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2022年,最后冲刺8套模拟试卷,税法1,58页,多选题51题,相关知识点在教材的哪一页?谢谢!
税法老师
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提问时间:12/04 10:46
#税务师#
您可以看一下2022年税务师税一教材的211页和212页的内容
阅读 824
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请教,个体户餐饮行业能自己领专票开吗
萱萱老师
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提问时间:06/08 20:46
#税务师#
可以的,去税务局可以领税控盘自开
阅读 824
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这个圈5,我票据贴现,出售应收账款,咋会出现或有负债呢?
陈珊萍老师
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提问时间:01/28 22:36
#税务师#
出售应收帐款,是存在有可能收不回的部分,这部分存在收不回的部分,就会形成或有负债。
阅读 824
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供应商给我们开增值税进项发票,不按实际开,数量比之前多了,单价降低了,但总金额一样。这样会影响我们交税吗?我们能不能抵扣?
小菲老师
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提问时间:06/20 15:50
#税务师#
同学,你好 不影响,可以抵扣
阅读 824
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税法二必刷题145题里面第6问为什么要减18×100%
范老师
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提问时间:10/27 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中企业主体为高新技术企业,根据规定,高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具 ,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 824
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老师 麻烦你给我一个解题过程
张老师
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提问时间:09/13 16:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里针对股票期权行权部分也是作为工资薪金所得的,针对职工教育经费8%限额内的可以扣除的。您可以参考老师这里的思路在重新计算一下的。 祝您学习愉快!
阅读 824
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请问老师 卖系统怎么开票(交付给购买方的就是一个优盘,东西在优盘里)
东老师
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提问时间:11/04 13:44
#税务师#
您好,开票的时候开无形资产-某某系统就成
阅读 823
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请问老师,单位在甲大厦,用了一个车位。收到对方的发票是企业管理-车位管理,每个月400元,支付了半年2400元。但是我记得书上讲过,这个属于经营租金*不动产经营租赁,税率是5% 或者9%的呀?跟对方协商开票,对方说他们提供的就是车位的管理,请问这个发票合规吗?
朴老师
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提问时间:11/04 15:24
#税务师#
同学你好 这种发票可能存在一定的合规风险。 如果该车位租赁属于不动产经营租赁,一般情况下应开具经营租赁服务相关发票,适用税率为 5%(一般纳税人采用简易计税方法)或 9%(一般纳税人一般计税方法)。 而对方开具 “企业管理 - 车位管理” 的发票,与实际业务性质不太相符。车位租赁通常应明确为不动产经营租赁服务,并按照相应的税收分类编码开具发票。 你可以与对方进一步沟通,说明业务的实际性质以及正确开票的重要性,要求对方按照正确的税收分类编码重新开具发票。如果对方拒绝,可以向税务机关反映情况,由税务机关进行协调处理。
阅读 823
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筹建期间的有关企业所得税的政策有哪一些?
廖君老师
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提问时间:06/04 17:49
#税务师#
您好,【@企业所得税】企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出,不得计算为当期的亏损,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理,但一经选定,不得改变。@长期待摊费用:其他应当作为长期待摊费用的支出,支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于3年。 企业的开办费既可以作为长期待摊费用,也可以一次性扣除。 筹办期 :借:长期待摊费用-开办费 贷:银行 经营开始: 借:管理费用-开办费 贷::长期待摊费用-开办费 企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除; 发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。 筹建期的福利费是受工资总额扣除限制的。根据企业所得税法实施条例第四十条规定,企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。同时,筹建期间发生的福利费支出须在工资薪金总额14%的限额内据实扣除。企业筹建期间发生的费用应该计入“长期待摊费用----开办费”。在企业正式营业后分期摊入“管理费用”科目。税法规定开办费摊销期不小于五年。如果开业当年亏损,则亏损额可在五年内被允许税前抵充所得额(即弥补税前利润)。如果开业当年有盈利,则计缴企业所得税。
阅读 823
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请问老师,单位给员工租的宿舍,合同到期,但是宿舍破损严重,导致押金3万无法退回,做了营业外支出,没有发票,请问可以在其所得税汇算清缴前扣除吗?
易 老师
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提问时间:03/24 12:22
#税务师#
您好!单位为员工租宿舍的押金因宿舍破损严重而无法退回,并作为营业外支出处理,确实没有发票。根据所得税法规定,此类损失在提供充分证明材料后,可以在所得税汇算清缴前作为损失扣除。
阅读 823
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请问下老师,未分配利润有哪些不交税的消化方式?
庚申老师
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提问时间:03/05 17:46
#税务师#
平时发工资和奖金高些,多报销些合理的费用
阅读 823
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老师您好, 甲企业2023年10月1日收到A公司商业承兑汇票一张,面值为113000元,利率为4%,期限为6个月。则2023年12月31日资产负债表上列示的“应收票据”项目金额应为()元。 这个不应该是113000×(1+0.04/12×4)
邹老师
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提问时间:02/27 15:37
#税务师#
你好,则2023年12月31日资产负债表上列示的“应收票据”项目金额=113000+113000*4%/12*3 利息是3个月(10月1日到12月31日),而不是4个月
阅读 823
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五金精密的制造业,账务建议做数量金额吗?
朴老师
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提问时间:02/27 09:09
#税务师#
同学你好 这个可以不做
阅读 823
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早上好,老师,请问下,我司退还过增值税留抵退税,现在账上已经没有增值税留抵了,2024.1月要缴纳增值税20万,附加税没有金额,附加税是因不包括留抵退税扣除了,所以不用缴纳附加税对吗
郭老师
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提问时间:02/20 10:43
#税务师#
因为你增值税之前退税过,附加税应该也退,附加税后期没有退给你抵扣了。
阅读 823
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请问老师,这笔分录,影响2023年企业所得税汇算清缴吗?
棉被老师
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提问时间:01/12 17:19
#税务师#
你好 跌价准备税务是不认可的 估计要调增的哈
阅读 823
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B选项我想问下为什么税务师能代领普票 不能代领专票?
小艾1
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提问时间:12/22 00:16
#税务师#
同学你好,B选项只写了代领普票,没写能不能代领专票
阅读 823
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老师,仓储服务和物流辅助服务,简易计税的话,税率是多少
郭老师
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提问时间:11/18 14:16
#税务师#
你好一般纳税人3%的税率的
阅读 823
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老师我想问哈税务师考证也分初级中级高级对不
刘宝志老师
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提问时间:09/26 08:35
#税务师#
不分的哦只有税务师这个
阅读 823
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税收程序法和税收实体法有什么区别?
艳子老师
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提问时间:08/10 19:45
#税务师#
尊敬的学员,您好。《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则规定了所有税收征收的有关程序,是税收程序的法律; 《中华人民共和国增值税法》《中华人民共和国所得税法》等具体规定某一税种征收的具体内容,这些都是实体法。 规定如何征收的是程序法,具体到某一税种的税目、税率、适用范围的就是实体法了。
阅读 823
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车船税和车辆购置税有什么区别?哪个计入税金及附加
郭老师
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提问时间:08/08 11:46
#税务师#
你好,车船税是每年都需要交的,不管新车旧车都需要缴纳, 购置税是买车的时候,新车买来一次缴纳就可以的。 车辆购置税是做固定资产原值里面 车船税才做税金及附加。
阅读 823
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不动产物权,第一条说的是登记生效,怎么第二条说自合同成立时生效?这样不是矛盾的吗
薛薛老师
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提问时间:07/28 15:07
#税务师#
尊敬的学员您好! 1,这里指的是不动产物权本身的效力问题。必须登记才有效力。 2,这是合同的效力问题,没有登记只是不能发生物权变动的效果,但是双方之间的合同仍然是有效的
阅读 823
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老师你好:请教一下收到海关缴款书当月不抵扣,那么收到海关缴款书的当月还需要提交稽核吗,还是什么时候抵扣什么时候再提交稽核?拿到海关缴款书时财务需要做那些操作?
郭老师
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提问时间:07/14 11:43
#税务师#
你好,什么时间抵扣,你再勾选就行 和你专票一样,也是在勾选平台里面,它有一个海关交款书在发票类型里面 直接做账务处理就可以。
阅读 823
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老师,我对这个知识点有点模糊,感觉老师们说的好像都不太一样 ,麻烦解析下 如果有个企业兼营邮电现生四个服务,占比>50%,那这个企业就按进项的5%来抵减 但如果其中的生活服务占比>50%,那这个企业就可以按进项10%来抵减,是这个意思吗
金金老师
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提问时间:07/13 17:24
#税务师#
您好,对的,就是这意思的
阅读 823
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A和C有区吗,不明白,不明白
耿老师
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提问时间:07/18 14:39
#税务师#
您好,需要进行质证,但是是不公开的,所以a和c是不一样的
阅读 823
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老师我想咨询一个问题一般纳税人销售自己使用过的固定资产,是2020年购进的,2022年卖出,但是当时购进固定取得是普通发票没有抵扣进项税,卖出可以选简易计税吗?还是只能选13%税率算销项税哦
庄老师
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提问时间:07/23 21:39
#税务师#
你好,2020年购进的,2022年卖出,但是当时购进固定取得是普通发票没有抵扣进项税。可以按简易计税3%
阅读 823
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孩子高中毕业在家自学备考,如何填写个人所得税附加扣除信息的子女教育一栏信息
青老师
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提问时间:01/06 16:12
#税务师#
你好 ; 这个是 是备考高考吗
阅读 823
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老师好,A公司收的B公司承兑汇票,A公司还B公司,还的现汇,需要开具什么手续吗?比如收据单、借款单、借款一两天就归还。
小林老师
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提问时间:01/15 09:18
#税务师#
您好,这个是贴现业务?
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老师好!我这样算哪里错了?原材料账面价值=90-15=75,生产成产品最终可变现价值=20*10-20*(5+1)=80;把材料直接卖掉可变现价值=10*(9-0.1)=89。 最终可变现价值是89,75-89=-14,计提价值准备-14
财会老师
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提问时间:11/16 15:35
#税务师#
不对,计算出产品发生减值之后,原材料也会发生减值,其成本为90,可变现净值为180-5×20=80。所以减值额为90-80=10,,由于之前已经计提过15,所以转回5
阅读 823
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17. 下列关于消费税的征收范围的说法正确的是( )。 A.用于水上运动和休闲娱乐等活动的非机动艇属于“游艇”的征收范围 B.对于购进乘用车或中轻型商用客车整车改装生产的汽车属于“小汽车”的征收范围 C.实木指接地板及用于装饰墙壁、天棚的实木装饰板属于“实木地板”的征收范围 D.高尔夫球(包)属于“高尔夫球及球具”的征收范围 E.以汽油、汽油组分调和生产的“甲醇汽油”和“乙醇汽油”属于“汽油”的征收范围 BCDE 选项A,用于水上运动和休闲娱乐等非营利活动的各类机动艇才属于“游艇”的征收范围。 怎么通俗易懂的理解?
悠然老师01
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提问时间:11/24 22:17
#税务师#
学员你好,这么来理解,游艇就是游乐用的,水上运动和休闲娱乐都属于游乐
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这道提中二月份的收入为什么要减掉150?400/3*2为2月份和3月份收入吗?150不是1月份的收入吗?这里为什么要减掉。
税法老师
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提问时间:10/06 11:34
#税务师#
截止当月应确认的收入减去前期已经确认的收入就是当期应确认的,400/3*2是1月和2月的收入
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