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A公司2019年度资金平均占用额为3000万元,其中不合理部分为200万元,预计2020年度销售增长率为6%,资金周转速度变动率为+2%,则预测2020年资金需要量为多少?按2024年教材最新的公式,变动率是1+2%吗?选项没有这个答案
赵老师
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提问时间:09/09 12:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是1-2% 预测2020年资金需要量=(3000-200)×(1+6%)×(1-2%)=2908.64(万元)。 祝您学习愉快!
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老师,您好,听证的时间到底是15天,还是20天
郭锋老师
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提问时间:11/14 19:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20天是行政许可的听证,15天是税务行政处罚的听证时间。 祝您学习愉快!
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企业各种税费的计提数是看各个税费的贷方发生总额额吗,还是要看下明细账加一下?就是我不理解是只要是贷方就回事计提吗?也会有别的业务可能记到贷方吧
堂堂老师
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提问时间:11/03 18:13
#税务师#
企业计提各种税费时,通常是根据税费的实际发生额来计算。这些信息可以从明细账中获取。不是所有贷方发生额都是计提税费,贷方发生额可能包括了其他类型的业务,所以需要查看具体的会计分录内容来判断是否为计提的税费。
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我公司的研发项目立项时,备注研究时间2022年前完成,但实际2023年才完成,2023年期间发生的研发费用可以加计扣除吗?
小锁老师
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提问时间:04/25 20:22
#税务师#
您好,这个是可以的,可以加计扣除
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能总结一下吗 什么样的行为 又不视同?又不进项税转出?
朴老师
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提问时间:03/28 09:26
#税务师#
1.将货物交付其他单位或者个人代销。 2.销售代销货物。 3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外。 4.将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。但在营改增之后,这条规定可能不再适用,具体需要根据最新的税法规定来判断。 5.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费
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不是剩下的0.01领用时抵扣吗?
Lucky刘老师
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提问时间:03/25 23:50
#税务师#
对的同学,正常情况下是在生产领用环节,再加计1%进项税额。
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85000元变压器固定资产折旧年限
朴老师
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提问时间:01/08 16:37
#税务师#
这个按五年折旧哦
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请问老师,住房类,房租小于10万2.5%,个税和房产税吗?税率分别是多少
小天老师
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提问时间:12/25 18:01
#税务师#
您好,这个综合税率是地方的优惠,不是全国性的 一般为 总结:个人出租住房的税收规定 增值税征收率5%减按1.5% (含税/1.05 *1.5%) 房产税从租计税,不含税价的4%(本来从租12%) 个人所得税减按10% 印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税 城镇土地使用税免征城镇土地使用税
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税务师执业可以出什么类型报告呀?
艳子老师
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提问时间:12/22 20:21
#税务师#
您好, 汇算清缴、清算报告等等,不过税务师得加入税务师事务所以后才有资格出具报告。
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老师,小微企业是什么标准
小天老师
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提问时间:11/29 21:02
#税务师#
您好,335标准 小微企业条件:335原则,从业人数不超过300人,年利润不超过300万,资产不超过5000万。 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
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你好 ,有笔业务请帮忙做下,我们购买商品时,在运输途中发生了损坏,经过协商损失由司机全额承担,并从运费中扣除,如何做分录
邹刚得老师
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提问时间:11/02 15:43
#税务师#
你好 借:待处理财产损益,贷:库存商品 借:其他应收款,贷:待处理财产损益 从运费中扣除的时候,贷方计入 其他应收款,剩余部分支付给司机就是了
阅读 820
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小规模纳税人,增值税减按1%。含税价格假如是103万,计算公式103/(1+3%)*1%。对吗
郭老师
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提问时间:08/15 23:14
#税务师#
不对 103/1.01*1% 直接发票开1%的
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纳税调整的金额为什么是调增12,会计不是已经确认60了吗,为啥不是调减48?
小林老师
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提问时间:07/28 12:11
#税务师#
您好,题目对应年度情况发下
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退货收到红字发票怎么做账,
一鸣老师
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提问时间:07/14 15:21
#税务师#
借:原材料等 负数 贷:应交税费-增值税进项转出 正数 应付账款-负数
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股权转让,例如A把持有B公司的股权转让给C,投资成本是100万,转让所得是100万,那是不是应纳税所得额是0,不用缴税?
郭老师
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提问时间:05/31 11:04
#税务师#
你好,有盈利吗?如果没有盈利的话,个税不需要交,印花税按照100万乘以万分之五减半。
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请问老师,图片说普票也可以抵扣,请问图片收到的普票可以抵扣吗?请问第一条说的电子普票指是什么呢?
郭老师
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提问时间:05/29 14:37
#税务师#
旅客服务的才可以的,你这个是代理服务,这个不属于旅客服务,旅客服务是9%的。
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增值税是下月15号申报,本月底要结转出来吗?
文文老师
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提问时间:05/03 14:38
#税务师#
增值税是下月15号申报,本月底要结转出来。
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超市商品品目比较多,发票怎么开?
小菲老师
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提问时间:07/02 08:26
#税务师#
同学,你好 按照商品名称,一个一个开
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我们是一家劳务派遣公司,我们和各单位签订的劳务派遣合同是否缴纳印花税
金金老师
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提问时间:06/12 09:57
#税务师#
您好,派遣合同是有印花税的
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进口一批高档香水精,支付成交价格22万元,购货佣金3万元,境外运至我国境内输入地点起卸前的运费和保险费8万元。起卸后支付境内运费取得了一般纳税人开具的增值税专用发票注明价款3万元。进口高档香水精的70%用于连续生产高档香水,当月生 产的高档香水已经对外销售了90%部分,取得了不含税销售额65万元。计算消费税是多少,老师这个消费税如何计算,帮忙列一下算式,谢谢 (高档化妆品适用的消费税税率为15%,进口高档香水精关税税率40%)
一休哥哥老师
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提问时间:02/21 21:54
#税务师#
当月应缴纳的消费税是65*15%的。 香水不在可以扣除的范围内的,所以这里不能减除进口环节缴纳的消费税。
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甲公司为增值税一般纳税人,原材料适用的增值税税率为13%,建筑物适用的增值税税率为9%。2×22年,甲公司决定购入一项房地产用于对外出租。3月15日,甲公司与乙公司签订了经营租赁合同,约定自写字楼达到预定可使用状态时起将这栋写字楼出租给乙公司,为期5年。4月5日,甲企业实际购入写字楼,支付不含税价款共计1 200万元。该项写字楼随即进入建设安装阶段,至达到预定可使用状态之前发生的直接人工支出为100万元,领用原材料成本100万元,发生其他支出10万元。甲公司建设安装完成后,该项投资性房地产的入账价值为
微微老师
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提问时间:02/06 22:44
#税务师#
您好,投资性房地产的入账成本=(价款)1 200+(直接人工支出)100+(原材料成本)100+(其他支出)10=1 410(万元)
阅读 820
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建筑物广告位出租 是属于经营租赁按有型动产租赁 13%嘛
玲老师
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提问时间:02/28 10:51
#税务师#
你好 不是 是不动产 9税率
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某公司息税前利润为400万元.资本总额账面价值1000万元。假设无风险报酬率为6% ,证券市场平均报酬率为10% ,所得税税率为25%。债务市场价值(等于债务面值)为600万元时,债务税后资本成本率为9% (假定不考虑发行费用) , 股票的β系数为1.8 ,则在公司价值分析法下,权益资本的市场价值为()元。 权益资本成本=6%+1.8×(10%-6%)=13.2%,权益资本的市场价值=[400-600×9%/(1-25%)]×(1-25%)/13.2%=1863.64(万元)。 权益资本市场价值用的是哪个公式?
悠然老师01
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提问时间:11/24 13:03
#税务师#
权益资本市场价值用的是永续年金求现值
阅读 820
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我公司是建材公司,经营范围和:新型环保建材的生产、销售、安装及设备租赁风,请问:我公司取得的材料发票,可否在账务处理是,直接记入主营业务成本,不记入库存商品?如果这样开具的发票应该开具:建筑服务-沥青销售服务
青老师
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提问时间:07/08 10:32
#税务师#
你好 ; 你们是包工包料的话; 是可以的; 可以哈 ; 可以直接计入成本的
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必刷550题,67页,290题,答案解析是用原投资账面价值,为什么不用原投资公允价值,指定为公允价值变动计入其他综合收益的金融资产,是其他权益工具投资,难道不应该是反应公允价值吗?
财会老师
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提问时间:10/06 22:46
#税务师#
因为这是多次交易分步实现同一控制下企业合并,长期股权投资的初始投资成本=合并日应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额=3300×(10%+50%)=1980(万元)
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人民法院判决变更,不得加重原告的义务或者减损原告的权益。但利害关系 人同为原告,且诉讼请求相反的除外 这句话怎么理解
木木老师
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提问时间:10/16 21:06
#税务师#
就是说判决变更的话,原则上是不得加重和减损原告的权益。但如果说这个利害关系人他本身就是原告,或者是诉讼请求和之前的一个判决是完全相反的,那么这个就特殊处理,不适用前面的大原则。
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税务师在算现值的过程中,如果是一年分两次付息的话,不需要用有效年利率去折现吗?
税法老师
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提问时间:10/17 20:46
#税务师#
在折现的时候,本金和利息均要按付息期的频率进行折现。 100元,票面利率是6%,半年付息一次。一年后可以收到106元。 如果我们按6%折现回去,应当要能折回100元才是正确的。 如果说我们本金按一次折现,100/1.06=94.34,利息按二次折现3/1.03/1.03+3/1.03=5.74 二者相加等于100.08 如果本金按二次折现100/1.03/1.03=94.26 合计金额是100元。 可见本金也要按二次折现。
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个人转让商铺满两年不是免增值税的吗?
税法老师
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提问时间:11/29 14:59
#税务师#
您说的是针对住房的规定,转让商铺不属于住房,不免增值税
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倒短运输开什么税目?
青老师
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提问时间:06/28 08:46
#税务师#
你好; 主要是运输服务 ; 按运输服务*运费来开票的按9%
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# 提问#开发票只有超8行才会自动生成清单吗?内容少不会生成清单? 生成清单 那发票自动生成下附清单?发票上就没明细了对吗?谢谢
文文老师
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提问时间:01/31 11:20
#税务师#
超8行才需要用清单开票。低于8行,可直接开,不需要用清单方式
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