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请问老师,住房类,房租小于10万2.5%,个税和房产税吗?税率分别是多少
小天老师
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提问时间:12/25 18:01
#税务师#
您好,这个综合税率是地方的优惠,不是全国性的 一般为 总结:个人出租住房的税收规定 增值税征收率5%减按1.5% (含税/1.05 *1.5%) 房产税从租计税,不含税价的4%(本来从租12%) 个人所得税减按10% 印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税 城镇土地使用税免征城镇土地使用税
阅读 819
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老师这题为什么有D选项
小天老师
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提问时间:12/05 10:51
#税务师#
您好,D是正确的 1、并不具备实物形态:无形资产并不具备物质实体,看不到,也摸不着,并不是人们就能直接触摸到的,是隐性存在的资产; 2、用于生产商品或者提供劳务、出租给其别人或以便行政管理而具有的资产; 3、能够在一个以上的会计期间帮助企业实现经济效益。因而,无形资产被定义为长期资产而非流动资产,使用期限超出1年; 4、提供的未来经济效益有着极大的不确定性:有一些无形资产(如商誉)只不过是在某个特定的企业存在着并发挥作用,有一些无形资产的受益期很难确定,伴随着市场竞争、新技术发明所以被取代。
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这个土地使用权的金额是10464,为什么?不还原成不含税价格呢?
一休哥哥老师
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提问时间:09/28 16:32
#税务师#
是您支付给别人的 土地出让金。
阅读 819
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卖蔬菜,例如苦瓜按斤头进货,卖货又按个数卖,怎么统计做账呢,最后有差异如何做账呢
新新老师
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提问时间:07/28 10:58
#税务师#
你好,你好,那需要先同一单位的。然后咱入库的时候就可以把它折算成多少斤来入库,然后后面就按斤销售就行了。
阅读 819
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老师,提供非学历教育,可以用简易计税?减什么? 是学历教育是免征企业所得税吧?
文文老师
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提问时间:07/25 18:13
#税务师#
根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》(财税〔2016〕68号)第三条的规定:一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额
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老师,免抵退适用范围1里面,“列明的生产企业出口非自产货物”指什么?
朴老师
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提问时间:07/24 17:02
#税务师#
1. . 免”即是指免征销售环节的增值税 ;“抵”即是指应退的税可以抵减当期内销应纳的税额 ;“退“即是可以退还出口货物采购时取得的进项税。 2. 列名生产企业出口非自产货物:没有列明生产企业的产品不归属到企业自产的产品,是外购或者是委托加工
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方宁老师讲的税务师财务与会计无形资产加计扣除,是在哪一节课程里?
小天老师
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提问时间:07/15 19:19
#税务师#
晚上好,课程和题库问题,我们答疑老师解决不了,因为我们没在权限听课和做题,明天在学堂首页咨询在线客服啊,这个不清楚的问题,回答不了还请您原谅。
阅读 819
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下列关于企业资产损失税前扣除政策的表述,不正确的是()。 A未经申报的损失,不得在税前扣除 B企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的,属于法定资产损失的,应在申报年度扣除 C企业各项存货发生的正常损耗属于以清单申报扣除的资产损失 D企业逾期2年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告 正确答案:D:D选项D,企业逾期3年以上的应收款项在会计上 已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告。请问老师B选项有疑问?法定损失?
小林老师
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提问时间:07/15 08:45
#税务师#
您好,B 其中,属于实际资产损失,准予追补至该项损失发生年度扣除,其追补确认期限一般不得超过五年,但因计划经济体制转轨过程中遗留的资产损失、企业重组上市过程中因权属不清出现争议而未能及时扣除的资产损失、因承担国家政策性任务而形成的资产损失以及政策定性不明确而形成资产损失等特殊原因形成的资产损失,其追补确认期限经国家税务总局批准后可适当延长。属于法定资产损失,应在申报年度扣除。
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意识是如果境外缴纳比例是12.5%(25%的50%)按已缴纳的境外的12.5%作为抵免限额吗
东老师
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提问时间:07/11 23:46
#税务师#
您好,没错就是这个意思
阅读 819
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根据讲义第二点应该选E,请问题目为什么不选?
闷闷
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提问时间:06/16 17:49
#税务师#
因为题目是说的决定是否受理复议申请,但是选项E是说的受理后再审查的点,并不是在决定受理时点考虑的
阅读 819
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老师,融资租赁和融资性售后回租的区别
青老师
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提问时间:05/08 16:29
#税务师#
你好; 融资租赁按税法规定属现代服务业,按租赁业缴税。若租赁的是动产,税率为13%;如果租赁的是不动产,税率则是9%。 而融资性售后回租按税法规定,属于金融业的贷款服务,其税率为6%。
阅读 819
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今年1月份拿到的非全日制大专学历 请问今年开具工作证明可以报考税务师吗
张壹老师
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提问时间:05/06 10:32
#税务师#
你好,不可以,拿到证后二年才能考
阅读 819
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老师好,对方是**别的公司,开了材料发票,对方老板怕**公司很难拿到钱,就让我们老板把钱打到对方私户上,我们是不是让对方写一份代收款协议就可以了
刘倩老师
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提问时间:04/23 09:08
#税务师#
你好,只能说有个这个协议会要好一点。
阅读 819
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税务师报名需要信息采集吗?
一鸣老师
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提问时间:04/22 09:34
#税务师#
你好这个是不需要信息采集,
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甲公司为增值税一般纳税人,原材料适用的增值税税率为13%,建筑物适用的增值税税率为9%。2×22年,甲公司决定购入一项房地产用于对外出租。3月15日,甲公司与乙公司签订了经营租赁合同,约定自写字楼达到预定可使用状态时起将这栋写字楼出租给乙公司,为期5年。4月5日,甲企业实际购入写字楼,支付不含税价款共计1 200万元。该项写字楼随即进入建设安装阶段,至达到预定可使用状态之前发生的直接人工支出为100万元,领用原材料成本100万元,发生其他支出10万元。甲公司建设安装完成后,该项投资性房地产的入账价值为
微微老师
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提问时间:02/06 22:44
#税务师#
您好,投资性房地产的入账成本=(价款)1 200+(直接人工支出)100+(原材料成本)100+(其他支出)10=1 410(万元)
阅读 819
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本题是该设备的进项税额已经抵扣过了,如果该设备进项税额还没抵扣,应该怎么计算,麻烦老师详细列出来
暖暖老师
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提问时间:12/23 14:53
#税务师#
没有抵扣过且是09年以前 应交增值税(80-38)*0.02=0.84
阅读 819
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这个例题我现在再看 没看明白,您能帮我确认一下圈起来的900分别是代表什么意思吗?标黄颜色的900:是不是指900万?标绿颜色的900:是不是指900万股,当时老师举例子的数字重了,再回头看,忘记当时咋说的了,现在我有点闹不清了
海贝老师
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提问时间:11/11 08:44
#税务师#
你好,这两个都是900万
阅读 819
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税务师在算现值的过程中,如果是一年分两次付息的话,不需要用有效年利率去折现吗?
税法老师
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提问时间:10/17 20:46
#税务师#
在折现的时候,本金和利息均要按付息期的频率进行折现。 100元,票面利率是6%,半年付息一次。一年后可以收到106元。 如果我们按6%折现回去,应当要能折回100元才是正确的。 如果说我们本金按一次折现,100/1.06=94.34,利息按二次折现3/1.03/1.03+3/1.03=5.74 二者相加等于100.08 如果本金按二次折现100/1.03/1.03=94.26 合计金额是100元。 可见本金也要按二次折现。
阅读 819
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个人转让商铺满两年不是免增值税的吗?
税法老师
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提问时间:11/29 14:59
#税务师#
您说的是针对住房的规定,转让商铺不属于住房,不免增值税
阅读 819
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税务师财务与会计最后8套,临门模拟三,第29题,我理解是是以前年度损益调整,影响的是留存收益。为什么答案是会影响利润总额?
财会老师
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提问时间:12/21 17:29
#税务师#
以前年度损益调整替换的是损益类科目。损益类科目是影响利润总额的。
阅读 819
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固定资产在使用寿命结束时发生的弃置费用,是计入预计负债吧?这个预计负债在年末资产负债表中反映吗? 或有负债都在报表中反映吗?
郭锋老师
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提问时间:04/10 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是计入预计负债,这个预计负债在年末资产负债表中反映, 或有负债不在报表中反映 注意达到预计负债条件,就不是或有负债了 祝您学习愉快!
阅读 819
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新购置的固定资产符合条件在税前一次性扣除,形成应纳税暂时性差异,这个怎么理解,这个不是纳税调减吗?
范老师
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提问时间:11/12 19:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是从账面价值和计税基础的分析,会计上不会一次扣除的,因此账面价值大于计税基础0,形成应纳税暂时性差异。即未来要纳税。 其与纳税调整【是当期的】是两个角度。 祝您学习愉快!
阅读 819
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疑问在图片
小王老师
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提问时间:10/13 13:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,乙原材料是用来生产丙产品的,所以乙原材料的可变现净值是以丙产品的预计售价来计算的,而不是以材料自己的市场价格来计算。 祝您学习愉快!
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免税的农产品还可以计算抵扣进项税吗?
东老师
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提问时间:04/08 11:03
#税务师#
您好,这个是可以计算抵扣的
阅读 818
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金融服务收取的手续费,不是可以开专票吗,为什么不能抵扣
暖暖老师
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提问时间:03/08 08:21
#税务师#
财税【2016】36号附件2.有关进项税额的规定:纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣.
阅读 818
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这道咋写,不会不会不会不会不会
木木
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提问时间:12/28 18:09
#税务师#
同学你好。 (P/A,8%,5)*1000*0.1+(P/A,8%,5)*1000,查系数表计算结果就可以了
阅读 818
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请问净资产是不是所有者权益?如何理解呢?
郭老师
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提问时间:08/20 10:46
#税务师#
是的 资产-负债就是净资产 资产-负债=所有者权益 所以净资产是所有者权益
阅读 818
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这题,答案为啥是C。购置税为啥不是全额计入固定资产呢?不明白,求思路
小奇老师
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提问时间:08/18 21:59
#税务师#
同学您好,车辆购置税600000元是含增值税的金额,进入固定资产部分应该是不含增值税的, 所以,车辆购置税不含增值税的金额=600000/(1+13%)=530973.45(元),这一部分计入固定资产的金额, 而剩下的:600000-530973.45=69026.55,则计入销项税额抵扣
阅读 818
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什么是对企业事业单位承包经营所得?和个体工商户经营所得得有什么区别
郭老师
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提问时间:08/03 15:27
#税务师#
承包经营,就是一般特定行业的,比如工程的,他去异地预缴的时候,这种需要缴纳。 它的税率一般都是固定的,0.2%左右的 个体工商户的生产经营所得,这个是5%-35%的税率。
阅读 818
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老师,第158题为什么要乘3%呀?年金的税率都是3%吗?
来来老师
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提问时间:07/15 11:01
#税务师#
你好 不是 主要是这个收入适合3%档 个人达到国家规定的退休年龄,按照规定领取的企业年金、职业年金,不并入综合所得进行年度汇算,全额单独计算应纳税款。其中按月领取的,适用月度税率表计算纳税;按季领取的,平均分摊计入各月,按每月领取额适用月度税率表计算纳税;按年领取的,适用综合所得税率表计算纳税。 依据 财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知(财税〔2018〕164号)
阅读 818
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