司，一个公司租了甲方的房屋要交租金，一个公司又承包了甲方的工程，甲方要付我们工程款，现在甲方用这个工程款抵扣我们应交的租金，也给我们开了房租发票。然后老板又让我们从对公账户这个工程款转给他个人了，那这个账怎么做啊
朴老师 | 提问时间：11/13 09:19

#实务#

分步账务处理如下： 1. 工程款与租金互抵（两公司分别处理）承包工程的公司（收款方）：借：应收账款 —— 甲方（工程款）贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）抵减租金时：借：其他应付款 —— 租房屋的公司（代付租金）贷：应收账款 —— 甲方租房屋的公司（付款方）：借：管理费用 / 制造费用等（租金）借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（若发票可抵扣）贷：应付账款 —— 甲方（租金）抵减时：借：应付账款 —— 甲方贷：其他应收款 —— 承包工程的公司（代收工程款） 2. 工程款转老板个人（承包工程的公司）借：其他应收款 —— 老板贷：银行存款

阅读 10

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固定资产科目，总分类和明细分类账月末可以结账吗
文文老师 | 提问时间：11/13 09:18

#实务#

固定资产总分类与明细分类，不用结账

阅读 4

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个税缴款书在哪里
文文老师 | 提问时间：11/13 09:17

#实务#

是指个税完税证明吧

阅读 68

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老师外贸出口公司出口业务有一万多人民币尾款收不回来帐务处理？
文文老师 | 提问时间：11/13 09:17

#实务#

可转营业外支出处理

阅读 22

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公司的房租费30万，老板私户给了，后面需要公户转给老板吗？没有发票，怎么入账好一点，后面如果有票了又需要怎么做账，专票和普票分别怎么做
暖暖老师 | 提问时间：11/13 09:17

#实务#

你好，没发票就不要转，有发票提现金给老板

阅读 7

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会计将12月末的税控设备金额结转。是什么意思，怎么做账，依据是什么？
文文老师 | 提问时间：11/13 09:17

#实务#

税控设备金额结转？是指280元的税控金额吗

阅读 12

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那里勾选福利费增值税不坻扣转出
文文老师 | 提问时间：11/13 09:16

#实务#

在增值税勾选平台

阅读 5

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老师，成品油具体目录可以在哪里查询呢
文文老师 | 提问时间：11/13 09:16

#实务#

商务部《成品油流通管理办法》

阅读 36

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老师这个用于发放职工福利的500盒进项税额也不能抵扣吧，所以我算出来是没有答案的，这题咋理解呢
郭老师 | 提问时间：11/13 09:14

#实务#

你好，因为这个是生产企业，它是自产自销的。他购进的是材料，生产出来的是工艺品，然后工艺品又发给了职工，所以这个需要视同销售。他对应的进项可以抵扣，然后它下面这个解释里面是外购的发福利不允许抵扣。

阅读 56

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 925

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 2625

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 19890

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 1038

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 1206

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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