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小规模纳税人减免增值税分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：09/25 10:35

#税务#

同学，你好借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 3

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请问，关于房土两税，土地上建了房子，房产的原价还得包括土地价值在内一起算？？
文文老师 | 提问时间：09/25 10:34

#财务软件#

是的，房产的原价还得包括土地价值在内一起算

阅读 7

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用银行卡帮朋友收款，朋友的上游公司连续几个月打款都备注着工资，用交个税吗？每个月大概18270元
家权老师 | 提问时间：09/25 10:34

#税务#

不一定，实际是发的工资才需要申报个税

阅读 6

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暂估了人工，已结转成本，借，工程施工，贷，应付暂估，借，主营业务成本，贷，工程施工红冲了收入，可以借主营业务成本估，贷暂估吗
家权老师 | 提问时间：09/25 10:33

#建筑#

可以的，直接冲成本就行

阅读 4

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老师，我们公司预计收到迪链，转出去难吗，或者贴现，你知道相关的操作吗
小菲老师 | 提问时间：09/25 10:32

#实务#

同学，你好可以在迪链平台融资变现

阅读 33

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老师，您好，请问最新的快递费（收派服务费）开票的赋码是什么？我们这个月收到顺丰开给我们的快递费发票，赋码是：*快递服务*收派服务费，之前他们家开给我们的一直是：*物流辅助服务*收派服务费，他们说是税局最新的规定收派服务费开成*快递服务*收派服务费，请问老师，他们说的有没有问题
家权老师 | 提问时间：09/25 10:32

#税务#

现在还是这个税目和编码，如果改了是没法开的， 3040409000000000000收派服务物流辅助服务

阅读 17

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老师，股东撤资，现在公司法人想把撤资款转给撤资人还需要交什么税吗？股权转让流程和印花税已经交完，变更完成了？
文文老师 | 提问时间：09/25 10:32

#税务#

新股东直接转给旧股东即可

阅读 16

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郭老师，问一下，我们单位有一辆轿车，现在还在折旧，但是目前要卖掉了，那我应该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：09/25 10:31

#实务#

你好，固定资产清理的处理清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 24

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老师，公司中秋发购物卡给员工做福利，但是股东没有在公司领工资，怎么给他报个税啊？
小菲老师 | 提问时间：09/25 10:30

#税务#

同学，你好股东在你们公司任职吗？

阅读 15

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这家公司可以开涂料加工吗？9点的税率
家权老师 | 提问时间：09/25 10:30

#建筑#

可以开。开涂料加工是13%的税率哈

阅读 7

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企业，七月份有一些费用票，没有对外开发票，八月份转成一般纳税人，也有一些费用票，八月份才收的记账费，服务从八月份开始，七月份的票不做账可以吗？八月份的一般纳税人费用票必须得是专票才能抵税吗？
家权老师 | 提问时间：09/25 10:30

#实务#

7月的发票还是要做账的

阅读 6

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请问老师，电商平台支付的服务费，给开具的发票内容为技术服务费，新规后还可以开技术服务费发票吗
文文老师 | 提问时间：09/25 10:29

#税务#

新规后还可以开技术服务费发票

阅读 5

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数电专票，设计费，客户要求一项项开，如果多了要开明细，这个怎么开，是在发要上数量写1，单位写批或次，然后在明细里详细例明每个设计项单价吗
家权老师 | 提问时间：09/25 10:29

#实务#

可以开单位项就行了

阅读 3

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老师，我是土地一级开发公司，我们就是按照成本的比例返还作为我们的利润，那成本都包含哪些呢？老板让核算一级的账目。
小菲老师 | 提问时间：09/25 10:28

#实务#

同学，你好一级开发成本包括：前期费用：委托其他单位做可研、实施方案、规划方案等；征地补偿费：土地补偿费、青苗补助费、地上附着物补偿费、闲置人员安置补助费、社会保障费；拆迁补偿费：住宅：房屋补偿费、过渡费、搬家补助费、电器迁移费、提前搬家奖；非住宅：物资设备迁移费、停产停业职工补助费、实物安置；工程费：只指支出的现金部分；市政基础设施、公共配套设施建设费用；财务费用（融资产生的利息）和相关税费（两税一费）、不可预见费（一级开发全程）

阅读 9

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我公司我公司本来两个股东，结果又加入一个股东投资，但是公司章程股东名册里没有这个股东，会计已经做了实收资本，请问我这边应该怎么处理
小菲老师 | 提问时间：09/25 10:27

#实务#

同学，你好修改股东名册，增加新股东

阅读 5

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老师！您好！清包工是建筑服务的一项，然后人工费打不出来，项目名称选择建筑服务*工程服务可以吗？老师，人工费是建筑服务的项目吗？
家权老师 | 提问时间：09/25 10:27

#税务#

项目名称选择建筑服务*建筑劳务服务

阅读 5

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房地产企业预售合同，以总公司的名义跟客户签的商品房买卖合同，交房时分公司可以开具全款发票吗？
文文老师 | 提问时间：09/25 10:25

#实务#

以总公司的名义跟客户签的商品房买卖合同，应由总公司开具全款发票

阅读 6

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请问中秋送礼，老板开了一张5万发票，正常是要怎么交税
文文老师 | 提问时间：09/25 10:23

#税务#

你好，按招待费入账即可

阅读 5

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老师您看哈这道题2个答案第一个是讲义上的第二个是我买的练习题上的应该讲义的是对的吧如果说从练习题的角度看的话，那么就是说它是考虑成了多个影响因素差异对市价比率的修正嘛
董孝彬老师 | 提问时间：09/25 10:22

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 5

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请问老师，场地租赁小规模开几个点到税率
家权老师 | 提问时间：09/25 10:22

#税务#

那个是开5%的税率哈

阅读 2

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4）开采锡矿原矿400吨，本月销售锡矿原矿300吨，取得不含税销售额750万元；剩余锡矿原矿100吨移送加工锡矿选矿80吨，本月全部销售，取得不含税销售额260万元。（其他相关资料：；锡矿原矿和锡矿选矿资源税税率分别为6.5%和5%；业务（4）应缴纳资源税=750×6.5%+260×5%=61.75（万元）老师这里为什么260*5% 不是（260-原矿*6.5%/5%）*5%
郭老师 | 提问时间：09/25 10:21

#税务师#

纳税人开采或者生产应税产品自用于连续生产应税产品的，不缴纳资源税资源税税目税率表》中规定征税对象为原矿或者选矿的，应当分别确定具体适用税率

阅读 13

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 875

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 2182

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 19182

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 963

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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