财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好我是小规模纳税人第一季度企业增值税报表显示是定额自行申报的增值税，没超过定额.申报表是报的27万如图一，实际上第一季度开的是84504.95.但是老师这个季度报税我看不是定额了需要自己按真实开具的发票金额填，老师那我第一季度申报表用不用更正过来，按实际发生的填报，因为有累计数和全年开具的发票金额不一致
朴老师 | 提问时间：07/07 20:02

#实务#

第一季度的不用更正就是那样申报的第二季度查账征收的按实际开票额来申报

阅读 14

收藏 0
老师，自己是有进出口权的纯外贸企业，委托货代报关，报关单上的境内发货人是退税主体，还是生产销售单位是退税主体
朴老师 | 提问时间：07/07 20:01

#实务#

通常境内发货人是退税主体。

阅读 4

收藏 0
能把工资的分录写一下吗文文老师
朴老师 | 提问时间：07/07 19:58

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 7

收藏 0
怎么做的？太难了，不懂啊
朴老师 | 提问时间：07/07 19:52

#中级职称#

同学你好具体是哪里不懂

阅读 10

收藏 0
农产品发票木头金额1000，税额是零，请问，我可以抵扣多少进项
郭老师 | 提问时间：07/07 19:50

#实务#

你好如果是深加工的1000×10%

阅读 94

收藏 0
老师，请问，我 6 月份未开票，然后在 7 月份的时候申报了未开票收入，抵扣认证后又开来一张红字信息通知单出去，我未开票收入的金额跟抵扣的进项是一致的，请问这样会有问题吗？
郭老师 | 提问时间：07/07 19:50

#实务#

这个没有关系，可以的。

阅读 13

收藏 0
这个月收到销方开的红字发票123元，在税务系统填增值税申报表的时候，这123元进项税额转出，是手动填的在附表2的，还是税务系统自行代出的？
朴老师 | 提问时间：07/07 19:50

#税务#

这取决于企业的申报系统设置和当地税务机关的相关规定，通常情况下是系统自动带出。若企业进项税额是自动取数，那么进项税额转出一般也会自动取出。一般纳税人已将专用发票用于增值税申报抵扣的，对应的红字发票税额会自动列示在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”。但如果系统未自动带出，或者存在数据传输问题等情况，则需要手动填写。

阅读 9

收藏 0
老师，请问工商变更调档窗口具体是哪一个工商呢？市工商还是哪个工商所，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：07/07 19:49

#实务#

您好，这个去对应你们公司对应区的工商局就可以

阅读 16

收藏 0
老师，请问有一个月没有缴纳社保次月补缴社保时的滞纳金怎么做分录呀
刘艳红老师 | 提问时间：07/07 19:48

#实务#

您好，这个计入营业外支出里面

阅读 19

收藏 0
老师您好我跨季度红冲销售发票，收入和税都冲没了，我结转的成本还用冲吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/07 19:48

#税务#

您好，要的，成本也要红冲掉

阅读 6

收藏 0
福建的医社保2025年个人扣款多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：07/07 19:47

#实务#

养老保险缴费基数：企业职工最低为4043元/月，灵活就业人员可自选基数（4433元至22164元）。个人缴费比例：8%。计算示例：按最低基数4043元计算： 4043元 × 8% = 323.44元/月。医疗保险缴费基数：企业职工最低为4433元/月（与企业职工养老保险基数一致）。个人缴费比例：2% + 3元（大额统筹）123。计算示例： 4433元 × 2% + 3元 = 88.66元 + 3元 = 91.66元/月。：失业保险：个人0.5%12，最低基数4043元计算约20.22元/月；工伤保险：个人不缴费；生育保险：已并入医疗保险，个人不缴费

阅读 5

收藏 0
老师好，请问收到客户的付款的银行承兑汇票，然后到银行贴现，这个过程会计分录怎样写
刘艳红老师 | 提问时间：07/07 19:46

#实务#

您好，收到借：应收票据贷：应收账款借：银行存款贷：应收票据

阅读 21

收藏 0
老师，我们房子被法拍了，产生的税金是买方交的，整个过程分录应该怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：07/07 19:44

#实务#

您好，固定资产转入清理借：固定资产清理（账面价值）累计折旧固定资产减值准备（如果有）贷：固定资产（原值）支付清理费用（如果有）借：固定资产清理贷：银行存款确认法拍收入及增值税借：银行存款（实际到账金额）贷：固定资产清理应交税费 - 应交增值税（销项或简易计税）同时冲销买方承担的增值税：借：应交税费 - 应交增值税（销项或简易计税）贷：固定资产清理确认其他卖方税费（买方承担）借：固定资产清理贷：应交税费 - 其他税费（如土地增值税等）同时冲销买方承担的税费：借：应交税费 - 其他税费贷：固定资产清理结转净损益，净收益：借：固定资产清理贷：资产处置损益净损失：借：资产处置损益贷：固定资产清理

阅读 19

收藏 0
请问老师，小规模物业公司承租房产再转让，我司维修发生的费用由乙公司(包工包料)如何签订合同和开票？
朴老师 | 提问时间：07/07 19:43

#实务#

合同：明确双方信息、维修项目、价款（含税费）、付款方式、工期及质量标准。开票：乙公司按“建筑服务-修缮服务”开具发票，小规模纳税人可开3%征收率的普票或专票（依需求）。

阅读 23

收藏 0
集团审计，组成部分的微小错报临界值，应该是集团项目组来定，还是由组成部分会计师来定？
朴老师 | 提问时间：07/07 19:42

#CPA#

由集团项目组确定。

阅读 5

收藏 0
老师，现在6月入以前的固定资产，固定资产卡片上是可以填写期初的累计折旧，但是明细账上的累计折旧怎么做才能跟跟固定资产模块一样呢？
朴老师 | 提问时间：07/07 19:42

#税务#

确保固定资产模块相关业务（如新增、折旧）都生成凭证传到总账；核对折旧方法、年限等参数，确保计算正确；若有差额，通过补提或冲减折旧调整，使明细账与模块数据一致。

阅读 5

收藏 0
有哪位懂得老师能解答一下疑惑，小规模5月公户收到4700元，这个没开具发票，然后目前也没有进项没有成本，这个季度需要申报收入吗
朴老师 | 提问时间：07/07 19:41

#实务#

如果没有成本就尽量不做收入，做其他应付款

阅读 21

收藏 0
我们公司比较混乱，不知道哪些应该作为研发费用加计扣除
朴老师 | 提问时间：07/07 19:38

#实务#

可加计扣除的研发费用主要包括：直接从事研发人员的工资薪金、“五险一金”及外聘研发人员劳务费；研发直接消耗的材料燃料费、试制相关费用、研发设备租赁费等直接投入费用；研发用仪器设备的折旧费、研发用软件等无形资产的摊销费；新产品设计费、临床试验费等；技术资料费、专家咨询费等其他相关费用（总额不超研发费用总额10%）。委托外发的，按实际发生额80%计入加计扣除（委托境外个人的除外）。

阅读 20

收藏 0
老师，个人独资企业申报经营所得个税时，为什么投资者减除费用每个月5000不让填或者没自动弹出
刘艳红老师 | 提问时间：07/07 19:38

#实务#

您好，这个不用填，系统自动生成的

阅读 12

收藏 0
量产的东西不应该作为研发费用吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/07 19:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

收藏 0
老师，您好，我是搞餐饮行业的小规模纳税人，我在填写增值税申报表主表，免税销售额，我是把账里面的有票收入和无票收入的不含税收入相加在一个数，然后免税额是自动生成的，请问这样是对的吗？
郭老师 | 提问时间：07/07 19:35

#实务#

对的是的，这个是正确的

阅读 14

收藏 0
上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 761

收藏 3
在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 1559

收藏 7
3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 18531

收藏 21
一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 807

收藏 0
银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 840

收藏 0
在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

阅读 987

收藏 4
在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

阅读 993

收藏 0
生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

阅读 661

收藏 0
CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

阅读 1294

收藏 6

没有找到问题？直接来提问