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老师，我们主营业务是卖灯，客户要买热水器，我们帮客户买的热水器卖给客户，那卖热水器这部分款我们报增值税的时候要报销售收入吗
家权老师 | 提问时间：07/08 15:14

#实务#

是的，还是一样申报销售收入

阅读 2

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为什么是用到期收益率加不是用票面利率加，25年CPA教材第几页有讲用哪个，怎么理解。
李老师 | 提问时间：07/08 15:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：到期收益率反映了债券投资的真实成本和回报，而票面利率只是债券发行时承诺的名义利率。使用到期收益率可以更准确地评估债券的实际收益情况。至于25年CPA教材的具体页码，这里没有提供相关信息，建议查阅最新版的CPA教材以获得详细解释。祝您学习愉快！

阅读 51

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像这样调账调进以前年度损益调整科目，月底结转的时候结转进未分配利润了对吧？影响7月份利润表吗？
家权老师 | 提问时间：07/08 15:13

#税务#

就是那个思路做账就行了哈，正常操作

阅读 18

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请问报销铁路车票，需要打印纸质车票报销单吗？直接用电子发票不行吗？
家权老师 | 提问时间：07/08 15:13

#实务#

可以凭电子发票报销的

阅读 3

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工业企业买卖合同按什么依据申报印花税
文文老师 | 提问时间：07/08 15:12

#实务#

按销售收入做为计税依据

阅读 166

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老师：执行小企业会计准则，去年赁普通收据预提管理费用-暂估费30万元，未付款，并于去年末全部结转至损益科目。今年4月实际收到费用类普通发票25万元，并以银行支付。费用发票差价的5万元，今年5月31日前汇算清缴申报时做了纳税调增。请问以上财务处理怎么做会计分录
朴老师 | 提问时间：07/08 15:12

#实务#

去年预提管理费用并结转损益预提管理费用：去年根据普通收据预提管理费用时，由于没有取得合规发票，只是暂估入账。会计分录为：借：管理费用 - 暂估费 300000 贷：其他应付款 300000 结转损益：年末将预提的管理费用全部结转至损益科目。会计分录为：借：本年利润 300000 贷：管理费用 - 暂估费 300000 今年收到发票并支付款项冲减暂估：今年 4 月实际收到费用类普通发票金额为 25 万元，先冲减去年的暂估。会计分录为：借：管理费用 - 暂估费 -250000 贷：其他应付款 -250000 确认实际费用：会计分录为：借：管理费用 250000 贷：其他应付款 250000 支付款项：以银行存款支付费用。会计分录为：借：其他应付款 250000 贷：银行存款 250000 今年汇算清缴时对差价进行纳税调增由于暂估金额 30 万元与实际发票金额 25 万元存在 5 万元的差价，且去年已将暂估全额结转损益，这部分没有发票的 5 万元在企业所得税前不得扣除，所以在今年 5 月 31 日前汇算清缴申报时做纳税调增。在账务上，小企业会计准则下不涉及专门的账务处理，因为纳税调整是税法与会计差异导致，只体现在所得税纳税申报表的调整上，无需做会计分录。

阅读 22

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老师：收不回来的应收账款，公司同意销账了，这个挂营业外支出吗？
宋生老师 | 提问时间：07/08 15:12

#实务#

你好，是的。这个是计入营业外支出。

阅读 20

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这张发票建筑公司可以抵扣吗？建筑公司是一般纳税人，承包各种工程，购进的这批苗木属于承包的园林绿化工程
郭老师 | 提问时间：07/08 15:12

#实务#

可以的，可以抵扣的。

阅读 4

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老师，申报企业所得税，申报数据可以和财务报表数据不一样吗
文文老师 | 提问时间：07/08 15:12

#税务#

季度申报，通常应保持一致

阅读 1

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取得一张预付款*预付卡发票怎么入账
文文老师 | 提问时间：07/08 15:11

#税务#

可直接计入管理费用

阅读 157

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老师，您好，怎么有的发票在电子税务局查不到呢
宋生老师 | 提问时间：07/08 15:11

#税务#

你好有时候跨省的或者类似于深圳之类的这种地方开出来的是查不到。

阅读 16

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个人独资企业可不可以变成有限公司，和变更法人？
小菲老师 | 提问时间：07/08 15:11

#税务#

同学，你好不行，一般是注销个独，然后重新成立有限公司

阅读 10

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上个月不小心重复开票了，也有收到退货，但是没开负数发票的，请问怎么处理
宋生老师 | 提问时间：07/08 15:11

#实务#

你好，你这个就只能先当做收入。

阅读 7

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季度申报所得税申报表时，利润总额是正数，直接弥补以前年度亏损也是这个数，不用缴纳所得税了，这是怎么回事？系统自己弥补了
文文老师 | 提问时间：07/08 15:11

#实务#

是的，可弥补以前亏损的

阅读 2

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工资推迟发放，社保正常缴纳。那个税申报，收入填0，社保个人部分按正常缴纳的金额填，是吧？
文文老师 | 提问时间：07/08 15:11

#实务#

收入填0，社保个人部分按正常缴纳的金额填，可以

阅读 2

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请问C和D怎么区分？C不也是以非短期获利为目的吗？
宋生老师 | 提问时间：07/08 15:10

#实务#

你好，这个最主要是有没有控制

阅读 20

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有推荐的发票登记查重软件吗
文文老师 | 提问时间：07/08 15:10

#实务#

市场上的软件都是收费的。可用电子税务局-发票业务-发票查询-全量发票查询。收到的发票，做入账标识勾选来查重

阅读 2

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我们公司动漫游戏数字内容服务服务型小企业我们公司是乙方第一次开发票需要怎样写项目明细呢
Fenny老师 | 提问时间：07/08 15:09

#实务#

你好，同学稍等老师看一下。

阅读 83

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请问年利率3%的情况下，按照一年4季度算年金现值系数，表达式怎么表达。
明琪老师 | 提问时间：07/08 15:09

#实务#

下午好亲，年利率3%，按4季度计算系数，那就是期数n＝4

阅读 22

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老师好，借以前年度损益调整能弥补亏损吗
文文老师 | 提问时间：07/08 15:09

#实务#

借以前年度损益调整贷：未分配利润？？

阅读 16

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你好，小规模没有收入和成本报税可以填0嘛
宋生老师 | 提问时间：07/08 15:09

#实务#

你好，可以的，可以这样填写。

阅读 13

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 765

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 1559

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 809

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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