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累计折旧中断两个年度，怎么做会计分录
朴老师 | 提问时间：07/07 17:36

#实务#

同学你好你要补折旧吗？什么会计准则

阅读 3

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老师，装修租的厂房买的空调应该入固定资产是吧
文文老师 | 提问时间：07/07 17:36

#实务#

装修租的厂房买的空调，可入固定资产

阅读 2

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老师，是哪个地方不对啊
文文老师 | 提问时间：07/07 17:35

#财务软件#

你好，没有看到相关截图

阅读 72

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老师，小规模纳税人，家政服务业，成本除了工资，法人垫付的钱可以做结转成本分录吗？借主营业务成本贷其他应付款-法人
文文老师 | 提问时间：07/07 17:35

#实务#

借主营业务成本贷其他应付款-法人，可以

阅读 2

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老师，我想问下，6月份的账，计提企业所得税的数据是看利润总额的数据是吗，那这个数据是直接查看6月份的利润表数据吗？还是？
文文老师 | 提问时间：07/07 17:34

#实务#

直接查看6月份的利润表数据，本年累计

阅读 14

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2025年2月份记了一笔销售费用627，已经结转损益了，7月份发现，这笔应计入到管理费用，该怎么办
文文老师 | 提问时间：07/07 17:34

#实务#

7月做调整分录即可

阅读 2

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老师，我想咨询一件事情，是第一季度的时候，我们那个外账公司嘛，他给我们开票，他把普票开成了专票。然后呢，第二季度发现的时候，然后他就说，他说可以先把税交上，然后第二季度再红冲嘛，然后重新开再开普票，现在呢，他说我们税交完之后，他现在又说，他说什么税务有新的政策，说那个报税条例说你跨季度红冲的发票是不允许给退税的，我想了解一下，是不是有这个条例呀？
朴老师 | 提问时间：07/07 17:33

#税务#

没有 “跨季度红冲发票不允许退税” 的统一规定，只要业务真实、多缴税款，按《税收征收管理法》，可在 3 年内申请退税，遇拒可沟通或向上反映

阅读 18

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老师！您好！请问单位买了21万的办公桌椅，我是每一个型号，都计入固定资产吗？还是入总金额就可以？
宋生老师 | 提问时间：07/07 17:32

#实务#

你好，你有单价超过5000的吗

阅读 10

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老师你好，我们是增值税小规模纳税人，我们去年的收入今年对方要求开的发票。去年收到钱的时候我们已经全额报了主营业务收入。今年4月份我们按照对方要求开了发票，但是这个月申报时，我们按照第二季度实际收入申报，结果提示发票数大于实际收入数，这个要怎么做？
朴老师 | 提问时间：07/07 17:32

#实务#

申报处理：在小规模增值税申报表中，补开发票销售额填对应征收率栏，同时在 “未开票销售额” 栏填负数（冲去年已报未开票收入），平衡数据。账务调整：若需调整，用 “以前年度损益调整”（或直接调当期）冲减去年未开票收入分录，再按开票重记收入与税。

阅读 10

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折旧附的附件折旧表里的期初累计折旧列是当月的月初累计折旧还是年初的累计折旧啊
文文老师 | 提问时间：07/07 17:31

#实务#

是年初的累计折旧

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老师，出口退税6月份的销项发票我开错了，7月份冲红重开了，6月份也取得的了进项发票，如果现在退不了6月份的税，下个月申报没问题吧
郭老师 | 提问时间：07/07 17:30

#实务#

是的，这个没有问题的

阅读 10

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老师为什么我们申报时有城建税，却没有教育费附加和地方教育费附加，小规模纳税人，本季度收入不到30万
文文老师 | 提问时间：07/07 17:30

#实务#

开了专票，产生了增值税吗？

阅读 3

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老师，高新销售额达到多少才可以申请
宋生老师 | 提问时间：07/07 17:28

#实务#

你好，这个没有对收入金额做明确要求。

阅读 5

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老师，公司车卖亏了冲资产处置损益吗？
文文老师 | 提问时间：07/07 17:28

#实务#

是，公司车卖亏了冲资产处置损益

阅读 1

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对方投资，实收资本100万，现在每年给对方分红，今年分红为6万，已支付，请问全部分录是？
文文老师 | 提问时间：07/07 17:27

#实务#

你好，对方是个人还是公司？

阅读 25

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公司预充油料卡，实际支付20000元但卡里金额是21000元，发票开具全额也是2.1万元，请问1000元账务如何处理
文文老师 | 提问时间：07/07 17:26

#实务#

1000元可转为营业外收入

阅读 55

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小规模开了三个点的专票可以填增值税申报表的时候可以按一个点申报吗
家权老师 | 提问时间：07/07 17:26

#实务#

不可以的，直接按3%交增值税

阅读 1

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验资完，银行账上的资金被转走，怎么入帐，做到现金上还是其他应收款
文文老师 | 提问时间：07/07 17:25

#实务#

你好，计入其他应收款

阅读 19

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员工a在两家公司取得收入，两家公司都分别申报个税，怎么缴纳个税
文文老师 | 提问时间：07/07 17:25

#税务#

二家公司分别申报，次年员工自行汇算，多退少补

阅读 3

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老师您好，我想问一下为什么初级考完，我的财报还不会分析啊
宋生老师 | 提问时间：07/07 17:24

#实务#

你好，考试考点跟财务分析关系不大。你可以看看学堂财务分析的课程。

阅读 41

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房屋大修中会计入账与涉税的问题。我们客户购买的五层楼正在装修中，他的装修是每层拆除后只剩承重墙，里面的房间全部重新布局了，也安装了排水系统、消防系统、吊顶、地砖、换了观光电梯、1-5层外墙拆除后全部换成了玻璃幕墙；拆除与装修支出没达到原值的50%（原值大概是1个亿，拆除与装修支出大概是1000万），根据所得税政策我们应该是可以一次性进费用，不适用长期待摊是吧？但是会计处理中我们也应该计入长期待摊费用，不需要资本化计入工程施工吧
宋生老师 | 提问时间：07/07 17:23

#税务#

你好，这个你可以计入长期待摊费用。

阅读 7

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 761

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 1554

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 807

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 839

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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