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老师:对A选项有疑问。查封、扣押不是可以由地方性法规来制定,那这里实施查封扣押,除另外的,只能是法律、行政法规,没有地方性规章,或者说他说但法律、法规另有规定的除外,可以吗?
芳儿 老师
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提问时间:11/10 12:55
#税务师#
《中华人民共和国行政强制法》第二十二条 查封、扣押应当由法律、法规规定的行政机关实施,其他任何行政机关或者组织不得实施 行规不动人,地规只查押
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为什么像人工费这些都是9%税率,大部分都是9%
小王老师
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提问时间:10/21 00:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是按照建筑服务计算增值税的,建筑服务税率是9%,收取的费用包含人工费,所以也按9%计算。 祝您学习愉快!
阅读 820
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出口货物的关税完税价格包括已在境内缴纳的增值税和消费税吗?
赵老师
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提问时间:08/06 09:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包括。出口货物的关税完税价格不包括已经在境内缴纳的增值税和消费税。 祝您学习愉快!
阅读 820
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请问老师,销售方在收到售卡方结算的销售款时,向售卡方开具增值税普通发票,税率是什么呀?
范老师
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提问时间:06/28 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按销售货物的税率开具发票的。 祝您学习愉快!
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刘某2023年3月转让房屋一间,转让收入105万元(含增值税),房屋原值60万元,转让时缴纳的各项税费2万元。刘某应纳个人所得税为多少万元?麻烦老师写出过程进行解答
赵老师
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提问时间:05/17 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (105/1.05-60-2)*20%=7.6万元。 祝您学习愉快!
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2x18年1月1日,M公司支付270万元收购甲公司持有N公司股份总额的30%,达到重大影响程度,当日N公司可辨认净资产的公允价值为800万元,N公司各项资产、负债的公允价值与账面价值均相等。5月1日,N公司宣告分配现金股利200万元,实际发放日为5月4日。6月30日,N公司持有的其他债权投资增值80万元,2×18年N公司实现净利润400万元。2×19年N公司发生净亏损200万元。2×19年12月31日,M公司对N公司投资的预计可收回金额为272万元。2×20年1月5日,M公司将其持有的N公司股份全部对外转让,转让价款260万元,假定不考虑所得税因素,则M公司持有此长期股权投资产生的累计收益额为()万元。请问老师答案为什么是50?我这样算看错在哪里?营业外收入30+利润200*0.3-减值22,出售时卖亏-12,我算出来是56,请问老师错在哪里?谢谢
范老师
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提问时间:01/31 15:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①2×18年因N公司分配现金股利减少长期股权投资=200×30%=60(万元); ②2×18年因N公司盈余而产生的投资收益额=400×30%=120(万元); ③2×18年M公司因N公司其他债权投资增值而追加的“其他综合收益”=80×30%=24(万元); ④2×19年因N公司亏损而产生的投资损失额=200×30%=60(万元); ⑤2×19年末长期股权投资的账面余额=270-200×30%+120+24-60=294(万元),相比此时的可收回金额272万元应提取减值准备22万元; ⑥2×20年初处置此投资时产生的投资收益=250-272+24=2(万元); ⑦甲公司因该投资产生的累计损益额=120-60-22+2=40(万元)。 没有营业外收入的 祝您学习愉快!
阅读 820
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你好,这个计算购置房产税的房产税的时候,不应该是购入价乘扣除比例✖️1.2%嘛,还有城镇土地税为什么只算一个月的?十一月不算?
赵老师
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提问时间:11/26 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1:该办公楼购入后就用于出租,房产税应该从租计征,用租金收入*12% 问题2:是从购入的次月起计征城镇土地使用税,不是当月。 祝您学习愉快!
阅读 820
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新购置的固定资产符合条件在税前一次性扣除,形成应纳税暂时性差异,这个怎么理解,这个不是纳税调减吗?
范老师
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提问时间:11/12 19:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是从账面价值和计税基础的分析,会计上不会一次扣除的,因此账面价值大于计税基础0,形成应纳税暂时性差异。即未来要纳税。 其与纳税调整【是当期的】是两个角度。 祝您学习愉快!
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非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税有关规定,标红线的部分不理解,为啥接收企业向派遣企业支付的款项超出派遣企业代垫的部分?
赵老师
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提问时间:09/23 22:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 超出的费用肯定是有异常的,所以也是考虑因素,这个简单了解即可,非考试重点。 祝您学习愉快!
阅读 820
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@贾apple老师。老师这两个凭证显示打印合计金额0跟0.88没问题吧
apple老师
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提问时间:03/23 13:28
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 819
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请问老师,不太明白,图片:企业所得税汇算清缴视同销售收入1975.23元。视同销售成本是库存商品的金额吗?
小灿老师
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提问时间:03/05 23:20
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 819
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请问我们的营业期限是2017——2047 我们实缴金额缴足的期限为什么到2037年呢
若素老师
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提问时间:02/27 09:58
#税务师#
你好,因为现在是认缴制就是你注册的时候这个实际缴上来的时间是自己选择的,你当时就是选择了2037年,所以就是这个时间。
阅读 819
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老师这题为什么有D选项
小天老师
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提问时间:12/05 10:51
#税务师#
您好,D是正确的 1、并不具备实物形态:无形资产并不具备物质实体,看不到,也摸不着,并不是人们就能直接触摸到的,是隐性存在的资产; 2、用于生产商品或者提供劳务、出租给其别人或以便行政管理而具有的资产; 3、能够在一个以上的会计期间帮助企业实现经济效益。因而,无形资产被定义为长期资产而非流动资产,使用期限超出1年; 4、提供的未来经济效益有着极大的不确定性:有一些无形资产(如商誉)只不过是在某个特定的企业存在着并发挥作用,有一些无形资产的受益期很难确定,伴随着市场竞争、新技术发明所以被取代。
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这个土地使用权的金额是10464,为什么?不还原成不含税价格呢?
一休哥哥老师
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提问时间:09/28 16:32
#税务师#
是您支付给别人的 土地出让金。
阅读 819
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卖蔬菜,例如苦瓜按斤头进货,卖货又按个数卖,怎么统计做账呢,最后有差异如何做账呢
新新老师
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提问时间:07/28 10:58
#税务师#
你好,你好,那需要先同一单位的。然后咱入库的时候就可以把它折算成多少斤来入库,然后后面就按斤销售就行了。
阅读 819
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老师,提供非学历教育,可以用简易计税?减什么? 是学历教育是免征企业所得税吧?
文文老师
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提问时间:07/25 18:13
#税务师#
根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》(财税〔2016〕68号)第三条的规定:一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额
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老师,免抵退适用范围1里面,“列明的生产企业出口非自产货物”指什么?
朴老师
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提问时间:07/24 17:02
#税务师#
1. . 免”即是指免征销售环节的增值税 ;“抵”即是指应退的税可以抵减当期内销应纳的税额 ;“退“即是可以退还出口货物采购时取得的进项税。 2. 列名生产企业出口非自产货物:没有列明生产企业的产品不归属到企业自产的产品,是外购或者是委托加工
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方宁老师讲的税务师财务与会计无形资产加计扣除,是在哪一节课程里?
小天老师
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提问时间:07/15 19:19
#税务师#
晚上好,课程和题库问题,我们答疑老师解决不了,因为我们没在权限听课和做题,明天在学堂首页咨询在线客服啊,这个不清楚的问题,回答不了还请您原谅。
阅读 819
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下列关于企业资产损失税前扣除政策的表述,不正确的是()。 A未经申报的损失,不得在税前扣除 B企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的,属于法定资产损失的,应在申报年度扣除 C企业各项存货发生的正常损耗属于以清单申报扣除的资产损失 D企业逾期2年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告 正确答案:D:D选项D,企业逾期3年以上的应收款项在会计上 已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告。请问老师B选项有疑问?法定损失?
小林老师
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提问时间:07/15 08:45
#税务师#
您好,B 其中,属于实际资产损失,准予追补至该项损失发生年度扣除,其追补确认期限一般不得超过五年,但因计划经济体制转轨过程中遗留的资产损失、企业重组上市过程中因权属不清出现争议而未能及时扣除的资产损失、因承担国家政策性任务而形成的资产损失以及政策定性不明确而形成资产损失等特殊原因形成的资产损失,其追补确认期限经国家税务总局批准后可适当延长。属于法定资产损失,应在申报年度扣除。
阅读 819
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意识是如果境外缴纳比例是12.5%(25%的50%)按已缴纳的境外的12.5%作为抵免限额吗
东老师
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提问时间:07/11 23:46
#税务师#
您好,没错就是这个意思
阅读 819
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根据讲义第二点应该选E,请问题目为什么不选?
闷闷
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提问时间:06/16 17:49
#税务师#
因为题目是说的决定是否受理复议申请,但是选项E是说的受理后再审查的点,并不是在决定受理时点考虑的
阅读 819
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老师,融资租赁和融资性售后回租的区别
青老师
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提问时间:05/08 16:29
#税务师#
你好; 融资租赁按税法规定属现代服务业,按租赁业缴税。若租赁的是动产,税率为13%;如果租赁的是不动产,税率则是9%。 而融资性售后回租按税法规定,属于金融业的贷款服务,其税率为6%。
阅读 819
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今年1月份拿到的非全日制大专学历 请问今年开具工作证明可以报考税务师吗
张壹老师
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提问时间:05/06 10:32
#税务师#
你好,不可以,拿到证后二年才能考
阅读 819
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老师好,对方是**别的公司,开了材料发票,对方老板怕**公司很难拿到钱,就让我们老板把钱打到对方私户上,我们是不是让对方写一份代收款协议就可以了
刘倩老师
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提问时间:04/23 09:08
#税务师#
你好,只能说有个这个协议会要好一点。
阅读 819
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税务师报名需要信息采集吗?
一鸣老师
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提问时间:04/22 09:34
#税务师#
你好这个是不需要信息采集,
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我想知道,我购进酒糟,然后直接销售掉,到底能不能开具发票?问了这么多老师了,每个人回复都不统一,请老师认真看看营业范围,这是明天我要回复老板的。我比较着急。谢谢
木木老师
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提问时间:08/29 21:15
#税务师#
首先你这个只要是你正常的真实的经营业务,你都是可以开具发票的。根据你这个经营范围,你是没有范围去销售这个的。那你确实实际也是做了这个业务,那么你开发票就正常的开具,如果说是偶然性的,那就偶然性的开一次,那如果说是经常性的,你就去增加经营范围,同时税务做变更登记。这个就是属于超过经营范围开票。
阅读 819
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本题是该设备的进项税额已经抵扣过了,如果该设备进项税额还没抵扣,应该怎么计算,麻烦老师详细列出来
暖暖老师
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提问时间:12/23 14:53
#税务师#
没有抵扣过且是09年以前 应交增值税(80-38)*0.02=0.84
阅读 819
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这个例题我现在再看 没看明白,您能帮我确认一下圈起来的900分别是代表什么意思吗?标黄颜色的900:是不是指900万?标绿颜色的900:是不是指900万股,当时老师举例子的数字重了,再回头看,忘记当时咋说的了,现在我有点闹不清了
海贝老师
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提问时间:11/11 08:44
#税务师#
你好,这两个都是900万
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为什么b选项正确呢?难道不应该审查合法性和适当性吗
法律老师
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提问时间:12/22 20:33
#税务师#
“被申请复议的税务行政行为是否具备合法性和适当性”,是正式审理时审查的,受理阶段不会审查。 被申请复议的税务行政行为是否具备合法性和适当性,不属于税务行政复议机关决定是否受理申请时应当审查的事项
阅读 819
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税务师财务与会计最后8套,临门模拟三,第29题,我理解是是以前年度损益调整,影响的是留存收益。为什么答案是会影响利润总额?
财会老师
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提问时间:12/21 17:29
#税务师#
以前年度损益调整替换的是损益类科目。损益类科目是影响利润总额的。
阅读 819
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