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A和C有区吗,不明白,不明白
耿老师
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提问时间:07/18 14:39
#税务师#
您好,需要进行质证,但是是不公开的,所以a和c是不一样的
阅读 823
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老师我想咨询一个问题一般纳税人销售自己使用过的固定资产,是2020年购进的,2022年卖出,但是当时购进固定取得是普通发票没有抵扣进项税,卖出可以选简易计税吗?还是只能选13%税率算销项税哦
庄老师
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提问时间:07/23 21:39
#税务师#
你好,2020年购进的,2022年卖出,但是当时购进固定取得是普通发票没有抵扣进项税。可以按简易计税3%
阅读 823
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孩子高中毕业在家自学备考,如何填写个人所得税附加扣除信息的子女教育一栏信息
青老师
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提问时间:01/06 16:12
#税务师#
你好 ; 这个是 是备考高考吗
阅读 823
收藏 3
老师好,A公司收的B公司承兑汇票,A公司还B公司,还的现汇,需要开具什么手续吗?比如收据单、借款单、借款一两天就归还。
小林老师
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提问时间:01/15 09:18
#税务师#
您好,这个是贴现业务?
阅读 823
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17. 下列关于消费税的征收范围的说法正确的是( )。 A.用于水上运动和休闲娱乐等活动的非机动艇属于“游艇”的征收范围 B.对于购进乘用车或中轻型商用客车整车改装生产的汽车属于“小汽车”的征收范围 C.实木指接地板及用于装饰墙壁、天棚的实木装饰板属于“实木地板”的征收范围 D.高尔夫球(包)属于“高尔夫球及球具”的征收范围 E.以汽油、汽油组分调和生产的“甲醇汽油”和“乙醇汽油”属于“汽油”的征收范围 BCDE 选项A,用于水上运动和休闲娱乐等非营利活动的各类机动艇才属于“游艇”的征收范围。 怎么通俗易懂的理解?
悠然老师01
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提问时间:11/24 22:17
#税务师#
学员你好,这么来理解,游艇就是游乐用的,水上运动和休闲娱乐都属于游乐
阅读 823
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按方法二中,10-12月的,为啥允许扣除的金额反而比7-9月的要多呢,按我的理解7-12月允许扣除的借款金额都一样,只有(2800-800)万,因为按合同约定的,4月份和7月份都各投入400万,那7月份-12月份,债资比应该都是2000:800,后续10月份才投入600,10-12月要向银行实际借款本金是2200万,但其中的200万还是不允许扣除的,那实际允许扣除的借款本金还是2000万,为啥是2600万呢。帮忙解释下
税法老师
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提问时间:12/07 11:15
#税务师#
关键是首先要掌握这个规定,企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款所发生的利息费用,相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,其不属于企业合理的支出,不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 然后再按照这个原理进行计算。 2800×7%×3/12,这是1-3月的利息,该期间不涉及未缴足资本额问题,允许税前全部扣除;(2800-400)×7%×3/12,这是4-6月的利息,因为400万元资本没有缴足,所以对应的400万元的利息不允许税前扣除;(2800-800)×7%×3/12,这是7-9月的利息,因为800万元的资本没有缴足,所以对应的800万元的利息不允许税前扣除;(2800-200)×7%×3/12,这是10-12月的利息,200万元的资本没有缴足,所以对应的200万元的利息不允许税前扣除。
阅读 823
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个税里企业年金在领取交,是交不超过企业承担部分的实发工资5%,和个人缴费工资4%的部分吗?超过部分在缴费时候就要交了?
赵老师
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提问时间:03/28 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 823
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请问上市公司不可公开交易股票期权中,个人行权时,2023能不并入综合所得,全额单独适用综合所得税率表吗?
郭锋老师
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提问时间:10/15 13:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 823
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宏达建筑装饰公司既销售材料,又代客户装修。2018年,该公司承包的装修工程总收入为234万元,为装修购进材料200万元(含16%的增值税)。 分析: (1)如何对该公司进行税务筹划? (2)如果装修工程总收入为257万元,购进装修材料仍为2000万元(含16%的增值 税),又该如何进行税务筹划?
郭锋老师
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提问时间:04/17 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为:https://www.chinaacc.com/wenda/,感谢您的理解。祝您学习愉快!
阅读 823
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老师我们是农业公司每个月有好多临时工,但是公司职员有20人了,临时工也是按照工资薪金发放入账所以不能超过30人不然就要涉及残保金。所以想咨询一下有没有什么好的纳税筹划方案?
暖暖老师
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提问时间:11/05 16:51
#税务师#
你好,这个申报劳务所得就不会
阅读 822
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老师您好,商业险赔偿到账计入哪个科目呢
宋生老师
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提问时间:07/10 17:13
#税务师#
你好!这个计入营业外收入
阅读 822
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E是啥意思,不是说境内未亏损吗,那后半句说弥补境内亏损啥意思
爱若老师
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提问时间:03/03 00:25
#税务师#
你好,应该是境内本年未亏损,弥补以前年份亏损
阅读 822
收藏 3
老师,这个员工的话工伤,我们买了雇主责任险,先可能赔了一些钱伤口处理费等,现在理赔公司只赔了103元到公帐,我这个账怎么做?假设真的用了600元,没有什么票据的,可以做600-103的费用?
郭老师
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提问时间:03/02 11:03
#税务师#
你好,那这个103借银行存款,贷其他应付款支付给出去做相反的,然后剩余的做福利费。
阅读 822
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市政配套费属于土地征用及拆迁补偿费吗?
宋老师2
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提问时间:01/11 17:13
#税务师#
你好,这两个是不一样的。
阅读 822
收藏 0
一般纳税人享受附加税减半政策吗
小天老师
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提问时间:11/29 17:05
#税务师#
您好,可以的,满足小微企业条件 根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号)规定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
阅读 822
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请问老师,超市买一赠一活动。比如买大桶油、赠送一个小桶的。增值税的销项税是按照大桶油售价60元,小桶油售价10元,按照(60+10)*13%计算销项税。企业所得税的收入按照实际收到的60元做收入吗?
郭老师
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提问时间:11/26 16:08
#税务师#
你好,买一送一这种你增值税和所得税都按照60就行。
阅读 822
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小型微利企业标准是?
金金老师
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提问时间:08/29 21:58
#税务师#
您好,资产总额不超过5000万元,从业人数不超过300人,应纳税所得额300万元
阅读 822
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开办费一般指什么啊?
一鸣老师
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提问时间:08/23 17:00
#税务师#
1,筹建人员开支的费用 (1)筹建人员的劳务费用:具体包括筹办人员的工资奖金等工资性支出,以及应交纳的各种社会保险。在筹建期间发生的如医疗费等福利性费用,如果筹建期较短可据实列支,筹建期较长的,可按工资总额的14%计提职工福利费予以解决。 (2)差旅费:包括市内交通费和外埠差旅费。 (3)董事会费和联合委员会费 2,企业登记、公证的费用:主要包括登记费、验资费、税务登记费、公证费等。 3,筹措资本的费用:主要是指筹资支付的手续费以及不计入固定资产和无形资产的汇兑损益和利息等。 4,人员培训费:主要有以下两种情况 (1)引进设备和技术需要消化吸收,选派一些职工在筹建期间外出进修学习的费用。 (2)聘请专家进行技术指导和培训的劳务费及相关费用。 5,企业资产的摊销、报废和毁损 6,其他费用 (1)筹建期间发生的办公费、广告费、交际应酬费。 (2)印花税 (3)经投资人确认由企业负担的进行可行性研究所发生的费用 (4)其他与筹建有关的费用,例如资讯调查费、诉讼费、文件印刷费、通讯费以及庆典礼品费等支出。
阅读 822
收藏 3
这俩个提怎么都错了啊,账面价值到底按照孰高还是孰低计量呢
邹邹老师
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提问时间:07/16 19:02
#税务师#
同学你好,持有待售资产按照账面价值与公允价值减处置费用后的净额孰低计量。
阅读 822
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请问股东借款给公司的款之前有签了借款协议,现在公司还款给股东,请问需要写个什么单据??
新新老师
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提问时间:04/19 16:47
#税务师#
你好,不需要的直接转账还款,备注还款就行。
阅读 822
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老师 这道题第四问预缴增值税不是跨市了吗小,为什么不是差额按3%预缴率,而且按5%
税法老师
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提问时间:03/17 16:00
#税务师#
本题是非房企, 非房企预缴税款计算:差额预缴=(全部价款和价外费用—不动产购置原价或取得不动产时的作价)÷(1+5%)×5%
阅读 822
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非企业性单位是哪种? 还有不经常发生应税行为的企业也可选择按小规模?
税法老师
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提问时间:10/18 16:40
#税务师#
非企业性单位可以是事业单位等政府部门。 不经常发生应税行为就是指业务很少的企业。
阅读 822
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请问老师,单位是老品牌,收取加盟商的牌匾费,开发票,发票项目名称和税率怎么写呢?
小菲老师
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提问时间:01/11 13:43
#税务师#
同学,你好 广告牌制作费 13%
阅读 822
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法 律 必刷550题,277题:6.10 278题:(1)D (2)B (3)E
法律老师
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提问时间:08/31 00:00
#税务师#
277.虽然在犹豫颜色,但已经决定要买了,所以是承诺。278题有修改。 1.原文: C.张增与陈建签订的《委托协议》的生效时间应为2020年5月3日 修改为: C.陈建将房产证交给张增导致张增取得房屋的所有权 P175 解析 原文: 张增与陈建签订的是保管合同……2014年5月6日。 修改为: 不动产所有权转移须办理过户登记,仅交付房产证不会导致所有权的转移。 2.原文: E.由于本案涉及不动产租赁关系,所以不能适用小额诉讼程序 修改为: E.若起诉时被告下落不明,仍可以适用简易程序 3.P176页(4)解析 原文: 陈建与张增签订......合同立即生效。 修改为: 陈建与张增签订的《委托协议》不要求登记之后才发生合同效力。
阅读 822
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例13题中说甲、乙分类为以摊余成本计量的金融资产,它说这句话的目的是干嘛?甲又没进债权投资为什么说那句话?既然分类为以摊余成本计量不是应该进债权投资科目吗?
卓儿老师
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提问时间:08/03 15:23
#税务师#
您好,以摊余成本计量的金融资产是一类金融资产,并不都是用债权投资这个科目来计量哦。
阅读 822
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开红字负数发票了后,那多开的发票2-3联怎么归档(就是跟什么资料钉在一起)?
易 老师
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提问时间:01/07 14:16
#税务师#
同学您好,开红字负数发票与抵扣联一起装就可以了
阅读 822
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固定资产在使用寿命结束时发生的弃置费用,是计入预计负债吧?这个预计负债在年末资产负债表中反映吗? 或有负债都在报表中反映吗?
郭锋老师
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提问时间:04/10 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是计入预计负债,这个预计负债在年末资产负债表中反映, 或有负债不在报表中反映 注意达到预计负债条件,就不是或有负债了 祝您学习愉快!
阅读 822
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应收帐款怎么区分?是汇兑收益还是汇兑损失?
卫老师
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提问时间:10/01 17:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收账款是资产,汇率上升,产生汇兑收益;汇率下降,产生汇兑损失。 祝您学习愉快!
阅读 822
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老师,我公司是从事农业秸秆加工成生物质燃烧颗粒的公司,一般纳税人税率13%,但是从农户手里收购农业林业秸秆花生壳这些,没有进项,请问这种怎么处理?
廖君老师
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提问时间:11/09 06:26
#税务师#
您好,我们自已可以申请开农产品收购发票,这个是可以进项抵扣的 《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条的规定,纳税人购进农产品时,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,还可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和一定的扣除率计算进项税额进行抵扣
阅读 821
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老师好,个人出租住宅房给公司,需要开票,每年六万的房租费,需要缴纳所有的税款是多少,谢谢
宋生老师
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提问时间:08/21 17:23
#税务师#
你好!住宅,不开专票的话,免增值税及附加 印花税是万分之五,也就是30,房产税是2%,也就是1200 个税10% (60000-30-1200)*0.8*0.1
阅读 821
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