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(P/A,6%,6)-(P/A,6%,2),这个跟(P/A,6%,4)前面那个什么意思啊,忘记了老师
王超老师
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提问时间:09/07 10:45
#税务师#
你好 这个相当于是第二年才开始计算的,这个少了两年的
阅读 819
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向境外销售完全在境外使用的无形资产,通常适用增值税免税政策,还是不征税范围?
赵老师
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提问时间:10/28 18:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 向境外销售完全在境外使用的无形资产,是不属于征税范围 祝您学习愉快!
阅读 819
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老师这个金融资产账面价值不明白 它和摊余成本什么关系
郭锋老师
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提问时间:09/19 20:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是摊余成本计量的金融资产,所以账面价值就是摊余成本 比如您有一个账户,您存进去一笔钱(本金),银行给您计息(摊余成本*实际利率),您也可以随时取(一般是票面利息)。某一时点的账户余额就是摊余成本 摊余成本概念的准则界定2006年2月15日财政部印发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中,最先提出了“摊余成本”的概念,并以数量计算的方式给出了金融资产或金融负债(以下简称金融资产(负债))定义。金融资产(负债)的摊余成本,是指该金融资产(负债)的初始确认金额经下列调整后的结果: 1.扣除已收回或偿还的本金; 2.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额; 3.扣除已发生的减值损失(仅适用于金融资产)。 即摊余成本=初始确认金额-已收回或偿还的本金±累计摊销额-已发生的减值损失。 其中,第二项调整金额累计摊销额利用实际利率法计算得到。实际利率法是指按照金融资产(负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产(负债)在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产(负债)当前账面价值所使用的利率。 祝您学习愉快!
阅读 819
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数电漂和普通纸质发票的区别是什么?
小王老师
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提问时间:07/31 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 数电发票和普通纸质发票的主要区别在于: 1.形式不同:数电发票是完全电子化的,而普通纸质发票是物理存在的纸质文件。 2.开具方式不同:数电发票通过电子发票服务平台开具,而普通纸质发票通常需要使用税务机关指定的发票打印机或UKey等设备。 3.使用成本不同:数电发票的开具和接收成本较低,因为不需要纸质打印和邮寄;而普通纸质发票则涉及纸张、打印、邮寄等成本。 4.环保性不同:数电发票更加环保,因为它不需要使用纸张,减少了树木的砍伐和纸张的浪费。 5.流转效率不同:数电发票可以实现实时开具、交付和查验,而普通纸质发票则需要经过邮寄或亲自递送,效率较低。 6.管理方式不同:数电发票通过电子平台管理,更加方便快捷;而普通纸质发票需要人工管理,可能存在遗失、损毁等问题。 7.法律地位相同:数电发票和普通纸质发票在法律上具有相同的地位和效力,都可以作为合法的报销凭证和税务凭证。 8.适用范围不同:数电发票可能仅适用于某些行业或特定交易,而普通纸质发票则适用于所有需要开具发票的场合。 请注意,上述信息可能因地区和政策变化而有所不同,具体以当地税务机关的规定为准。 祝您学习愉快!
阅读 819
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模拟卷一第12题单选 为何确认投资收益还要减掉信用减值
范老师
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提问时间:11/10 09:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债权投资的投资收益是按摊余成本和实际利率计算的,摊余成本要扣除计提的减值损失。所以在计提了实质减值后,要按扣除减值损失的摊余成本和实际利率计算投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 819
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第13题21年末应计提坏账准备的金额,不用考虑20年末的余额吗?
郭锋老师
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提问时间:11/05 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20年,坏账准备的已有余额,不会影响21年计提的发生额 此已有余额=(4500/5%+362000-340000)*5%=5600 21年末,坏账准备应有余额=(5600/5%+456000-420000)*5%=7400 计提=7400-(5600-15000+8000)=8800,结果一样的。 祝您学习愉快!
阅读 819
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疑问在图片
小王老师
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提问时间:10/13 13:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,乙原材料是用来生产丙产品的,所以乙原材料的可变现净值是以丙产品的预计售价来计算的,而不是以材料自己的市场价格来计算。 祝您学习愉快!
阅读 819
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您好老师,实务最后八套题模考一单选第14题,我把补亏后的298分为100按12.5%、198按25%计入应纳税所得额,适用20%的税率,为什么答案直接将298按25%计入应纳税所得额?是我哪里记错了呢
郭锋老师
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提问时间:09/16 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目是2023年。你那个拆分计算的方法是2022年的政策。 2023~2027年度:对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 2022年度:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额;按20%的税率缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 819
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你好,老师,税务师这5门成绩保留几年?
郭锋老师
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提问时间:09/15 15:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 五年。 祝您学习愉快!
阅读 819
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免税的农产品还可以计算抵扣进项税吗?
东老师
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提问时间:04/08 11:03
#税务师#
您好,这个是可以计算抵扣的
阅读 818
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BCDE城镇土地使用税呢?
王 老师
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提问时间:03/09 12:56
#税务师#
你好,C和E是免征的, B和D是个人的,现在个人买的房屋都没有征收土地使用税
阅读 818
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金融服务收取的手续费,不是可以开专票吗,为什么不能抵扣
暖暖老师
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提问时间:03/08 08:21
#税务师#
财税【2016】36号附件2.有关进项税额的规定:纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣.
阅读 818
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请问老师,申报这个季度的税费,申报企业所得税时候,发现公司结转的成本比费用还低一下,就申报企业所得税数据时候故意把利润总额加了40万,交了一万多块钱企业所得税,这样有什么问题没有,财务报表我还没有申报,我把费用缩小了40万,财务报表肯定就对不上了
独情
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提问时间:01/15 18:20
#税务师#
你好,那你需要改财务报表和调账
阅读 818
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这道咋写,不会不会不会不会不会
木木
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提问时间:12/28 18:09
#税务师#
同学你好。 (P/A,8%,5)*1000*0.1+(P/A,8%,5)*1000,查系数表计算结果就可以了
阅读 818
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请问净资产是不是所有者权益?如何理解呢?
郭老师
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提问时间:08/20 10:46
#税务师#
是的 资产-负债就是净资产 资产-负债=所有者权益 所以净资产是所有者权益
阅读 818
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这题,答案为啥是C。购置税为啥不是全额计入固定资产呢?不明白,求思路
小奇老师
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提问时间:08/18 21:59
#税务师#
同学您好,车辆购置税600000元是含增值税的金额,进入固定资产部分应该是不含增值税的, 所以,车辆购置税不含增值税的金额=600000/(1+13%)=530973.45(元),这一部分计入固定资产的金额, 而剩下的:600000-530973.45=69026.55,则计入销项税额抵扣
阅读 818
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什么是对企业事业单位承包经营所得?和个体工商户经营所得得有什么区别
郭老师
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提问时间:08/03 15:27
#税务师#
承包经营,就是一般特定行业的,比如工程的,他去异地预缴的时候,这种需要缴纳。 它的税率一般都是固定的,0.2%左右的 个体工商户的生产经营所得,这个是5%-35%的税率。
阅读 818
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老师,第158题为什么要乘3%呀?年金的税率都是3%吗?
来来老师
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提问时间:07/15 11:01
#税务师#
你好 不是 主要是这个收入适合3%档 个人达到国家规定的退休年龄,按照规定领取的企业年金、职业年金,不并入综合所得进行年度汇算,全额单独计算应纳税款。其中按月领取的,适用月度税率表计算纳税;按季领取的,平均分摊计入各月,按每月领取额适用月度税率表计算纳税;按年领取的,适用综合所得税率表计算纳税。 依据 财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知(财税〔2018〕164号)
阅读 818
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D为什么不对,机器设备是动产
金金老师
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提问时间:07/07 21:42
#税务师#
您好,那个是质押的,不是抵押的
阅读 818
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这个题为什么选A,不是选D,看解析应该是选D
青老师
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提问时间:06/19 10:26
#税务师#
你好;这个题有问题; 在下面纠错下 ;这个题目 答案和解析都不一致
阅读 818
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请问我现在在备考中级实务和财管,考完想连着备考税务师,建议报考税务师哪一科比较好呢?
艳子老师
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提问时间:05/30 18:58
#税务师#
您好,可以考会计和财管
阅读 818
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划线这句话的意思是不是原告是没有举证责任的,除非他嗯提应该举证符合法定条件起诉,但是被告认为原告起诉超过期限的原告也是要举证的是吗?
小天老师
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提问时间:05/07 10:17
#税务师#
您好,不是,原告起诉就要有证据,不能乱告人,如果是被告说原告超过起诉时间的不用其他证据,只要看是不是真的超过起诉时间了
阅读 818
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老师,请问我们公司注销。要怎样才能还股东款。就是流程是怎么走的?做完账,交企业所得税吗,还有股东分红那些呢,是什么时候做的?
郭老师
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提问时间:12/21 14:25
#税务师#
你好,你们账上有钱吗?你注销之前就得还钱的,还欠款就可以的,如果有盈利需要交所得税,没有的不需要缴纳的。
阅读 818
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老师,假如题目提到“销售收入”,未写 “含税 ”还是“不含税”,那么一般是否包含“增值税”呢?
税法老师
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提问时间:10/30 08:15
#税务师#
一般我们认为是含增值税的,需要做价税分离处理。
阅读 818
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1.某化妆品生产企业为一般纳税人,10月15日向某大型商场销售高档化妆品一批,开具增值税专用发票取得不含税销售额40万元;10月20日向某单位销售高档化妆品一批,开具普通发票,取得含税销售额4.68万元。该厂10月份应缴纳多少消费税额。 2.某啤酒厂生产销售甲乙两种啤酒销售,甲啤酒每吨不含增值税价格3200元,乙啤酒每吨不含增值税价格2600元,当月销售甲啤酒200吨、乙啤酒300吨,应缴纳多少消费税? (甲类啤酒每吨出厂价大于3000元,乙类啤酒每吨出厂价小于3000,甲类每吨250元,乙类每吨220元 3.某酒厂(增值税一般纳税人)2016年1月销售粮食白酒4吨,取得不含增值税价款120万元,该酒厂当月应缴纳的消费税
邹老师
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提问时间:09/16 16:46
#税务师#
你好 1该厂10月份应缴纳消费税额=(40万+4.68万/1.17)*30% 2应缴纳消费税=200*250+300*220 3.该酒厂当月应缴纳的消费税=120万*20%+4*2000*0.5
阅读 818
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税务师考试是考完提供工作证明吗
王超老师
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提问时间:06/23 14:53
#税务师#
你好 前几年出了政策,是不需要的
阅读 818
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应交税费-未交增值税,是把应交,多交的或预交的 全都 转入到未交增值税 去结算吗?是谁转谁,怎么理解?
朴老师
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提问时间:07/06 09:21
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
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之前签了一份合同已收到专票税率是17%,专票已经抵扣。可是后来合同一直未履行,现在对方单位同意退款,现在这个增值税要怎么处理
小菲老师
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提问时间:06/13 15:21
#税务师#
同学,你好 开具红字发票
阅读 818
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# 提问 #小规模 现在1%税率 如果对方给3%的发票 能要不?
朱朱老师
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提问时间:01/12 19:23
#税务师#
您好 解答如下 这个是可以要的
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你好老师,这道题的存货单位成本是多少?不合理损耗既影响存货成本,又影响单位成本是么?
奔跑的黄老师
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提问时间:10/14 12:31
#税务师#
同学你好,首先存货的损耗分为合理损耗和非合理损耗。其中:①合理损耗不影响存货的总成本(视为正常情况,不调减存货总成本),但是存货入库的数量实际上还是减少了,因此会影响单位成本;②非合理损耗既影响存货的总成本(视为管理不善,应调减存货总成本),且因存货实际入库的数量减少了,因此会也会影响单位成本。结合例题分析来看: 丙材料入账价值=500/100*(100-2)+10=500万元
阅读 818
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