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请问老师,这笔分录,影响2023年企业所得税汇算清缴吗?
棉被老师
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提问时间:01/12 17:19
#税务师#
你好 跌价准备税务是不认可的 估计要调增的哈
阅读 823
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市政配套费属于土地征用及拆迁补偿费吗?
宋老师2
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提问时间:01/11 17:13
#税务师#
你好,这两个是不一样的。
阅读 823
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B选项我想问下为什么税务师能代领普票 不能代领专票?
小艾1
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提问时间:12/22 00:16
#税务师#
同学你好,B选项只写了代领普票,没写能不能代领专票
阅读 823
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请问住房贷款那项专项附加扣除,第二套住房还能扣吗?
独情
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提问时间:12/04 12:47
#税务师#
你好,享受的是首套房贷款利率的话,可以的呢
阅读 823
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老师,仓储服务和物流辅助服务,简易计税的话,税率是多少
郭老师
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提问时间:11/18 14:16
#税务师#
你好一般纳税人3%的税率的
阅读 823
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税收程序法和税收实体法有什么区别?
艳子老师
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提问时间:08/10 19:45
#税务师#
尊敬的学员,您好。《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则规定了所有税收征收的有关程序,是税收程序的法律; 《中华人民共和国增值税法》《中华人民共和国所得税法》等具体规定某一税种征收的具体内容,这些都是实体法。 规定如何征收的是程序法,具体到某一税种的税目、税率、适用范围的就是实体法了。
阅读 823
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车船税和车辆购置税有什么区别?哪个计入税金及附加
郭老师
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提问时间:08/08 11:46
#税务师#
你好,车船税是每年都需要交的,不管新车旧车都需要缴纳, 购置税是买车的时候,新车买来一次缴纳就可以的。 车辆购置税是做固定资产原值里面 车船税才做税金及附加。
阅读 823
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不动产物权,第一条说的是登记生效,怎么第二条说自合同成立时生效?这样不是矛盾的吗
薛薛老师
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提问时间:07/28 15:07
#税务师#
尊敬的学员您好! 1,这里指的是不动产物权本身的效力问题。必须登记才有效力。 2,这是合同的效力问题,没有登记只是不能发生物权变动的效果,但是双方之间的合同仍然是有效的
阅读 823
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老师你好:请教一下收到海关缴款书当月不抵扣,那么收到海关缴款书的当月还需要提交稽核吗,还是什么时候抵扣什么时候再提交稽核?拿到海关缴款书时财务需要做那些操作?
郭老师
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提问时间:07/14 11:43
#税务师#
你好,什么时间抵扣,你再勾选就行 和你专票一样,也是在勾选平台里面,它有一个海关交款书在发票类型里面 直接做账务处理就可以。
阅读 823
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A和C有区吗,不明白,不明白
耿老师
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提问时间:07/18 14:39
#税务师#
您好,需要进行质证,但是是不公开的,所以a和c是不一样的
阅读 823
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老师我想咨询一个问题一般纳税人销售自己使用过的固定资产,是2020年购进的,2022年卖出,但是当时购进固定取得是普通发票没有抵扣进项税,卖出可以选简易计税吗?还是只能选13%税率算销项税哦
庄老师
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提问时间:07/23 21:39
#税务师#
你好,2020年购进的,2022年卖出,但是当时购进固定取得是普通发票没有抵扣进项税。可以按简易计税3%
阅读 823
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孩子高中毕业在家自学备考,如何填写个人所得税附加扣除信息的子女教育一栏信息
青老师
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提问时间:01/06 16:12
#税务师#
你好 ; 这个是 是备考高考吗
阅读 823
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老师好,A公司收的B公司承兑汇票,A公司还B公司,还的现汇,需要开具什么手续吗?比如收据单、借款单、借款一两天就归还。
小林老师
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提问时间:01/15 09:18
#税务师#
您好,这个是贴现业务?
阅读 823
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例13题中说甲、乙分类为以摊余成本计量的金融资产,它说这句话的目的是干嘛?甲又没进债权投资为什么说那句话?既然分类为以摊余成本计量不是应该进债权投资科目吗?
卓儿老师
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提问时间:08/03 15:23
#税务师#
您好,以摊余成本计量的金融资产是一类金融资产,并不都是用债权投资这个科目来计量哦。
阅读 823
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按方法二中,10-12月的,为啥允许扣除的金额反而比7-9月的要多呢,按我的理解7-12月允许扣除的借款金额都一样,只有(2800-800)万,因为按合同约定的,4月份和7月份都各投入400万,那7月份-12月份,债资比应该都是2000:800,后续10月份才投入600,10-12月要向银行实际借款本金是2200万,但其中的200万还是不允许扣除的,那实际允许扣除的借款本金还是2000万,为啥是2600万呢。帮忙解释下
税法老师
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提问时间:12/07 11:15
#税务师#
关键是首先要掌握这个规定,企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款所发生的利息费用,相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,其不属于企业合理的支出,不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 然后再按照这个原理进行计算。 2800×7%×3/12,这是1-3月的利息,该期间不涉及未缴足资本额问题,允许税前全部扣除;(2800-400)×7%×3/12,这是4-6月的利息,因为400万元资本没有缴足,所以对应的400万元的利息不允许税前扣除;(2800-800)×7%×3/12,这是7-9月的利息,因为800万元的资本没有缴足,所以对应的800万元的利息不允许税前扣除;(2800-200)×7%×3/12,这是10-12月的利息,200万元的资本没有缴足,所以对应的200万元的利息不允许税前扣除。
阅读 823
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宏达建筑装饰公司既销售材料,又代客户装修。2018年,该公司承包的装修工程总收入为234万元,为装修购进材料200万元(含16%的增值税)。 分析: (1)如何对该公司进行税务筹划? (2)如果装修工程总收入为257万元,购进装修材料仍为2000万元(含16%的增值 税),又该如何进行税务筹划?
郭锋老师
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提问时间:04/17 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为:https://www.chinaacc.com/wenda/,感谢您的理解。祝您学习愉快!
阅读 823
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老师我们是农业公司每个月有好多临时工,但是公司职员有20人了,临时工也是按照工资薪金发放入账所以不能超过30人不然就要涉及残保金。所以想咨询一下有没有什么好的纳税筹划方案?
暖暖老师
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提问时间:11/05 16:51
#税务师#
你好,这个申报劳务所得就不会
阅读 822
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老师您好,商业险赔偿到账计入哪个科目呢
宋生老师
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提问时间:07/10 17:13
#税务师#
你好!这个计入营业外收入
阅读 822
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E是啥意思,不是说境内未亏损吗,那后半句说弥补境内亏损啥意思
爱若老师
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提问时间:03/03 00:25
#税务师#
你好,应该是境内本年未亏损,弥补以前年份亏损
阅读 822
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老师,这个员工的话工伤,我们买了雇主责任险,先可能赔了一些钱伤口处理费等,现在理赔公司只赔了103元到公帐,我这个账怎么做?假设真的用了600元,没有什么票据的,可以做600-103的费用?
郭老师
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提问时间:03/02 11:03
#税务师#
你好,那这个103借银行存款,贷其他应付款支付给出去做相反的,然后剩余的做福利费。
阅读 822
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一般纳税人享受附加税减半政策吗
小天老师
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提问时间:11/29 17:05
#税务师#
您好,可以的,满足小微企业条件 根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号)规定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
阅读 822
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请问老师,超市买一赠一活动。比如买大桶油、赠送一个小桶的。增值税的销项税是按照大桶油售价60元,小桶油售价10元,按照(60+10)*13%计算销项税。企业所得税的收入按照实际收到的60元做收入吗?
郭老师
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提问时间:11/26 16:08
#税务师#
你好,买一送一这种你增值税和所得税都按照60就行。
阅读 822
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小型微利企业标准是?
金金老师
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提问时间:08/29 21:58
#税务师#
您好,资产总额不超过5000万元,从业人数不超过300人,应纳税所得额300万元
阅读 822
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开办费一般指什么啊?
一鸣老师
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提问时间:08/23 17:00
#税务师#
1,筹建人员开支的费用 (1)筹建人员的劳务费用:具体包括筹办人员的工资奖金等工资性支出,以及应交纳的各种社会保险。在筹建期间发生的如医疗费等福利性费用,如果筹建期较短可据实列支,筹建期较长的,可按工资总额的14%计提职工福利费予以解决。 (2)差旅费:包括市内交通费和外埠差旅费。 (3)董事会费和联合委员会费 2,企业登记、公证的费用:主要包括登记费、验资费、税务登记费、公证费等。 3,筹措资本的费用:主要是指筹资支付的手续费以及不计入固定资产和无形资产的汇兑损益和利息等。 4,人员培训费:主要有以下两种情况 (1)引进设备和技术需要消化吸收,选派一些职工在筹建期间外出进修学习的费用。 (2)聘请专家进行技术指导和培训的劳务费及相关费用。 5,企业资产的摊销、报废和毁损 6,其他费用 (1)筹建期间发生的办公费、广告费、交际应酬费。 (2)印花税 (3)经投资人确认由企业负担的进行可行性研究所发生的费用 (4)其他与筹建有关的费用,例如资讯调查费、诉讼费、文件印刷费、通讯费以及庆典礼品费等支出。
阅读 822
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这俩个提怎么都错了啊,账面价值到底按照孰高还是孰低计量呢
邹邹老师
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提问时间:07/16 19:02
#税务师#
同学你好,持有待售资产按照账面价值与公允价值减处置费用后的净额孰低计量。
阅读 822
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请问股东借款给公司的款之前有签了借款协议,现在公司还款给股东,请问需要写个什么单据??
新新老师
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提问时间:04/19 16:47
#税务师#
你好,不需要的直接转账还款,备注还款就行。
阅读 822
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老师 这道题第四问预缴增值税不是跨市了吗小,为什么不是差额按3%预缴率,而且按5%
税法老师
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提问时间:03/17 16:00
#税务师#
本题是非房企, 非房企预缴税款计算:差额预缴=(全部价款和价外费用—不动产购置原价或取得不动产时的作价)÷(1+5%)×5%
阅读 822
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这题里头,因为未取得专票,所以接受捐赠方的会计分录是“借:固定资产 620,贷:营业外收入 620”,如果是取得专票,接受捐赠方的会计分录应该是“借:固定资产 548.67 应交税费——应交增值税(进项)71.33,贷:营业外收入620”
税法老师
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提问时间:12/22 12:25
#税务师#
是的,您理解的是正确的。
阅读 822
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非企业性单位是哪种? 还有不经常发生应税行为的企业也可选择按小规模?
税法老师
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提问时间:10/18 16:40
#税务师#
非企业性单位可以是事业单位等政府部门。 不经常发生应税行为就是指业务很少的企业。
阅读 822
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请问老师,单位是老品牌,收取加盟商的牌匾费,开发票,发票项目名称和税率怎么写呢?
小菲老师
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提问时间:01/11 13:43
#税务师#
同学,你好 广告牌制作费 13%
阅读 822
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