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发现23年4季度的附加税没有计提,现在补计提做账软件没有单独的以前年度损益调整科目,有一个利润分配二级明细为以前年度损益调整科目,麻烦问一下可以直接用这个科目吗?
小菲老师
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提问时间:09/27 15:41
#中级职称#
同学,你好 是可以的
阅读 955
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老师你好!我是2023年考的初级,去年凭成绩单直接免了继续教育,但是我去年还是进去继续教育了,专业+公开课共90学分,请问这个成绩可以作为2024年的继续教育吗
家权老师
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提问时间:09/27 15:30
#中级职称#
那个不行的,今年必须要继续教育
阅读 954
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7月份开的发票在9月做了红字处理,重新开了发票,金额一样。那九月还需要缴纳增值税吗?
宋生老师
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提问时间:09/27 15:16
#中级职称#
你好,本月一正一负。是不需要交的
阅读 1031
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我们需要给上级D开票,给客户A返现,请问这个返现可以直接打给A客户吗,怎么做帐?
高辉老师
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提问时间:09/27 15:06
#中级职称#
你好,需要和A签订协议,给你们开具居间服务等这类的发票,然后直接转给A
阅读 1023
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公司的业务有一部分需要向客户返现,请问可以直接打给客户吗,怎么做帐?
宋生老师
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提问时间:09/27 14:17
#中级职称#
你好,这个是给到个人的吗?还是给回公司的。
阅读 1068
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麻烦问一下,用终值怎么比较
贾老师
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提问时间:09/27 14:10
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算终值也是可以的,选择终值最小的方案。 祝您学习愉快!
阅读 459
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中级会计电子档在哪查?
高辉老师
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提问时间:09/27 14:10
#中级职称#
你好,需要查询证书么
阅读 988
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为什么平常计算用的都是复利?复利不是利滚利了吗?不就相当于是高利贷了吗?平常生活中我们用的应该都是单利吧?有点不太明白
宋生老师
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提问时间:09/27 11:08
#中级职称#
你好平时算的都是单利,很少有复利的。
阅读 1022
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能详细说说吗,实在难懂
小栗子老师
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提问时间:09/27 00:26
#中级职称#
很高兴为您解答,本题是一个预付年金的模式,求终值。
阅读 1063
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这题可以理解是5年的年金终值,前4年是1-4,2-4,3-4,4-4的终值之和相当于2-5,3-5,4-5,5-5的年金终值之和,算5年终值还差1-5也就是A*(F/P,9%,4),所以(F/A,9%,5)=前四年年金终值+第五年复利终值,1.4116+4.5731=5.9847,这几节我连续看了3遍,不知道这样理解对不对。
廖君老师
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提问时间:09/26 22:04
#中级职称#
您好,是的,就是这么理解的呀
阅读 1125
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从账查凭证,不是核查“发生”吗?为什么是完整性?
张老师
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提问时间:09/26 20:47
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是查的期后的账面记录,然后追查到原始凭证。其实就是通过追查下期的营业收入有没有记错,实质上是应计入本期的营业收入记到了下期,对于本期营业收入就是完整性,对于下期的营业收入就是发生。 祝您学习愉快!
阅读 588
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老师,考中级的时候,应交税费—应交增值税(进项税额),进项税额中的额没有写,只写进项税,写成应交税费—应交增值税(进项税)会扣分吗?
宋生老师
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提问时间:09/26 17:00
#中级职称#
你好,这个要写3级科目的,不然会要扣分的。
阅读 1089
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老师,你好,请问一下城镇土地使用税的计税依据是什么?
家权老师
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提问时间:09/26 16:29
#中级职称#
就是土地使用面积*单位税额
阅读 1077
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请问高级会计师的报名要求是什么,一定要有中级会计职称10才可以报名么
刘艳红老师
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提问时间:09/26 15:50
#中级职称#
基本条件 遵守法律法规:申请人必须遵守《中华人民共和国会计法》及国家统一的会计制度等相关法律法规。这体现了对会计行业规范性的基本要求,确保申请人在职业行为上符合国家规定的标准。 具备良好职业道德:申请人应无严重违反财经纪律的行为,这是评估申请人职业操守的重要标准。良好的职业道德不仅是会计工作的基石,也是维护行业信誉的关键。 热爱会计工作:申请人需要对会计工作充满热情,并具备相应的会计专业知识和业务技能。这表明高级会计师不仅需要理论知识,还需要实践能力和对工作的热情。 学历与经验要求 专科学历:具备大学专科学历,取得会计师职称后,从事与会计师职责相关工作满10年。这一要求强调了实践经验的重要性,长时间的从业经历有助于积累丰富的实务操作能力。 本科及以上学历:具备硕士学位、或第二学士学位、或研究生班毕业、或大学本科学历或学士学位,取得会计师职称后,从事与会计师职责相关工作满5年。较高学历的要求反映了高级会计师职位对专业理论和实践能力的高标准。 博士学位:具备博士学位,取得会计师职称后,从事与会计师职责相关工作满2年。博士学位持有者通常具有更深入的研究能力和更高的理论水平,较短的工作年限要求是对高级人才的一种激励
阅读 1001
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这个2013年底为什么不是8年而是9年
apple老师
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提问时间:09/26 15:46
#中级职称#
同学你好,我给你解答
阅读 953
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对啊货运是一家货运公司,4月20日发生扣运费事件,经调查装卸部门在装卸时存在疏忽承担一部分责任,装卸组长以现金方式赔偿500元,另外由保险公司赔付20000元,款项暂未赔回,下列有关该业务的账务处理正确的是()。 A借:库存现金500 B 借:其他应收款-保险公司20000 c 贷:营业外收入25000 D 贷:主营业务收入25000
范老师
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提问时间:09/26 11:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师认为选项AB都是正确的,麻烦您明确一下该题目的位置,方便老师去核实,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 185
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老师,这种,上月提前付款采购,这月拿发票,原借款这里我能不能这样写
朴老师
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提问时间:09/26 11:02
#中级职称#
同学你好 你是咋写的?我没看到
阅读 955
收藏 4
报销单的应退应补没有金额的话也要填吗,还是有才填没有就空着,不用写零什么的
刘艳红老师
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提问时间:09/26 10:40
#中级职称#
您好,没有就不用填了
阅读 1387
收藏 6
公司报销的车费加到工资里了,怎么写分录?收到车费发票又怎么写分录呢?
家权老师
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提问时间:09/26 10:12
#中级职称#
直接按工资正常计提和发放,申报个税就行,不需要发票了
阅读 1118
收藏 5
我要怎么分清楚题目问的我那个年金或者复利的计算,题目没说,我是算现值还是终值,有点分不清
宋生老师
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提问时间:09/26 09:40
#中级职称#
你好,你是算以后的金额是多少就是算终值,你如果是算以前的就是算现值
阅读 1081
收藏 5
请问:公司欠老板挂其他应付款100万元,会计把其他应付款转资本公积,税务局怎么让交税25万,不懂为啥让交税?
朴老师
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提问时间:09/26 08:26
#中级职称#
这个转实收资本是万分之2.5 的印花税税率呀 为啥是二十五万 这个是有营业外收入的所得税了
阅读 988
收藏 4
老师 建筑企业 未取得成本发票 暂估成本之后 在汇算清缴期时 纳税调增暂估成本 账务怎么做 借:应付账款 暂估成本 贷:利润分配 未分配利润 吗
孔令运老师
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提问时间:09/26 00:12
#中级职称#
您好。根据您的描述,问题回复如下: 纳税调增本身并不涉及会计分录的直接处理,而是通过企业所得税年度纳税申报表来体现。 如果因为暂估成本未取得发票导致税前扣除受限,企业应在纳税申报表中相应栏目进行纳税调增,增加应纳税所得额。 需要注意的是,纳税调增并不改变企业的会计利润,而是影响企业的应纳税所得额和应纳所得税额。 希望以上回复能够帮到您。
阅读 2297
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2024年中级会计实物应试指南第54页解析中有借:生产成本 25 贷:原材料--B材料 20银行存款5这里工程达到预定状态前进行试运转费用计入在建工程,这里记生产成本有错吗老师。
郭老师
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提问时间:09/25 22:30
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有错,这里按正常生产处理 祝您学习愉快!
阅读 427
收藏 2
老师,想问下,三方派遣劳务协议,可以用来出口退税吗?对于甲方来说是否存在风险
朴老师
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提问时间:09/25 18:41
#中级职称#
一、三方派遣劳务协议一般不能用于出口退税。 出口退税主要是针对货物贸易以及特定的应税服务。单纯的劳务派遣服务通常不在出口退税的范围内,除非该劳务属于与出口货物相关的特定加工修理修配劳务等符合退税条件的应税服务。 二、对于甲方(一般为劳务接受方)来说可能存在以下风险: 税务风险: 如果错误地将不具备退税条件的三方派遣劳务纳入出口退税申报,可能被税务机关认定为骗取出口退税行为,面临罚款、补缴税款等处罚。 若劳务派遣公司在税务处理上不规范,可能导致甲方取得的发票存在问题,进而影响甲方的税务合规性。 法律责任风险: 如果劳务派遣过程中出现劳动纠纷,如派遣员工的工资、福利、工伤等问题,甲方可能因协议约定不明确而承担不必要的法律责任。 若三方协议中的权利义务划分不清,在出现问题时可能导致甲方与劳务派遣公司及派遣员工之间的责任难以界定。 经营风险: 派遣的劳务质量可能参差不齐,影响甲方的生产经营效率和产品质量。 劳务派遣公司的经营稳定性也会对甲方的业务连续性产生影响,如果劳务派遣公司出现经营困难或倒闭,可能导致甲方的劳务供应中断
阅读 943
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老师,实物是按每题答对给分,还是按难度不同,给分呢
朴老师
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提问时间:09/25 17:56
#中级职称#
一、按每题答对情况给分 准确性:如果题目有明确的答案要点,考生的回答准确涵盖了这些要点,就会得到相应的分数。例如,对于一个会计实务操作题,要求进行某笔经济业务的账务处理,考生的分录正确、金额准确,就可以获得该题一定比例的分数。 完整性:除了准确性,还会考查答案的完整性。如果题目要求考生不仅给出结果,还要说明计算过程或分析思路,那么只有完整地呈现这些内容才能获得更高的分数。 二、考虑难度不同给分 题目难度系数:出题者通常会根据题目的难度设定不同的分值权重。难度较大的题目可能分值较高,因为它需要考生具备更深入的知识理解和更高的分析能力。例如,一道复杂的税务筹划案例分析题可能比一个简单的会计分录题分值更高。 答题深度和广度:对于难度较大的题目,评分标准可能会更注重考生答题的深度和广度。如果考生能够在回答中展示出对问题的深入思考、综合运用多种知识和方法进行分析,或者提出创新性的解决方案,就会获得更高的分数。
阅读 992
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请问:公司减资选哪个
郭老师
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提问时间:09/25 17:07
#中级职称#
你好,选择第一个就可以的。
阅读 1006
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请问:去年报个税今年更正申报可以吗
刘艳红老师
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提问时间:09/25 14:44
#中级职称#
您好, 这个要去窗口更正
阅读 987
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问一下开具发票的流程能详细介绍一下吗?是付款了再来发票,还是没有付货款就给开发票
小锁老师
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提问时间:09/25 12:49
#中级职称#
您好,正确的流程是这样的,在货物到达后,付款前开票,这个是
阅读 1117
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老师好!有公司向我们公司借款150万,期限是一年,付利息,年利率是3.35%,双方公司有借款协议,想咨询一下老师,这会计分录怎么做?
郭老师
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提问时间:09/25 12:35
#中级职称#
借其他应收款、 贷银行存款 然后每个月利息,借应收账款或者是银行存款,贷其他业务收入,应交税费,应交增值税。
阅读 1031
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人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为 5年,自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。 问题:老师,保险人具体指谁。里面的保险人具体指谁,是保险公司,还是投保人,或是其他?
小智老师
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提问时间:09/25 12:13
#中级职称#
保险人特指保险公司,即提供保险合同的一方。
阅读 2219
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