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老师电子发票没有原件，有查到的截图可以打印入账吗，不像全电发票可以下载，电子发票下载不了
小菲老师 | 提问时间：11/12 11:27

#实务#

同学，你好让销售方，提供电子文档，这个需要保存的

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老师我想问下我公司有实际有两个公司，有个员工从一个公司调到另一个公司但是社保还没有转过来还再旧的公司，但是工资这个月开始在新公司发放了，这两个公司我该怎么做工资表呢
家权老师 | 提问时间：11/12 11:25

#实务#

还是正常做工资表，没转过来就不做社保

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老师，您好，9个自行开发的软著，资本化支出都是做一起的，那怎么确定每一个软著的价值呢，怎么入账每一个软著的金额
文文老师 | 提问时间：11/12 11:24

#实务#

若无法准确区分，可平均分摊或按软著价值进行分摊

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我有点固定资产的问题
暖暖老师 | 提问时间：11/12 11:23

#实务#

你好，你的具体问题是什么呢？

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老师，我们公司负责帮A公司采购车辆，我们有采购渠道，A公司先打款给我们，然后我们去找B公司采车，采完先上我们公司牌照，B开进项票给我们，然后我们在开销项票给A，因为卖价肯定要比进价高，但我们只挣服务费不挣销售差价，这个销售差价我们需要退还给A，那么这部分退还的差价我们要开票吗？如果开票，开什么项目比较合适？还有我们会在差价里扣下我们的服务费，这种操作模式是否合理？正确操作您有什么建议吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：11/12 11:23

#实务#

退还的差价无需开票，扣下的服务费开 “经纪代理服务” 发票。现有模式易虚增销售额、多缴税，建议改为代理采购模式：签代理合同，仅就服务费开票，采购款由 A 直接支付或你代收代付，避免按进销差价开票。

阅读 13

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老师，支付房租是挂应付账款还是其他应付款
文文老师 | 提问时间：11/12 11:23

#实务#

支付房租其他应付款

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老师，接手一家代理记账公司的账，2024.3月之后的银行帐户的流手就没有做，小规模装修公司，我接手之后，该补上这个流水，还是不补？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 11:22

#实务#

您好，肯定要补的，不补就对不上

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老师想问一下影视文化传媒投资人不可以查账吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 11:22

#实务#

影视文化传媒投资人可以查账

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老师好，请问外贸企业出口货物，然后又退货，补税这个税款，是在货物退回进境缴纳的增值税那个算补税
文文老师 | 提问时间：11/12 11:21

#实务#

是的，在货物退回进境缴纳的增值税那个算补税

阅读 157

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老师，有辆车卖了1000块钱，但是我在做账的时候固定资产里已经没有这辆车了，我应该怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：11/12 11:21

#实务#

同学，你好借：银行存款1000 贷：应交税费-应交增值税-销资产处置损益

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老师，我司是小规模纳税人，出租房产给个人办公，应收租金是2600，租客修理空调400块钱在租金中抵减，实收租金2200，我司账务处理跟涉税处理怎么做？
apple老师 | 提问时间：11/12 11:21

#实务#

同学你好。收到租金借银行存款 2200 管理费用—修理费 400 贷其他业务收入 2600

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公司贷款买车，法人私卡还贷款，会影响公司的税款抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 11:20

#实务#

不会影响公司的税款抵扣

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老师，我们要股份转让，然后净资产很高，老板想把美元户的钱在报表中先挪出来，不体现，这个怎么操作
小菲老师 | 提问时间：11/12 11:19

#实务#

同学，你好你是要降低净资产吗？？那要做分红

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现在税务局是有个房产使用情况的表让我们写，上边对应的是有不动产权的编号，然后有承租方，填写对应的房产税的税源编号，然后这家就是承租但是我系统里是没有对应的编号的，然后没有税源编号的原因我就写8月签订租赁合同，11月缴纳相应税款，您看合适吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 11:19

#实务#

你好，你这个缴纳相应的税款是什么税款啊

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抵扣明细，产品明细的封面可以用白纸自己打印吗
家权老师 | 提问时间：11/12 11:18

#实务#

那个是可以的没问题的

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老师，国外寄过来的样品，2000元，有海关进口增值税专用缴款书，不用付款，账务怎么处理啊
文文老师 | 提问时间：11/12 11:17

#实务#

借：库存商品借：进项贷：营业外收入

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老师，我们有几个银行账户，然后现在要做股份转让，账上的钱太多了，想把美元户的钱从报表上先移出来，这个怎么操作
文文老师 | 提问时间：11/12 11:17

#实务#

银行存款不影响股份转让的

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老师，员工拿顺丰开的预付卡销售和充值这样的发票过来报，有问题吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 11:16

#实务#

先计入预付账款，以后凭清单做费用

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老师，请问联合体中标印花税怎么交呢，联合体双方都要交的话，那不是重复交了吗还是说谁开票给业主谁交合同印花税呢
郭老师 | 提问时间：11/12 11:16

#实务#

A分包给BB的分包给c 是的话都需要交

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老师你好，这个社保和公积金每个月都要计提吗
家权老师 | 提问时间：11/12 11:14

#实务#

是的，社保和公积金每个月都要计提

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老师能用专用的术语帮我写写吗
朴老师 | 提问时间：11/12 11:14

#实务#

关于增值税发票冲红及收入核算的专业说明：根据《增值税发票管理办法》及企业会计准则相关规定，针对贵司 9 月发票冲红事项说明如下：发票冲红的税务处理：9 月开具的含税金额 2,517,701 元的增值税发票，因跨月作废需按规定办理冲红手续。冲红发票对应的销项税额应从当期销项税额中抵减，冲红金额（含税）与利润表中不含税收入的核算逻辑需严格区分，确保销项税额核算准确。收入的会计核算：根据权责发生制原则，该笔发票对应的收入因 10 月作废，9 月会计核算中应调整当期收入，故 9 月累计收入数据与原报表存在差异，此调整符合《企业会计准则第 14 号 —— 收入》中关于收入确认时点及后续调整的规定，确保收入核算真实反映经营成果。

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 925

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 1034

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 1206

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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