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2023年固定资产已经提完折旧了，2025年还在使用，2025年汇算清缴固定资产折旧还要填嘛
家权老师 | 提问时间：05/16 15:49

#实务#

需要填的，只是没有本年折旧了

阅读 55

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请问老师，去年暂估的固定资产，5月份开进来了，如果不验，还暂估着固定资产，可以吗？汇算会预警吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 15:48

#实务#

您好，前面都没有折旧吧

阅读 11

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老师您好发票入账标识可以只选金额大的做吗金额小的不做
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:48

#实务#

你好，你实际有入账就勾选。

阅读 24

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股权转让时，自然人电子税务局企业转让时净资产公允价值怎么填转让时企业账面净资产怎么填
文文老师 | 提问时间：05/16 15:48

#实务#

企业转让时净资产公允价值填写所有权权益金额

阅读 12

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无害化处理公司，做病死猪处理的，单位运输人员的工资应计入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:48

#实务#

你好，这个计入管理费用-工资就可以了。

阅读 14

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老师，国企是没有发票不能入账，那私企呢，没有发票的也不入账是吗？还是可以入账，最后汇算清缴又纳税调整
家权老师 | 提问时间：05/16 15:48

#实务#

一样的，没有发票不能扣除

阅读 19

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老师，我们做光伏的，厂家给我们发了光伏板，我们把这些光伏板一家一家的送过去，这产生的装卸费和运输费可以算做成本么，可以的话应该计入什么科目
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:48

#实务#

你好，可以的。可以入主营业务成本-运费等。

阅读 24

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风险预警:黄色! 您的行为已经触发开票风险预警机制(黄色预警)，请注意虚开增值税发票风险!（原因才会有这种预警）发票都是按实际开的。新开了一个公司。经营范围差不多。同一法人同一股东。
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:48

#税务#

你好，估计就是因为关联企业开票。

阅读 6

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组装电动汽车充电器用的控制板，大类选什么呢
文文老师 | 提问时间：05/16 15:48

#税务#

你好，可选择配电控制设备 109040704

阅读 6

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老师更换法人需要公示吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 15:48

#税务#

更换法人，不需要公示

阅读 9

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电子税务局系统里，已开具发票汇总表，从哪里查询
家权老师 | 提问时间：05/16 15:47

#实务#

我要办税-发票使用-发票查询统计-开票数据统计及发票领用查询 (查询纳税人各种发票领用存及销项金额、税额等统计资料)

阅读 6

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老师您好，老师，今年的所得税汇算清缴报表小微企业填几张表。今年表单没有找到A107040表
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 15:46

#税务#

您好，没有这个表就不用管，不用填

阅读 15

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老师有个会计实务问题一直没搞明白。就是前期会计差错更正，比如今年2025年发现去年做错账了。今年做了调整分录。为什么要调整2025年期初的报表？不是账2025年才调整的吗？到了2025年财务做账系统不是又自动调整一次报表？
小愛老师 | 提问时间：05/16 15:46

#中级职称#

您好，咱们学的都是企业会计准则下的账务处理，要追溯，比如调整了上年的就把上年的报表期末金额（本年期初）调整为正确的（包含调整分录）

阅读 77

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老师，纳税信用登记，ABCD是什么意思？
文文老师 | 提问时间：05/16 15:43

#实务#

你好，纳税信用等级是税务机关根据纳税人的信用状况、税收遵从度、违法违规行为等指标，对纳税人进行的信用评级。评级结果分为 A、B、C、D 四个等级。 A级年度评价指标得分90分及以上

阅读 8

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老师，这两种成本票需要缴纳印花税吗，测绘是请人给民宿备案画图的，技术服务费是携程平台服务费
家权老师 | 提问时间：05/16 15:43

#税务#

2个不需要交印花税的

阅读 5

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老师，印花税的计税金额是什么
文文老师 | 提问时间：05/16 15:43

#税务#

若是销售货物，按营业收入+营业成本做为计税依据

阅读 4

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第二年的为什么要加第一年的利息？
小敏敏老师 | 提问时间：05/16 15:42

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 78

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老师请问下补计提23年的折旧费，24年税审要被调增吗？一般是按多少比例调增的，补计提了1242元，一般纳税人实行小企业会计准则
文文老师 | 提问时间：05/16 15:42

#税务#

补计提23年的折旧费，不用调增的

阅读 184

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老师，我们是装修公司，现在需要开咨询费，经营范围里也有，税收分类编码是现代服务里哪个？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 15:42

#实务#

您好，是现代服务里面的其他服务这个

阅读 9

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老师您好，员工离职工资已放放，五月份的几天工资可以合并到4月一起申报吗
家权老师 | 提问时间：05/16 15:42

#实务#

不行的。5月发放的工资要6月申报

阅读 6

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有没有开票税点自动计算表
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:42

#实务#

你好，学堂暂时没有这个了。

阅读 10

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

阅读 871

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存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。
王一老师 | 提问时间：10/27 12:18

#会计实务#

是的，存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。这个概念在会计实务中非常重要，特别是在计算利息和处理存款相关的账务时。举个例子来说，如果一个人在1月1日存入了1000元，然后在1月10日取款了500元，那么存款天数就是从1月1日到1月9日，共计9天。因为1月10日是取款当天，不计入存款天数。在计算利息时，通常会使用存款天数来确定利息的计算期间。例如，如果银行的定期存款利率为年利率5%，那么存款天数为9天的情况下，计算利息的公式可以是：1000元 × 5% × 9/365 = 12.33元。此外，在处理存款相关的账务时，也需要根据存款天数来确定具体的记账日期和金额。例如，如果一个公司在1月1日存入了1000元，然后在1月9日取款了500元，那么在记账时，需要在1月1日的账户余额中减去500元，同时记录取款发生的日期为1月9日。总的来说，理解和正确应用存款天数的概念对于会计实务非常重要，它能够确保我们在计算利息和处理存款相关的账务时能够准确无误地进行操作。

阅读 1062

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待处理流动资产损益是指企业暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。
秦老师 | 提问时间：10/27 11:24

#会计实务#

待处理流动资产损益是指企业在一定时期内，暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。这些流动资产包括应收账款、预付账款、其他应收款等。待处理流动资产损益的发生主要是因为相关的交易或事件尚未完全完成或确认。待处理流动资产损益的确认原则是谨慎性原则，即当企业认为可能发生损失时，应提前确认损失，而当企业认为可能发生收益时，应延后确认收益。具体来说，待处理流动资产损益应按以下原则进行处理： 1. 若待处理流动资产的价值下降，应及时确认为损失，并计入损益表中，同时应相应计提坏账准备。 2. 若待处理流动资产的价值上升，应延后确认为收益，直到相关交易或事件完全完成或确认。 3. 若待处理流动资产的价值变动与企业经营活动无关，且不符合确认为收入或费用的条件，应不予确认。需要注意的是，待处理流动资产损益的确认应遵循会计准则的规定，并且应根据企业的具体情况进行判断和处理。同时，企业在编制财务报表时应充分披露待处理流动资产损益的相关信息，以便用户正确理解企业的财务状况和经营成果。

阅读 559

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税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，具有防伪特征，包括水印、凹印、磁性防伪等，以确保证书的真实性和可信度。
秦老师 | 提问时间：10/27 10:36

#会计实务#

是的，税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，并具有防伪特征。这些防伪特征包括水印、凹印、磁性防伪等，旨在确保证书的真实性和可信度。水印是通过在纸张中加入特殊的图案或文字，利用光线透过纸张时的折射原理，形成隐约可见的图案或文字，以区分真伪。凹印是通过在证书上使用特殊的印刷技术，在指定的位置上形成凹陷的图案或文字，具有手感明显，难以复制的特点。磁性防伪是在证书上加入磁性材料，通过磁性扫描仪等设备进行检测，以验证证书的真实性。这些防伪特征的使用可以有效防止证书的伪造和篡改，确保证书的真实性和可信度。对于会计从业人员来说，持有真实有效的税务师事务所等级证书是重要的，可以提高自身的专业素质和竞争力。

阅读 564

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账套核算中如何进行科目的汇总和分析？
王一老师 | 提问时间：10/27 10:10

#会计实务#

在账套核算中，科目的汇总和分析是会计工作中非常重要的一环。以下是进行科目汇总和分析的一般步骤： 1. 设置科目分类：首先需要对科目进行分类，可以按照资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面进行分类。这样可以更好地理解和分析各科目的性质和关系。 2. 汇总科目余额：将同一科目的所有账户或子科目的余额进行汇总。比如，将所有银行账户的余额相加得到银行存款总额。 3. 分析科目余额：对每个科目的余额进行分析，包括比较当前期间与之前期间的差异，以及与预算或计划的差异。这可以帮助发现异常情况和问题，并及时采取措施进行调整。 4. 制作科目分析报表：根据需要，可以制作科目分析报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表可以更直观地展示科目的变动和关系，帮助管理者和决策者做出正确的决策。 5. 进行科目调整：根据科目分析的结果，如果发现科目余额有错误或需要调整的地方，可以进行相应的调整。这包括纠正错误的记账、进行计提或摊销等。 6. 定期审查科目分析结果：科目分析是一个动态的过程，需要定期审查和分析科目的变动情况，及时发现问题并采取相应的措施。总之，科目的汇总和分析是会计工作中的重要环节，通过对科目余额的汇总和分析，可以更好地了解企业的财务状况和经营情况，为管理者和决策者提供准确的财务信息和决策依据。

阅读 673

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预付款在财务报表中如何体现和披露？
李老师 | 提问时间：10/27 09:49

#会计实务#

预付款在财务报表中通常以以下方式体现和披露： 1. 资产负债表：预付款通常被列为资产项目，以反映公司已经支付但尚未获得相应货物或服务的金额。它会被列入“其他流动资产”或“预付款”项目下，并在资产负债表中以金额的形式显示。 2. 利润表：预付款一般不直接在利润表中体现。然而，如果预付款涉及到与公司相关的费用，如租金、保险费等，那么这些费用会在利润表中以相应金额减少。例如，如果公司预付了一年的租金，那么每个月会在利润表中将相应的租金费用列为支出。 3. 现金流量表：预付款在现金流量表中通常被列为经营活动中的现金流出项。这是因为预付款是公司支付的现金，但并未用于购买货物或服务，因此被视为经营活动中的现金流出。此外，在财务报表附注中，公司通常会披露与预付款相关的详细信息，如预付款的性质、金额、期限等。这有助于用户更好地理解和解释预付款的影响。

阅读 2199

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存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。
周老师 | 提问时间：10/27 08:25

#会计实务#

是的，存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。存货周转期是指企业从购买原材料到销售成品并收回现金所经历的时间。它反映了企业存货管理的效率和资金周转的速度。当存货周转期较短时，说明企业能够迅速将原材料转化为成品，并及时销售出去，收回现金。这意味着企业能够更好地控制存货的数量和质量，避免存货积压和滞销的风险。此外，较短的存货周转期还能减少存货占用的资金量，提高资金的周转速度。相反，如果存货周转期较长，说明企业存货管理不够高效，存货积压或滞销的风险较大。这可能导致资金被长时间占用，降低了企业的资金周转速度。因此，企业应该通过优化存货管理，加强供应链管理，提高生产和销售效率等措施，缩短存货周转期，以提高企业的存货管理效率和资金周转速度。

阅读 983

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公司按照合同约定向员工支付年终奖，这笔款项应该计入哪个科目下的其他应付款？
李老师 | 提问时间：10/27 08:02

#会计实务#

根据会计准则，公司按照合同约定向员工支付的年终奖应该计入其他应付款科目下。其他应付款科目是用于记录公司向各种债权人支付的款项，包括但不限于供应商、员工等。年终奖是公司根据合同约定向员工支付的一种福利，属于公司的负债，因此应该计入其他应付款科目下。在会计账簿中，应该建立一个“其他应付款”的科目，将公司向员工支付的年终奖金额记录在该科目下。当公司支付年终奖时，会计人员应该将相应的金额从银行账户转账给员工，并在会计记录中将该金额从其他应付款科目中核销。

阅读 1235

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大数据的特征之一是数据量庞大，那么在会计实务中，如何处理大数据量的会计信息？
周老师 | 提问时间：10/24 21:41

#会计实务#

处理大数据量的会计信息可以采取以下几个步骤： 1. 数据收集和整理：首先，需要收集大量的会计信息数据，并对其进行整理和分类。这包括从不同的来源收集数据，如财务报表、银行对账单、发票等。然后，将数据进行清洗和筛选，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据存储和管理：对于大数据量的会计信息，需要使用适当的存储和管理系统。可以使用数据库或云存储来存储数据，并确保数据的安全性和可访问性。同时，需要建立良好的数据管理机制，包括数据备份、权限管理等，以保证数据的完整性和可靠性。 3. 数据分析和挖掘：大数据量的会计信息可以通过数据分析和挖掘技术来发现隐藏的模式和规律。可以使用数据分析工具和算法，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 数据可视化和报告：将大数据量的会计信息转化为可视化的形式，可以更直观地理解和解释数据。可以使用数据可视化工具和技术，如图表、仪表盘等，将数据以图形化的方式展示出来。同时，可以生成报告和摘要，以便于管理层和决策者对数据进行理解和决策。 5. 系统优化和改进：处理大数据量的会计信息是一个不断优化和改进的过程。可以根据实际需求和反馈，对数据处理流程和系统进行优化和改进，以提高效率和准确性。同时，也需要关注数据安全和隐私保护的问题，确保数据的安全和合规性。总之，处理大数据量的会计信息需要综合运用数据收集、存储、分析和可视化等技术和方法，以提高数据的利用价值和决策支持能力。

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