财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司有卖货，也有加工收入。结转货物成本需要料工费，结转加工需要料工费里面的工。那么人工这块，他都是放生产成本-人工这里的。那么问题就来了。卖货要用到料工费，加工也是。由于加工需要的人工大于卖货的，就会有很大的人工缺口。这个时候2边都用生产成本-人工，就很难区分货物这部分用了多少人工，然后后期暂估/多提的人工，就很难知道已冲销了货物那部分人工多少，加工那部分人工多少，问怎么办。有老师能听懂表达的吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 09:33

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

收藏 0
老师，这个为什么不用市场组合风险-无风险
秦老师 | 提问时间：12/19 09:30

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算投资组合的必要报酬率时，直接使用资本资产定价模型（CAPM）的公式：必要报酬率=无风险收益率+β×市场组合风险收益率。其中，市场组合风险收益率本身已经是$R_m-R_f$，即市场组合的收益率减去无风险收益率。因此，不需要再额外减去无风险收益率。 1.市场组合风险收益率的定义就是$R_m-R_f$，它已经反映了承担市场风险所要求的额外补偿。 2.投资组合的β系数衡量的是该组合相对于市场组合的系统性风险程度。 3.CAPM公式中的β×市场组合风险收益率，表示的是投资组合因承担系统性风险而获得的额外风险补偿。因此，直接使用无风险收益率加上β乘以市场组合风险收益率，就能得到投资组合的必要报酬率。祝您学习愉快！

阅读 38

收藏 0
老师您好我想询问下承租的问题我们公司有一个22年到26年的合同，一年付一次，之前每年都是10普票，所以确认的时是按10万做的，今年开票的时候给了专票，给了5%的税率，我应该如何调整本年的分路呢
郭老师 | 提问时间：12/19 09:30

#CMA#

开的专票是价税合计有100,000是吗？

阅读 15

收藏 0
想问下，我们因工作需要经常开老板车接客户，老板说想经过租赁公司把他的车租给公司，那么对于老板来说，他需要交增值税和个税，还需要交什么税，租给公司后如果车后期维修，保养产生的发票，公司能全款报销吗？如果把老板车过户给公司的话，保养费维修费油费是不是也能全额报，对于老板来说走交哪些税款，对于公司来说哪种更合适写，请老师详细讲解一下吧
暖暖老师 | 提问时间：12/19 09:30

#实务#

你好，主要时个人所得税，有租赁费发票就可以报销的这个，过户的话就可以全部报销，差不多的

阅读 15

收藏 0
中级实务里图片上的这个题为什么不能按我的这种方法算呢，我这种方法算出来的答案不对
杨老师 | 提问时间：12/19 09:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算净现值时，重要的是要考虑每笔现金流的时间价值。你的方法可能忽略了不同时间点的收入和支出需要折现到同一时点（通常是当前时点）进行比较。直接将所有未来的收入加总再减去所有支出，而没有考虑资金的时间价值，会导致结果不准确。正确的做法是逐期计算每笔现金流入和流出的现值，然后求和来确定净现值。祝您学习愉快！

阅读 33

收藏 0
老师个人房东去税局代开租金发票，备注栏没有代扣代缴个税，是不是证明房东已交过个税了
文文老师 | 提问时间：12/19 09:28

#实务#

让房东提供完税证明，就清楚了

阅读 14

收藏 0
老师，工程收税管费，对方是直接从工程款中扣掉这部分费用的，剩余资金再付过来，那这种情况下税管费需要开票吗
家权老师 | 提问时间：12/19 09:28

#建筑#

开票是是工程结算单开票的，

阅读 7

收藏 0
老师工程人员的工资有费用还是支出一点收入都没有给他们交社保，工资是啥费用呀。
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 09:26

#实务#

您好，你可以计入管理费用中

阅读 61

收藏 0
小规模纳税人，确认收入时价税分离，软件做账数量单价按含税价计算还是不含税价
家权老师 | 提问时间：12/19 09:26

#实务#

小规模的进项都是含税价做账

阅读 59

收藏 0
公司租赁的办公楼合同签订2年的，房东赠送两个月的房租，现在公司只租赁一年要退租，房东要把前两个月免租期的也让补上，公司买的一些空调不要了就给房东相当于抵这两个月的免租期，空调之前作为固定资产入账的。现在该怎么做账
家权老师 | 提问时间：12/19 09:26

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：其他应付款抵房租贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 18

收藏 0
老师你好！月报全部更新申报，那季报需要更新申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 09:26

#实务#

您好，要的，季报也要更新申报

阅读 10

收藏 0
例厂房建造价值100，已完工，但发票只开了部分开了40，，在在建工程挂着40，怎么账务处理
文文老师 | 提问时间：12/19 09:25

#实务#

借：固定资产贷：在建工程贷：应付账款

阅读 5

收藏 0
处置固定资产卖亏了，营业外支出，增值税计税销售额就和财务报表有差了，这怎么办文文老师不要接
郭老师 | 提问时间：12/19 09:21

#实务#

不管是处置亏损还是处置盈利，只要是根据准则要求来，他都会出现增值税的销售额和所得税的销售额不一致。如果你想要调整成一致的，借银行存款贷固定资产清理应交税费，应交增值税销项，你把这个分录改成借银行存款贷其他业务收入应交税费，应交增值税销项

阅读 31

收藏 0
请问老师，机械设备租赁公司购进的挖掘机入固定资产哪一类？
家权老师 | 提问时间：12/19 09:21

#实务#

那个计入交通运输工具

阅读 18

收藏 0
农产品收购发票占进项10％，算大吗，会被税务预警吗
文文老师 | 提问时间：12/19 09:21

#税务#

农产品收购发票占进项10％，不算大。通常不会预警

阅读 4

收藏 0
老师请教下，我们公司是一般人，这个月有张进项发票上个月抵扣了，需要这个月调出来，加税合计金额是11300元，怎么做分录呢
文文老师 | 提问时间：12/19 09:20

#实务#

你好，是要进项转出？是费用类吗？

阅读 13

收藏 0
信用减值损失，前一年已经计提了100万，今年转回了30万，那今年利润表的本期金额是多少？是-70万吗？
文文老师 | 提问时间：12/19 09:20

#实务#

今年利润表的本期金额是 -30万

阅读 6

收藏 0
老师，营业范围是：一般项目：税务服务；财务咨询；企业管理咨询；会议及展览服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：代理记账（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）开票可以开：信息技术咨询服务吗？小规模公司
家权老师 | 提问时间：12/19 09:20

#实务#

可以开咨询服务的

阅读 5

收藏 0
已发货，未收款，未开票，做应收账款，此时用申报收入吗
家权老师 | 提问时间：12/19 09:20

#税务#

那个暂时不做收入的

阅读 4

收藏 0
物业费没有合同直接开票合法吗
文文老师 | 提问时间：12/19 09:20

#实务#

物业费没有合同直接开票合法

阅读 3

收藏 0
老师我们公司有个甲方，抵房了，当时签订的三方协议，金额：1869720，我们公司-我们法人-我们供应商（个人），现在就是相当于这个个人替甲方还这个钱一样，但是有个问题是，我们老板承诺这个供应商只要付160W就行，我想知道这个差额应该怎么处理
家权老师 | 提问时间：12/19 09:19

#实务#

那个差额计入营业外收入

阅读 24

收藏 0
上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 977

收藏 4
在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 2861

收藏 10
3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 20148

收藏 21
一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 1096

收藏 0
银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 1314

收藏 0
在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

阅读 1308

收藏 5
在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

阅读 1430

收藏 0
生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

阅读 892

收藏 0
CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

阅读 1934

收藏 9

没有找到问题？直接来提问